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文档简介

1、工程项目纳税流程图工程项目纳税流程图工程项目纳税流程图资料仅供参考文件编号：2022年4月工程项目纳税流程图版本号： A修改号： 1页 次： 1.0 审 核： 批 准: 发布日期： 工程项目纳税流程图进项税票认证需提交的资料：1、进项税票认证需提交的资料：1、与货物（服务）供应商签订的书面合同；2、向货物（服务）供应商付款的证明或其提供的发票；3、货物（服务）供应商汇总提供增值税专用发票的，应使用防伪税控系统开具销售货物或者提供应税劳务清单，并加盖财务专用章或者发票专用章。将以上完税凭证和经相应税务部门核销的外管证寄回公司总部开具外管证所需资料：1、建设工程施工合同原件开具外管证所需资料：1、

2、建设工程施工合同原件及复印件；2、外出经营活动情况说明书；3、缴纳企业所得税及印花税根据工程项目所在地（城市、县镇、其他）分别按预缴增值税的12%、10%、6%向工程所在地地税机关缴纳附加税并取得完税凭证适用简易计税方法项目公司开具增值税普通发票将以上完税凭证和经工程所在地税务部门核销的外管证寄回公司总部在工程项目所在地国税机关，按当期支付工程款额3%预缴增税并取得完税凭证公司开具增值税普通发票将以上完税凭证和经工程所在地税务部门核销的外管证寄回公司总部在工程项目所在地国税机关，按当期支付工程款额3%预缴增税并取得完税凭证公司请求注册地公司请求注册地税务机关开具外管证支付工程款额（开具销项税发

3、票额）适用一般计税方法项目适用一般计税方法项目根据工程项目所在地根据工程项目所在地（城市、县镇、其他）分别按预缴增值税的12%、10%、6%向工程所在地地税机关缴纳附加税并取得完税凭证在项目所在地国税机关，按当期支付工程款额2%预缴增值税并取得完税凭证在项目所在地国税机关，按当期支付工程款额2%预缴增值税并取得完税凭证按当期支付工程款额9%按当期支付工程款额9%的金额，抵扣进项税额后的余额，向公司注册地国税机关缴纳当期增值税（此项余额开票前，向公司足额缴纳由公司上缴）以工程项目为单位录入增值税预缴税款台账按当期缴纳增值税额的10%向公司注册地地税机关缴纳附加税按当期缴纳增值税额的10%向公司注册地地税机关缴纳附加税认证的进项税额小于销项税额按当期支付工程款额9%按当期支付工程款额9%的金额，向公司注册地国税机关缴纳当期增值税（开票前向公司足额缴纳此部分税款）项目部收集、整理进项税税票及票据认证所需资料公司开具增值税专用发票无进项税票或无认证进项税额公司开具增值税专用发票无进项税票或无认证进项税额认证的进项税额大于销项税额认

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