浅谈国际贸易拖欠货款风险及对策

1、浅谈国际贸易拖欠货款风险及对策论文关键词:国际贸易拖欠信誉风险管理机制论文摘要:近年来随着我国外贸出口的进一步加快开展,我国企业被外方拖欠货款的问题日益凸显。我国外贸企业客户信誉风险管理上的欠缺造成的债务拖欠等问题已成为外贸企业开展的瓶颈。文章首先对我国外贸企业货款拖欠问题的现象进展客观分析,然后剖析其深层次成因,进而从新的视角为我国外贸企业解决该问题提出建议。近年来随着我国对外贸易的迅速开展，出现的经济纠纷也有所增加。其中国际贸易拖欠，即在对外贸易中应收款不能及时平安收回，大量外汇滞留损失在外，成为困扰我国众多外贸企业的一大难题。而且随着人民币的升值，这一难题造成的损失也在扩大。支付结算是进

2、出口贸易业务链上最关键的一环。伴随着科技的开展,支付结算工具日渐增多,这给贸易双方带来了周转与交易的便利,但由于商业信誉与银行信誉风险的存在,其中也埋伏了风险。以托收方式为例,假设买方违约,回绝赎单,卖方便无法收回货款。一、造成我国出口货款被外方拖欠的原因从国外统计数据上我们可以分析一下造成我国出口货款被外方拖欠的原因：.从国际贸易拖欠案起因构造看,我国对外贸易客户信誉风险的直接起因以恶意欺诈为主。详细构造为:有意欺诈的拖欠款占60%;产品质量、数量或交货期有争议的占25%;属于我方外贸企业交易严重失当及管理失误的占15%;交易人员私下默契台底交易占2.5%;其他性质占2.5%。我国对外贸易的

3、过半货款拖欠是由客户的恶意欺诈引起,而非人们通常理解的主要是由诸如产品质量或货期等贸易纠纷引起。.从国际贸易拖欠案件所涉及的海外公司看：海外华人公司包括我国港、澳、台公司占50；不良外籍公司占20；纯为货物有争议的公司占20；驻外机构占；其他占。3.从外贸企业性质构造看,我国对外贸易客户信誉风险导致的国际拖欠所涉及的企业以国内的全资中资企业为主体。详细构造为:80%来自国内的企业,其中的50%为国有外贸企业,30%为私营外贸企业;另外20%来自三资企业。4.从客户新旧特征看,过半数的国际货款拖欠由老客户造成。而非人们通常理解的国际货款拖欠主要由资信不良的新客户造成。二、外贸业务中普遍存在的问题

4、几年来人们经过对几十起不同类型国际贸易拖欠案件进展调查，发如今外贸业务中普遍存在以下问题：.不重视对外商资信调查。资信调查是我国外贸公司对外成交不应缺少的一个环节，外商资信状况直接关系到外贸公司能否严格履行合同，平安收汇、收货。有些外贸公司在进出口贸易中，对外商既不做资信调查，又轻率采用对出口方具有极大风险的付款方式、TT，给国外一些不法商人欺诈行骗造成可乘之机。在对外贸易中，即使多年合作的老客户资信情况和经营状况也并非一成不变。当老客户付款出现异常时，假设缺乏警觉，不及时进展资信调查，理解其目前营运状况，便会丧失防止风险的时机。.货物质量有问题，履约不严肃。出口中不按时交货，货物品质、数量、

5、规格与合同不符，导致外方索赔现象时有发生。.合同条款有纰漏，业务操作不标准。有些合同货物品质规格不详细，违约责任不明确，支付条款不对等，出现争议难以解决。在信誉证条件下的交易中，由于不严格审证，操作不慎，出现单证不符，遭对方拒付货款的不乏其例。.不重视运用法律手段保护自己的正当权益。在对外贸易中“重关系，轻索赔是非常普遍的现象，宁可国家利益受损失，也不愿或不擅长拆诸法律，有的公司选择国外不良讨债公司追款，反受其害。从上述现象和存在的客观问题进展深层次的分析，可以得出以下结论，国际贸易拖欠的形成，既有国外原因又有国内原因。就国外原因此言，海外一些不良公司利用我国开放之际，积极扩大对外贸易，但相应

6、的法律体系尚不健全，外贸公司业务人员与管理者还未完全熟悉国际操作标准，又有急于求成的心态，用人情或小恩小惠等方式，将我外贸公司仅有的一些原始戒备攻破，或在合同条款和操作方法上设下圈套，为今后拖欠制造理由。据有关部门统计，我国企业逾期未收汇属于国外方面诸多原因中，进口商信誉差和我驻外机构有意拖欠约占的比重。另外，造成我国外贸企业风险损失的原因除了企业主体信誉管理观念的严重缺乏外,来自企业产权制度的影响也是至关重要的。三、我国外贸企业客户信誉风险的成因详细来说,我国外贸企业客户信誉风险成因主要表达在以下几个方面:.外贸公司体制与现代化的国际经贸开展要求不适应。我国外贸公司并不是真正意义上的公司制，

7、虽经转换经营机制，扩大自主权，但在经营、企业管理、财务制度等方面没有建立一套健全的制度，对业务人员和业务活动缺少必要的监视和制约，因此既不能及时发现问题，又不能妥善解决问题。外贸企业产权不明晰，使得很多国有外贸企业管理者为了应付上级主管部门业绩考核,不顾企业长远利益,盲目赊销;有的企业迫于市场竞争压力,单纯追求销售额增长,盲目打价格战。这些行为导致了企业应收账款上升,销售费用上升、负债增加,呆账坏账增加,效益下降,偏离了最终利润这一企业最主要的目的。强化企业信誉管理,就是要在销售收入增长和风险控制这两个目的之间寻求协调一致,保证最终利润这一根本目的的实现。2.相关部门缺乏信誉风险管理意识，由于

8、从政府到企业信誉风险管理意识都比较冷淡,对信誉管理工作重视不够,导致政府对企业缺乏政策引导和有效支持;有的企业虽然感到信誉风险管理需要,但苦于所知不多无从下手,且本钱较高,在本来利润率不高的情况下不愿为此支付费用,进而产生畏难情绪,甚至干脆漠视不管。目前中国出口企业的坏账率超过5%,而兴隆国家企业却只有0.25%至0.5%的程度,国际平均程度也只在1%左右。中国企业出口中遇到的很多困难,一开始并不是对方存心拖欠,而是中国企业自己出现制度和管理失误。3.企业内部职责不明确，在我国外贸企业现有的管理职能中,应收账款的管理职能根本上是由销售部和财务部这两个部门承担的。然而在理论中这两个部门却常常职责

9、分工不清,不能形成协调与制约机制,容易造成外贸企业在客户开发、信誉评估、合约签订、资金安排、组织货源、品质监视、租船订舱、制单结汇等诸多贸易环节出现决策失误并导致信誉损失。外贸企业内部职责不明确已成为企业账款拖欠趋势得不到有效抑制的根本原因。4.一些公司管理程度低和业务人员素质差是造成国际贸易拖欠的直接原因。近年来，过分强调国际市场开拓，忽略了国际市场的复杂性和对风险的防范；过分强调开拓面和追求成交额，放松了对国际拖欠的管理。对外商进展资信调查在我国外贸公司中没有制度化，业务过程中随意性大，在调查的案件中，我外贸易公司以D/P或D/A成交的占50，以/、银行转账形式成交的占25。5.对外贸企业运作中的行为标准管理不严格。有些外贸公司以承包、放权为名，实际是放任自流，致使内外串通、损公肥私、以权谋私的事件屡禁不止。6.法律意识淡保一些企业负责人和业务人员习惯于用行政手段处理问题，不敢于、不擅长动用法律手段解决对外贸易中