商贸公司财务管理制度

1、精品文档精品文档.邹城鼎汉商贸公司财务管理制度(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。(二)积极为经营管理效劳，促进公司取得较好的经济效益。(三)厉行节约，合理使用资金。(四)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。提供有关资料，如实反映情况。字准确，帐目清楚，按期报帐。出合理化建议，当好公司参谋。(八)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。出纳的主要工作职责是出纳的主要工作职责是：(一)认真执行现金管理制度。批准。每日结算，帐款相符。签字后，方可生效。(五)积极 配合银行做好对帐、报帐工作。(六)配合会计做好各种帐务处理。(七)完成公司交于的其他工作。支票管理：支

2、票管理：现金管理：二支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、执行董事审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。现金管理：（一）公司财务人员支(包括公私借)每一笔款项，不管金额大小均须执行董事签字执行董事外出应由财务人员设法通知同意后可先付款后补签。（二）财务人员从银行提取现金，应当填写【现金领用单，并明用途和金额，由执行董事批准后提取。（三）财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（四）日常零星开支所需库存现金限额为2000元超额局部

3、应入银行。（五）对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办。报销制度及流程：报销制度及流程：一出差借款写须完全一致，不得涂改、复核经理审批。财务付款：借款凭审批后的借款单到财务办理领款手续。5续。借款未还者原那么上不得再次借款逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回二日常费用主要包括差旅费、费、交通费办公费、业务招待费、培训费等。发票反面有经办人签名。简述费用内容或事由。会计的档案管理：票交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。会计的档案管理：1、本公司的会计档案包括：会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计其它重要文件，如合同、章程等各种会计资料。2、会计档案的保存。财务部应有专人负责保存会计档案

4、，定期将财务部归档的会计资料，整理装订后按顺序立卷登记。会计档案的保管期限为永久保存和定期保存两类。会计档案应当有执行董事指定专人保管。出纳人员不得兼管会计档案。会计档案保管期满需要销毁时，由会计档案管理人员提出销毁意3、会计档案的借用。原处，假设要查阅入库档案，必须办理有关借用手续。批准证明，经财务经理同意，方能由档案管理人员接待查阅。由。必须经执行董事批准，并限期归还。4、由于会计人员的变动或会计机构的改变等，会计档案需要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。5、会计档案保管期限会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。会计凭证类:155会计帐簿类：(115

5、25(215(35会计报表类：(13(25(3其他类：(1(23(3)、主要财务会计文件、合同、协议 永久会计交接工作管理：会计交接工作管理：（一）财务工作人员调开工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续，确定准确无误后签订移交清单，移交人，接交人，监交人，三方签字清单。（二）财务工作人员办理交接手续，由公司负责人进行监交。财务人员应予解聘财务人员应予解聘(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；(三)伪造、变造、谎报、消灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的； (四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；(五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；(七)有其他渎