ERP沙盘模拟教程

1、用友ERP沙盘模拟故事：家庭主妇妇与生产产厂长-1一天中午午，丈夫夫在外给给家里打打电话：“亲爱爱的老婆婆，晚上上我想带带几个同同事回家家吃饭可可以吗？”(订货意向向)妻子：“当然可可以，来来几个人人，几点点来，想想吃什么么菜？”丈夫：“6个人，我我们7点左右回回来，准准备些酒酒、烤鸭鸭、番茄茄炒蛋、凉菜、蛋花汤汤。你看可可以吗？”(商务沟通通)妻子：“没问题题，我会会准备好好的。”(订单确认认)妻子记录录下需要要做的菜菜单(MPS计划)，具体要要准备的的东西：鸭、酒酒、番茄茄、鸡蛋蛋、调料料(BOM物料清单单)，发现需需要：1只鸭蛋，5瓶酒，4个鸡蛋(BOM展开)，炒蛋需需要6个鸡蛋，蛋花汤

2、汤需要4个鸡蛋(共用物料料)。打开冰箱箱一看(库房)，只剩下下2个鸡蛋(缺料)。来到自由由市场，妻子：“请问问鸡蛋怎怎么卖？”(采购询价价)小贩：“1个1元，半打打5元，1打9.5元。”妻子：“我只需需要8个，但这这次买1打。”(经济批量量采购)妻子：“这有一一个坏的的，换一一个。”(验收、退退料、换换料)回到家中中，准备备洗菜、切菜、炒菜(工艺线路路)，厨房中中有燃气气灶、微微波炉、电饭煲煲(工作中心心)。妻子发现现拨鸭毛毛最费时时间(瓶颈工序序，关键键工艺路路线)，用微波波炉自己己做烤鸭鸭可能来来不及(产能不足足)，于是在在楼下的的餐厅里里买现成成的(产品委外外)。故事：家庭主妇妇与生产产

3、厂长下午4点，接到到儿子的的电话：“妈妈妈，晚上上几个同同学想来来家里吃吃饭，你你帮忙准准备一下下。”(紧急订单单)“好的，你你们想吃吃什么，爸爸晚晚上也有有客人，你愿意意和他们们一起吃吃吗？”“菜你看看着办吧吧，但一一定要有有番茄炒炒鸡蛋，我们不不和大人人一起吃吃，6：30左右回来来。”(不能并单单处理)“好的，肯肯定让你你们满意意。”(订单确定定)“鸡蛋又不不够了，打电话话叫小店店送来。”(紧急采购购)6：30，一切准准备就绪绪，可烤烤鸭还没没送来，急忙打打电话询询问：“我是李李太，怎怎么订的的烤鸭还还不送来来？”(采购委外外单跟催催)“不好意思思，送货货的人已已经走了了，可能能是堵车车吧

4、，马马上就会会到的。”门铃响了了。“李太太太，这是是您要的的烤鸭。请在单单上签一一个字。”(验收、入入库、转转应付账账款)故事：家庭主妇妇与生产产厂长6：45，女儿的的电话：“妈妈妈，我想想现在带带几个朋朋友回家家吃饭可可以吗？”(呵呵，又又是紧急急订购意意向，要要求现货货)“不行呀，女儿，今天妈妈已经需需要准备备两桌饭饭了，时时间实在在是来不不及，真真的非常常抱歉，下次早早点说，一定给给你们准准备好。”(哈哈，这这就是ERP的使用局局限，要要有稳定定的外部部环境，要有一一个起码码的提前前期)。送走了所所有客人人，疲惫惫的妻子子坐在沙沙发上对对丈夫说说：“亲亲爱的，现在咱咱们家请请客的频频率非

5、常常高，应应该要买买些厨房房用品了了(设备采购购)，最好能能再雇个个小保姆姆(连人力资资源系统统也有缺缺口了)。丈夫：“家里你你做主，需要什什么你就就去办吧吧。”(通过审核核)妻子：“还有，最近家家里花销销太大，用你的的私房钱钱来补贴贴一下，好吗？”(最后就是是应收货货款的催催要)故事：家庭主妇妇与生产产厂长记住，每每一个合合格的家家庭主妇妇都是生生产厂长长的有力力竞争者者！“ERP沙盘模拟拟”诠释释“REP沙盘模拟拟”是讲讲授企业业经营管管理的实实训课程程，采用用的是一一种全新新的体验验式授课课方法。本实训训就是针针对一个个模拟企企业，把把企业运运营所处处的内外外部环境境定义为为一系列列的规

6、则则，由参参训者组组成六个相互竞争争的模拟拟企业，通过模模拟企业业年的经营，使受训训者在分分析市场场、制定定战略、产品开开发、营营销策划划、组织织生产、财务管管理等一一系列活活动中，参悟科科学的管管理规律律，全面面提升管管理能力力。本实训的的目的和和任务：了解企业业的组织织架构；认清沙沙盘模拟拟与真实实企业之之间的关关系；熟练掌握握竞赛规规则；了了解各角角色的任任务和作作用；深深刻认识识你所担担任角色色的作用用和任务务；按照企业业运行流流程，履履行你所所担负的的职责；团队协协作，努努力争取取竞赛的的胜利；做好实训训总结，获得最最大的收收获；对低年级级学生，激发学学习专业业课的兴兴趣；对对高年级

7、级学生，学会理理论联系系实际，学以致致用。时间进度度安排：第一阶段段第第一天上上午进行行实训动动员和规规则介绍绍，使学学生掌握握竞赛规规则和企企业运行行流程；并通过过领做起起始年步步入第一一年的经经营；第二阶段段第第一天下下午至第第二天模模拟企业业经营竞竞赛，参参训者模模拟六年年的企业业经营竞竞赛；第三阶段段第第三天模模拟企业业内部总总结及撰撰写实习习报告：个人实实训报告告3000字，模拟拟企业实实训报告告4000字；第四阶段段第第四天上上午实训训总结与与交流，这是本本次实训训升华的的重点。第一阶段段和第二二阶段具具体时间间和内容容安排：第一天上午8:00沙盘总体体介绍10:00ERP沙盘模拟

8、拟规则介介绍11：00企业教学学年业务务经营第一阶段段和第二二阶段具具体时间间和内容容安排：第一天下午13：30企业第一年业务经营营15：00讲师点评评：企业业经营本本质；企企业如何何盈利；企业战战略规划划的内容容与方法法；16:00企业第二年业务经营营17:00讲师点评评：产品品市场定定位；产产品生命命周期管管理；企企业融资资策略；企业设设备投资资策略与与设备管管理；第一阶段段和第二二阶段具具体时间间和内容容安排：第二天上午8:00企业第三年业务经营营10:00讲师点评评：全面面预算管管理；VMI（供应商商库存管管理）；企业产产供销平平衡的达达成；生生产计划划管理；物料需需求计划划管理；采购

9、计计划管理理；10:30企业第四年业务经营营11:40讲师点评评：竞争争策略；人力资资源管理理；高效效的管理理团队第一阶段段和第二二阶段具具体时间间和内容容安排：第二天下午13:30企业第五年业务经营营14:30讲师点评评：企业业管理驾驾驶舱介介绍；15:00企业第六年业务经营营16:00讲师点评评：企业业经营绩绩效综合合分析17:00总体点评评，参会会心得，交流讨讨论重要提示示：只有懂得得规则，才能游游刃有余余；只有认真真对待，才能获获得收获获；只有积极极参与，才能分分享成就就。重要提示示：学习规则则是比较较枯燥的的，但却却是必须须的。只只有懂得得规则才才能游刃刃有余。因此，要有以以下三点点

10、认识：一是要认认清我们们是在经经营模拟拟企业，为运行行方便将将内外部部环境简简化为一一系列规规则，故故与实际际情况有有一定差差别，不不可在规规则上较较真；二是要有有争强好好胜的斗斗志，虽虽然是模模拟经营营，切不不可简单单地当成成游戏，要有“假戏真真做”当当作真实实企业来来经营的的态度；三是要正正确对待待自己的的角色，在一个个企业里里每个人人会担当当不同的的角色，每个角角色也都都有其他他角色所所不可替替代的作作用，因因此每个个角色都都是重要要的，都都值得重重视和珍珍惜，都都应该用用心做好好。本实训课课程结构构：第一部分分、导入入篇认识企业业，熟悉悉规则第二部分分、操作作篇模拟运营营，实际际操作第

11、三部分分、总结结篇反思交流流，总结结提高企业经营营沙盘模模拟导 入篇篇课程安排排一、模拟拟企业概概况二、组织织准备工工作三、初始始状态设设定四、企业业运营规规则一、模拟拟企业概概况公司发展展与股东东期望本企业长期以来一直专注于某行业 P 产品的生产与经营，目前生产的P1产品在本地市场知名度很高,客户也很满意。同时企业拥有自己的厂房, 生产设施齐备, 状态良好。 但是，3年后的今天，企业利润增长已经放缓。生产设备陈旧；产品、市场单一；企业管理层长期以来墨守成规地经营，导致企业已缺少必要的活力，目前虽尚未衰败，但也近乎停滞不前。 为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，他们希

12、望新的管理层 投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。 开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。 扩大生产规模, 采用现代化生产手段, 获取更多的利润。金额销售收入+35直接成本-12毛利=23综合费用-11折旧前利润=12折旧-4支付利息前利润=8财务收入/支出+/-4额外收入/支出+/-税前利润=4所得税-1净利润=3资产金额负债+权益金额现金+20 长期负债+40应收款+15短期负债+0在制品+8应付款+0成品+6应交税+1原料+3一年到期的长贷+0流动资产合计=52负债合计=41固定资产权益土地和建筑+40股东资本+50机器和设备+13利润留存+11在建工程+0年度

13、净利+3固定资产合计=53所有者权益合计=64总资产=105负债+权益=105利润表资产负债债表单位：百百万单位：百百万企业目前前的财务务状况及及经营成成果一、模拟拟企业概概况二、组织织准备工工作企业创建建之初，任何一一个企业业都要建建立与其其企业类类型相适适应的组织结构构。组织结结构是保保证企业业正常运运转的基基本条件件。在“沙盘盘模拟”实训中中，采用用了简化的企业组织结构构，企业组组织由几几个主要要角色代代表，包包括：CEO、财务总总监、营营销总监监、生产产总监、采购总总监等。如果人人数较多多，可适适当增加加财务助助理、商商业间谍谍、内审审员等辅辅助角色色。提示：“诚信和和亲历亲亲为”。总

14、经理财务主管营销主管生产主管采购主管市场调查分析市场进入策略品种发展策略广告宣传策略制定销售计划争取定单与谈判签订合同与过程控制按时发货应收款管理销售绩效分析日常财务记账和登账向税务部门报税提供财务报表日常现金管理预算企业融资策略制定成本费用控制资金调度与风险管理财务制度与风险管理财务分析与协助决策制定发展战略竞争格局分析经营指标确定业务策略制定全面预算管理管理团队协同企业绩效分析业绩考评管理管理授权与总结编制采购计划 供应商谈判 签订采购合同 监控采购过程 到货验收 仓储管理 采购支付决择与财务部协调与生产部协同 产品研发管理管理体系认证固定资产投资编制生产计划 平衡生产能力 生产车间管理

15、产品质量保证 成品库存管理产品外协管理1、人员定定位二、组织织准备工工作心态开放亲历亲为团队协作换位思考生产中心心营销与规划中心物流中心心财务中心心制造业运营流程二、组织织准备工工作2、职能定定位营销总监监CEO座位生产总监监财务总监监财务助理理采购总监监总裁CEO综合费用用预算交流交流交流三、初始始状态设设定P1M1个资金金产品/在制品P2R1R2R3R4原料(供应商)P3P4原料订单单 三、初始始状态设设定一营销与规规划中心心已取得P1生产资格格已拥有本本地市场场三、初始始状态设设定一生产中心心厂房40M设备价值值13MP1在制品8M(4个)P1产品P1产品P1产品P1产品3M3M3M4M

16、3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q三、初始始状态设设定一物流中心心P1成品6M(3个)R1原料3M(3个)R1订单2M(2个) 三、初始始状态设设定一财务中心心20M20M长期贷款款40M现金20M应收账款款15M初始状态态设置完完成国际本地区域亚洲国内四、企业业运营规规则1、市场划划分与市市场准入入企业目前前在本地地市场经经营，新新市场包包括区域域、国内内、亚洲洲、国际际市场不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单所有已进入的市场，每年最少需投入1M维持, 否则视为放弃了该市场市场开拓费用持续时间区域1M1年国内2M2年亚洲3M3年国际4M4年四、企业业运营规规

17、则2、销售会会议与订订单争取取每年初各各企业的的销售经经理与客客户见面并召召开销售售会议，根据市市场地位、产产品广告告投入、市场广广告顺序选择择订单。首先，由由上年在在该市场场的订单单价值决决定市场场领导者，并由其其最先选选择订单单；其次次，按产产品的广告投入入量的多多少，依依次选择择订单；若在同一一产品上上有多家家企业的的广告投投入相同同，则按该市市场上全全部产品品的广告告投入量量决定选选单顺序序；若市场的的广告投投入量也也相同，则按上上年订单单销售额额的排名决决定顺序序；否则则通过招招标方式式选择订订单。投入和市市场需求求及竞争争态势，按4 P3 8M/个 = 32M账期：2Q ISO90

18、00本地市场2 P3 8.5M/个 = 17M账期：4Q 本地市场3 P3 7.6M/个 = 23 M账期：4Q 本地市场2 P3 9 M/个 = 18 M账期：1Q ISO14000本地市场注意：各个市场场的产品品数量是是有限的的，并非非打广告告一定得得到定单单。能分分析清楚楚“市场场预测”、并且且“商业业间谍”得力的的专家，一定占占据优势势。产品广告定单总额额数量900014000P1P2P32P4产品广告定单总额额数量900014000P1P2P35P4产品广告定单总额额数量900014000P1P2P31P41第四年-C组（本地地）1第四年-A组（本地地）1第四年-B组（本地地）3、市

19、场竟竟单实际际操作（以P3为例）32+ 17231834+ 22四、企业业运营规规则四、企业业运营规规则4、厂房购购买、租租赁与出出售厂房买价租金售价容量大厂房40M5M/年40M（4Q）6条生产线小厂房30M3M/年30M（4Q）4条生产线年底决定定厂房是是购买还还是租赁赁，出售售厂房计计入4Q应收款，购买后后将购买买价放在在厂房价价值处，厂房不不提折旧旧;租赁厂房房的租金金，放在在综合费费用区的的租金项项。5、生产线线购买、转产与与维护、出售生产线购买价格安装周期生产周期转产周期转产费用维护费用出售残值手工线5 M无3Q无无1M/年1M半自动8 M2Q2Q1Q1M1M/年2M全自动16M4

20、Q1Q2Q4M1M/年4M柔性线24M4Q1Q无无1M/年6M所有生产产线都能能生产所所有产品品，所需需支付的的加工费相同，1M/产品。转产：现有生产产线转产产生产新新产品时时可能需需要一定定转产周周期并支支付一定转产产费用，最后一一笔支付付到期一一个季度度后方可可更换产产品标识购买：投资新生生产线时时按安装装周期平平均支付付投资，全部投投资到位位的下一个个季度领领取产品品标识，开始生生产；四、企业业运营规规则柔性线1Q全自动1Q半自动1Q2Q手工线1Q2Q3Q维护：当年在建建的生产产线和当当年出售售的生产产线不用用交维护护费；出售：出售生产产线时，如果生生产线净净值小于于残值，将净值值转换为

21、为现金；如如果生产产线净值值大于残残值，将将相当于于残值的的部分转转换为现金金，将差差额部分分作为费费用处理理（综合合费用-其他）折旧：每年按生生产线净净值的1/3取整计算算折旧。当年建建成的生生产线不不提折旧，当生产产线净值值小于3M时，每年年提1M折旧。6、产品生生产与原原材料采采购采购：根据上季季度所下下采购订订单接受受相应原原料入库库，并按按规定付付款或计计入应付付款用空桶表表示原材材料订货货，将其其放在相相应的订订单上，R1、R2订购必须须提前一个季度；R3、R4订购必须须提前两个个季度。生产：开始生产产时按产产品结构构要求将将原料放放在生产产线上并并支付加加工费，各条生生产线生产产

22、产品的加加工费均均为1M。各线不能能同时生生产两个个产品四、企业业运营规规则上线生产产操作示示例（以以P2为例）R1原料库R2原料库现金柔性线手工线半自动全自动3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q上线生产产必须有有原料，否则必必须“停停工待料料”空生产线线才能上上线生产产，一条条生产线线只能生生产一个个产品7、产品研研发新产品研研发投资资可以同同时进行行，按季季度平均均支付或或延期，资金短短缺时可可以中断断；但必须完完成投资资后方可可接单生生产研发投资资计入综综合费用用，研发发投资完完成后持持全部投投资换取取产品生产产资格证证产品P2P3P4研发时间6Q6Q6Q研发投资6M12M18M四、企业业运营规

23、规则P2研发P3研发P4研发8、市场开开发和ISO认证市场开发发：市场开发发投资按按年度支支付，允允许同时时开发多多个市场场，但每每个市场场每年最多投投资为1M，不允许许加速投投资，但但允许中中断。市市场开发发完成后持开发发费用到到指导教教师处领领取市场准入入证，之后才才允许进进入该市市场竞单。ISO认证：两项认证证投资可可同时进进行或延延期，相相应投资资完成后后领取ISO资格证。研发投资资与认证证投资计计入当年年综合费费用。1M/年=3年ISO140001M/年=2年ISO9000所需投资建立时间管理体系四、企业业运营规规则市场区域国内亚洲国际完成时间=1年=2年=3年=4年投资规则1M/年

24、1M/年1M/年1M/年ISO9000资格ISO14000资格本地市场场准入区域市场场准入国内市场场准入亚洲市场场准入国际市场场准入9、融资贷贷款与资资金贴现现长期贷款款最长期期限为5年，短期期贷款及及高利贷贷期限为为1年，不足足1年的按1年计息长期贷款款每年需需还利息息，短期期贷款到到期时还还本付息息资金贴现现在有应应收款时时随时可可以进行行，金额额是7的倍数,不论应收收款期限限长短，拿出7M交1M的贴现费费贷款类型贷款时间贷款额度年息还款方式长期贷款每年年末权益的2倍10%年底付息，到期还本短期贷款每季度初权益的2倍5%到期一次还本、付息高 利 贷任何时间20%到期一次还本、付息资金贴现任

25、何时间视应收款额1:6变现时贴息四、企业业运营规规则贷款只能能是20的倍数把握好贷贷款和贴贴现的金金额以及及时机10、综合费费用与折折旧、税税金综合费：行政管理理费、市市场开拓拓、产品品研发、ISO认证、广广告费、生产线转转产、设设备维修修、厂房房租金等等计入综综合费用用。折旧旧：设备折旧旧按余额额递减法法计算，每年按按生产线线净值的的1/3取整计算算折旧。当年建成成的生产产线不提提折旧，当生产产线净值值小于3M时，每年年提1M折旧。税金金：每年所得得税计入入应付税税金，在在下一年年初交纳纳。四、企业业运营规规则维修费管理费转产费租金广告费其他折旧税金市场开拓拓产品研发发ISO认证四、企业业运

26、营规规则关于企业业生存企业在市市场上生生存下来来的基本本条件：一是以以收抵支支，二是是到期还还债。如如果企业业出现以以下两种种情况，就将宣宣告破产产：1.资不抵债债如果企业业所取得得的收入入不足以以弥补支支出时，导致所所有者权权益为负负时，企企业破产产。2.现金断流流如果企业业到期的的负债无无力偿还还，企业业也会破破产。企业经营营沙盘模模拟操作篇第二部分分 操作作篇：思路决定定出路，格局决决定结局局。企业为什什么需要要战略？根本原原因是因因为资源源有限。战略没有有好坏，只有适适合和不不适合；适合自自己的战战略就是是最好的的战略。第二部分分 操作作篇：在进行模模拟企业业的实际际操作前前，你和和你

27、的团团队必须须解决以以下三个个问题：一是彻底底弄懂导导入篇所所讲的市市场规则则和企业业运行规规则，这这是企业业有效运运行的基基础；二是基于于导入篇篇所提供供的市场场预测，制定企企业的发发展战略略，明确确企业的的发展方方向和目目标，这这是取胜胜的关键键；三是严肃肃组织纪纪律，使使企业能能在CEO的统一指指挥下，严格按按照企业业流程各各司其职职、协调调运作，这是成成功的保保障。第二部分分 操作作篇：关于运行行规则：了解规则则并用好好规则，是模拟拟企业顺顺利有效效经营的的基础。运行规规则并不不是只要要CEO掌握就行行了，每每个人都都应该熟熟练掌握握，特别别是涉及及到你所所负责业业务部分分的规则则；在

28、实际操操作中，不同角角色的用用表填法法不同；严格按照照模拟企企业运行行流程一一步步运运作，不不跳跃式式运行；关于竞争争的胜负负，不光光看你当当前的所所有者权权益，还还要看你你企业的的发展潜潜力!第二部分分 操作作篇：关于战略选择择：1.想成为什什么样的的公司？企业的的经营目目标和宗宗旨是什什么？市市场方向向,市场地位位,销售收入入目标,利润目标标等2.倾向何种种产品、何种市市场？准准备何时时实现？3.想发展到到多大的的产能？建什么么样的生生产线？准备何何时实现现？手手工,半自动,全自动和和柔性4.计划采用用怎样的的融资策策略？想想什么时时候融资资、融什什么资、融多少少资？长长贷,短贷,高利贷,

29、贴现第二部分分 操作作篇：关于团队协作作：本实训虽虽说是模模拟企业业六年经经营，但但在盘面面上运作作只有短短短三天天。作为为一个临临时团队队，能否否尽量缩缩短磨合合时间，立即进进入角色色，并在在CEO的统一指指挥下、各司其其职，协协调有效效地运作作非常重重要。要求受训训者：既既要积极极向前，又要听听从指挥挥；既要要勇挑重重担，又又不厚此此薄彼；既要各各抒己见见，又要要彼此尊尊重。各各司其职职是关键键。另一个值值得注意意的问题题：就是是不能搞搞一团和和气、没没有原则则的团结结。第二部分分 操作作篇：受训者总总结（实实习报告告）要求求：1.简要描述述所在企企业的经经营状况况2.分析所在在企业成成败

30、的关关键点及及其原因因3.总结所担担任角色色的得与与失4.对所在企企业下步步发展的的意见和和建议起始年领做起始始年通过业务务模块介介绍企业业运营情情况起始年规规则说明明不进行任任何贷款款不投资新新的生产产线不进行产产品研发发不购买新新厂房不开拓新新市场不进行ISO认证每季度订订购1批R1原料生产持续续进行 2. 新任管理层仍受制于老领导，企业的决策由老领导定夺，新管理层只能执行。主要目的是团队磨合、进一步熟悉规则，明晰企业的运营过程。 3. 由于起始年的决策仍决定于原有管理层,因此，继续保守经营，不投资新产品研发，不购置固定资产，不尝试新的融资，只是维持原有的生产规模。 1.新管理层接手企业，

31、需要有一个适应阶段，在这个阶段，需要与原有管理层交接工作，熟悉企业的工作流程。因此，在“ERP沙盘模拟”课程中，设计了起始年。新年度规划会议参加订货会/登记销售订单制定新年度计划支付应付税季初现金盘点更新短贷/支付利息/获得新贷款更新应付款/归还应付款原材料入库/更新原料订单下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产向其他企业购买原材料/出售原材料开始下一批生产更新应收款/应收款收现出售厂房向其他企业购买成品/出售成品 2、每年运运行流程程按订单交货产品研发投资支付行政管理费其他现金收支情况登记支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款支付设备维护费支付租金/购买厂房计提折旧新

32、市场开拓/ISO认证投资结账现金收入合计现金支出合计期末现金对账1 领做起始始年订单号XXX市场本地产品P1数量6账期2Q销售额成本毛利1、销售会会议完成成后，请请将市场场订单登登记在本本表中交货时填填写领做起始始年新年度规划会议参加订货会/登记销售订单制定新年度计划支付应付税季初现金盘点更新短贷/支付利息/获得新贷款更新应付款/归还应付款原材料入库/更新原料订单下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产向其他企业购买原材料/出售原材料开始下一批生产更新应收款/应收款收现出售厂房向其他企业购买成品/出售成品 18 2 1 10 1 22 1 32 2、每年运运行流程程 1

33、 1 按订单交货产品研发投资支付行政管理费其他现金收支情况登记支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款支付设备维护费支付租金/购买厂房计提折旧新市场开拓/ISO认证投资结账现金收入合计现金支出合计期末现金对账 4 4 (4) 1 1 1 1 15 2 1 2 4 14 14 1043 1522 12 32 42 1 0 0 年初4项工作每季度19项工作年末6项工作领做起始始年3、填写商品品核算统统计表P1P2P3P4合计数量66销售额3232成本1212毛利2020领做起始始年4、填写费用用明细表表项目金额备注管理费 4广告费1保养费4租 金转产费市场准入区域 国内 亚洲 国际 ISO资格认证ISO9000 1SO14000 产品研发P2（ ） P3（ ） P4（ ） 其 他合 计9领做起始始年上年本年销售收入+3532直接成本-1212毛利=2320综合费用-119折旧前利润=1211折旧-44支付利息前利润=87财务收入/支出+/-44额外收入/支出+/-税前利润=43所得税-11净利润=32资产年初本年负债+权益年初本年现金+2042长期负债+4040应收款+150短期负债+00在制品+88应付款+00成品+66应交税+11