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文档简介

1、保证公司的现金安全，依据会计法第二条 本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。第三条 建立不相容职务相互分离控制制度。不相容职务包括：授权人、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。第四条 建立授权批准制度。明确被授权人的现金审批范围、权限、任。经办人必须在授权范围内办理业务。第六条 对大额的现金支付或资金运作，要实行集体决策和审批，控制风险的发生。第七条 财务处为公司现金的归口管理单位，对现金的支付业务按照以下规定办理：1、支付计划。有关部门或个人用款时，必须向审批人提交资金用款计划，注明款项的用途、金额、及收款单位，并附经济合同或采购计划。2对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。

2、3、付款审核。财务处接到审批有效的付款计划后，审核人应积极安排资金，并对具体付款单据与付款计划进行对照、审核。复核付款申请的批准范围、权限和程序是否正确，有关单证是否妥当等，审核无误后，交由承办人员办理付款。4、办理支付。付款经办人员接到经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核，无误后方可付款。第八条、财务处内部管理。1负责管理公司的现金收、付和管理业务。2、出纳人员不得兼管稽核、会计档案和收入、支出、费用、债权、债务的登记工作。不得一人办理现金的支付业务，并定期进行岗位轮换。3、对取得的货币资金必须及时入帐，不得私设小金库、不得帐外设帐或截留收入。4、对库存现金实行限额管理，超过库存限额的现金应及时送存银行或委托总公司人员交接至公司总账会计。5、超过现金支付范围的现金，通过委托总公司人员交接至公司总账会计。67应及时查明原因，及时处理。8遗失和被盗。91011、财务处要

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