房企销售收款业务操作流程及开发销售收款流程管理

1、房地产企业销售收款作流程第一条 为规范房地产开发企业销售收款与工程付款流程 , 提高工作效率,杜绝出现差错,特制定本操作流程。第一章 销售收款业务第二条 科目设置：预收帐款 明细科目设置区号-栋号-层号-房号。 核算内容算已签订销售合同并开销售发票的房款收退转情况。贷方反映已开销售房款发票金额票金额用红字在贷 方反映。借款反映转入主营业务收入发票金额。其他应付款：明细科 - 预收房 - 区 - 栋 -层 - 房号，主要核算 认购定金或虽有房号但尚未开出销售发票的金额。明细科目待确认房款算暂时没有确认房号或姓名 的款项。明细科 退房 -号 -号 - 号 -号，主要核算 已经办理了退房手续而未退房

2、款的金额。明细科 收契 -号 -号 - 号 -号，主要核算 契税代收及上缴的金额。明细科 收公共维修基 -号 -号 -层 - 房号，主要核算公共维修基金代收及上缴的金额。区号、栋号、层号、房号应按顺序进行设置，便于查阅。 如还有其他代收费用的，也按上述要求进行科目设置核算，但代收的合同印花税不需要明细核算。如上述代收款项在收取房款时或某个节点如交房时一次性 收齐，可不设区号、栋号、层号、房号核算。第三条 销售审批权限 : 实销售单价在公司公示的销售价 格范围内 ,由销售总监为最终审批 ;如际销售单价低于公司 公示的销售单价的,由总经理或股东代表为最终审批人。第四条 收银员对销售部出具的收款通知

3、单中的销售面积、 单价、总价与销售方案中的销售面积、单价（即经公司领导审批 的公示销售价格行核对发现有超出审批权限或金额不符 现象应及时向销售总监、财务总监、总经理报告；如收款通知单 审核无误收款通知单中所列应收金额收款开出收款收据 或销售发票。将收款通知单、收款收据或销售发票、 机刷 卡回单整理后交给财务人员。第五条 对原预定而现变成已签订销售合同的，应将原收款 收据收回并开出销售发票员收到销售发票后将该客户从 其他应付款转入预收帐款科目。第六条 对已交定金而未开出销售发票而要求退款并履行了 退款审批手续的，在退款时直接从其他应付-收房款中扣 除。第七条 对已开出销售发票而要求退房并履行了内

4、部退房审 批手续的回销售发票计人员应将该客户从预收帐款转入 其他应付款-退房款科目中。实际退款应在该客户协助销售 部办理完房屋登记解除手续后。第八条 代客户向公司汇款的个人应由其个人向公司出具付 款确认书。第九条 置业顾问必须告诉购房人：从外地向公司汇款时注 明区号、栋号、层号、房号、姓名，并请汇款人将汇款凭证传真 给置业顾问业顾问复印一份交给收银员于及时确认房款 归属。第十条 收银员或出纳人员收到客户按揭贷款 , 将银行收款 凭证复印件与销售发票交给销售部置业顾问。第十一条 出纳从银行收到的没有注明区号、栋号、层号、 房号无法确认的款项应将该收款单及时复印一份交给收 银员或置业顾问，以便尽快

5、确认。第十二条 财务部与销售部应建立销售台帐，内容包括但不 限于区号、栋号、层号、房号、姓名、销售面积、单价、总价、 付款方式、已付房款（其中按揭贷款额、贷款银行 应收维修基金、已收维修基金、未收维修基金、应收契税、已收 契税、未收契税、应收有线电视费、已收有线电视费、未收有线 电视费等。第十三条 每月会计人员将帐务记录与财务部销售台帐、与销售部销售台帐进行核对一次发现差异查明原因及时进 行更正，以确保三帐相符。第十四条 在交房前置业顾问对有疑问的业主已交房款情况 与业主进行再次核对应及时查明原因务部。第十五条 对没有交足房款或代收款项的业主不能办理交房 手续。第十六条 凡已办理按揭贷款且未还

6、清贷款的业主必须由我 公司代其办理房产证，取得房产证后办理银行抵押手续。收款通知单出售房号： 购房人：总价：区栋 销售面积： 付款方式：层房单价： 已收房款：本次收房款： 代收维修基金： 代收有线电视费： 代收： 本次收款合计大写 置业顾问： 销售部经理：财务经理： 总经理：代收印花税：代收契税： 代收：代收：小写： 现场销售负责人： 销售总监：财务总监：股东代表：收银员：收款通知单一式二联，销售部一联，交给收银员一联。XX 地产开发公销售收款管理程1速应收款的回笼 23 签订认购 章 签订购房 收款 签 签见 现金收款：必须保证准确及安全，所有现金收入必须经点钞复检过方可收下，送存银行时若出现假钞必须由当班销售收银负责赔偿。 POS 持必要 ，POS 机 1 2待补齐 3 同时用红字发票冲回，重新按 4托证书原件 并录入销售系统特殊情 明“合” 合法销售销售部办 开票 剩 1 本时速与 般一次可取 2 本 若有遗失损毁要立即