服装公司财务管理制度

1、服装公司务管理制 服装公司财务管理制度服装厂财务管理制度（一）为了规范服装厂财务行为，利于服装厂的发展，根据会计法、服装厂财 务通则，结合本服装厂的实际情况，制定本制度。服装厂财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、监 督、分析和考核工作，有效利用服装厂各项资产，努力提高经济效益。服装厂应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强 财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。服装厂财务管理的结构体系及责职本服装厂财务人员必须遵守国家有关法规、服装厂内部各项规章制度，认真履 行职责，如实反映和严格监督各项经济业务，服装厂财务人员有权拒绝承

2、办不合 法、不真实和损害投资者利益的经济业务。结合我服装厂运营模式和发展方向，财务部负责钱、物、帐的管理，具体工作 责职如下： 资金会计：主要负责钱的管理，工作内容办理现金、银行存款收支业务，并及时登记日记帐，做到日清月结。编制现金收支日报表：根据每天款项收支情况，编制收支日报表，结出当日余 额。费用报销：复核报销审批手续是否完整，票据金额与实报金额是否一致，无误 后予以办理。 月末核对银行存款帐，余额与银行不一致的，说明原因并编制余额 调节表与物流部核对内购商品帐：每月 27 日由物流提供本月内购汇总表，进行核对 并确认。 清理个人款：按照服装厂个人欠款规定，及时催收、清理个人欠款。按明提供

3、内部月度相关报表完成领导交办的其他事项成本会计：主要负责物的管理，工作内容：1、根据入库单、货物发票编制估价入库，到票，销售，成本等凭证并登记库 存商品、预付帐款、应付帐款、应收帐款、主营业务收入、主营业务成本明细帐， 并确保与总帐保持一致2、提供每月销售成本汇总转数据及单店销售成本分析数据3、建立加盟商管理台帐，负责控制可用额度4、核对往来帐（包括总服装厂、加盟商、供应商），编制余额调节表5、负责库存商品监盘和出纳现金监盘6、按时提供内部销售成本月报7、完成领导交办的其他事项总帐会计： 主要负责帐的管理，工作内容：编制除由成本会计完成以外的所有凭证，并登记相关总帐、明细帐负责核对所有总帐与明

4、细帐，确保一致编制月度、季度、年度报表，申报纳税办理退税、购买发票、购买会计用品等事项负责会计凭证、会计资料、会计档案、销货合同的装订和管理固定资产管理每月下旬进行税金、毛利预测按时提供内部费用明细表完成领导交办的其他事项会计主管： 主要负责财务部日常管理、部门间沟通、提供经营分析数据等事 项1、审核所有会计凭证和帐务处理2、负责本部门的日常管理及部门间沟通3、供提每季经营分析数据4、编制月度用款计划，统筹按排资金5、制定、完善财务制度服装厂财务核算制度一、核算基础服装厂会计事项采用权责发生制确认原则；记帐方法采用借贷记帐法；服装厂会计年度采用历年制一月一日至十二月三十一日止；记帐本位 币为人

5、民币；会计处理方法前后各期应保持一致，不得随意变更；会计记录事项必 须客观、正确。二、会计科目使用规定现金 本科目核算服装厂的库存现金，主要是核算日常经营活动中以现金收支 的各项收入（销售款一律存入银行）、费用以及从银行提取现金，该科目下一般不 需下设二级明细科目。其具体用于：1、 提现； 借：现金贷：银行存款2、 以现金收取的保证金等； 借：现金贷：其他应付款-保证金等服装厂内部的借款、业务部门出差借款、行政部门的备用金、零星费用的报销 等；借：营业费用、管理费用、其他应收款等贷：现金银行存款 本科目是核算日常经营活动中以银行收支的各项收入、费用，该科 目设置二级明细科目，二级科目的设置是以

6、开户行账号来设置，有一个开户行账 号，就必须设置一个二级明细科目，本科目月末与银行对账单核对，制作“银行调 节表”，且双方截止日期在每月月末，尽量减少未达帐。其具体用法如下：1、 以银行存款入账的商品销售收入等；2、 以银行存款支付的货款、装璜维修费用、日常购办公用品费用、职工就餐 费用、上缴的各项税费等；3、 总服装厂与其他服装厂之间款项的往来划转及其他往来的划款。4、 在日常账务处理中，5、 不 6、 能出现非正常银行存款科目一借一贷现 象，7、 必须通过正常往来科目核算。8、 分录如下：收入：借：银行存款XX贷：应收账款、主营业务收入、其他业务收入等支出：借：预付账款、营业费用、管理费用

7、、应交税金贷：银行存款XX划款：借：应收帐款、其他应收款等贷：银行存款XX银行存款年末不能有付款的未达帐项，不能有大的收款的未达帐项，只能有年 末最后 1-2 天零星收款的未达帐。应收账款 本科目核算我服装厂因销售商品、提供劳务等，应向购货单位或接 受劳务单位收取的款项；本科目设置二级科目核算，此科目为单位往来科目；我服 装厂不单设预收账款科目核算，在发生预收款时纳入应收帐款核算，在编制报表时 按照期末借贷方余额进行重分类调整。应收帐款贷方余额应在预收账款中反映。服装厂财务管理制度（二）第一条 为规范服装行业经费的使用，使服装行业的各项经济活动有章可循， 依据广东省行业协会条例和广州服装行业协

8、会章程等有关规定，制定本制 度。第二条 本服装行业财务工作职责和管理。（一）服装行业的财务工作人员应严格执行民间非营利组织会计制度、 会计基础工作规范、会计档案管理办法等有关法律法规及政策。（二）秘书处负责编制服装行业年度收支计划，报会长办公会议审议，提交理 事会审定，并组织贯彻执行。（三）负责固定资产增减变动的会计核算和监督以及固定资产的清查盘点工 作，全面反映和监督固定资产的增、减值和变动情况。（四）根据服装行业的收支情况，按月、季编制财务报表。月财务报表分别报 会长、秘书长；半年财务报表报理事会，年度财务报表报服装行业登记管理机关。（五）负责应收款、应付款和现金银行存款的管理，以及日常经

9、费报销工作， 并做好清算拖欠款及催收工作，保证资金的完整、安全。（六）接受财税机关和登记管理机关对财务工作的检查、监督和财务审计工 作。（七）负责保管会计档案以及固定资产等资料，负责电算化系统的使用。 第三条 本服装行业经费的管理。（一）服装行业经费开支按照预算在先、开支在后的原则进行。每年的费用开 支情况须向理事会报告。（二）报销手续。凡一切合法报销凭证必须由经办人、证明人签名，并注明原 因及用途，经会计人员审核后报会长审批或秘书长审批。（三）审批权限由协会理事会审议核定。（四）会计人员调动工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续。协会换届 或更换法定代表人之前，必须接受财务审计。第四条 本

10、会人员工资及福利（一）服装行业秘书处专职人员的工资及福利参照国家有关规定执行。 （二）聘任制的秘书长工资福利由理事会自行决定。（三）协会聘用专家的聘金参照相关单位的有关规定执行。（四）临时聘用人员的聘金参照国家有关规定由秘书处拟定后报会长批准。 第五条 本会固定资产的管理。（一）固定资产管理的内容包括购置、维修与改良、调拨、移交、报废、处置 及盘点等。（二）服装行业秘书处是固定资产实物管理部门，负责固定资产的购置和安全 等方面的日常管理工作，定期与财务人员进行固定资产核算，确保固定资产账、 卡、物相符。（三）固定资产的使用部门是固定资产使用、保管、维护的直接责任者，应严 格遵守设备操作规程和维

11、护保养制度，合理使用固定资产，避免人为损失。第六条 本服装行业旅差费用的管理由协会理事会审议核定。第七条 凡应享受假期，因工作需要未能休假经批准的专职人员，按国家有关 政策发给假期工资。第八条 本制度经理事会审议通过后生效，由理事会解释。服装公财务管制度 2016-06-28 13:39 | #2 楼一、负责公司现金的提取、发放，并保证其安全。二、根据有关规定，在报销单据手续完整的情况下，负责办理公司费用的报 销，并在当日整理清楚送会计填制凭证。三、对现金要做到日清月结，每日盘点库存现金，保证帐库相符，月末做到帐 实相符，不得白条抵库。四、不得任意挪用现金，若发现将按有关规定处理。五、负责公司

12、支票的购买、领用、签发、销帐管理。六、银行单据的交换，保证银行单据及时取送，对收到的银行收款单据应及时 送管理发票的人员整理后并签收。七、开出的转帐支票如有误应及时追回，否则应付完全责任。八、负责公司日常业务银行存款的支付、记帐、清对工作，保证帐证、帐帐相 符。九、月终负责对各开户银行的对帐工作，于每月 日之前制作出上月银行余 额表，及时处理未达帐，对跨月未达帐，及时查清原因，减少资金风险。十、及时反馈银行进出帐的情况，及时了解资金的运作流向。负责未达帐项的 查找、催报、登记工作，当月发生的未达帐应于次月内查明原因，并清理完毕。十一、负责公司的工资核对发放，业务员提成、加班费及福利费、奖金等发

13、 放，对公司的付款进行及时核销并定期核对。服装行财务管制度 2016-06-28 10:22 | #3 楼第一条 为规范服装行业经费的使用，使服装行业的各项经济活动有章可循， 依据广东省行业协会条例和广州服装行业协会章程等有关规定，制定本制 度。第二条 本服装行业财务工作职责和管理。（一）服装行业的财务工作人员应严格执行民间非营利组织会计制度、 会计基础工作规范、会计档案管理办法等有关法律法规及政策。（二）秘书处负责编制服装行业年度收支计划，报会长办公会议审议，提交理 事会审定，并组织贯彻执行。（三）负责固定资产增减变动的会计核算和监督以及固定资产的清查盘点工 作，全面反映和监督固定资产的增、

14、减值和变动情况。（四）根据服装行业的收支情况，按月、季编制财务报表。月财务报表分别报 会长、秘书长；半年财务报表报理事会，年度财务报表报服装行业登记管理机关。（五）负责应收款、应付款和现金银行存款的管理，以及日常经费报销工 作，并做好清算拖欠款及催收工作，保证资金的完整、安全。（六）接受财税机关和登记管理机关对财务工作的检查、监督和财务审计工 作。（七）负责保管会计档案以及固定资产等资料，负责电算化系统的使用。 第三条 本服装行业经费的管理。（一）服装行业经费开支按照预算在先、开支在后的原则进行。每年的费用开 支情况须向理事会报告。（二）报销手续。凡一切合法报销凭证必须由经办人、证明人签名，并

15、注明原 因及用途，经会计人员审核后报会长审批或秘书长审批。（三）审批权限由协会理事会审议核定。（四）会计人员调动工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续。协会换届 或更换法定代表人之前，必须接受财务审计。第四条 本会人员工资及福利（一）服装行业秘书处专职人员的工资及福利参照国家有关规定执行。 （二）聘任制的秘书长工资福利由理事会自行决定。（三）协会聘用专家的聘金参照相关单位的有关规定执行。（四）临时聘用人员的聘金参照国家有关规定由秘书处拟定后报会长批准。 第五条 本会固定资产的管理。（一）固定资产管理的内容包括购置、维修与改良、调拨、移交、报废、处置 及盘点等。（二）服装行业秘书处是固定资产实

16、物管理部门，负责固定资产的购置和安全 等方面的日常管理工作，定期与财务人员进行固定资产核算，确保固定资产账、 卡、物相符。（三）固定资产的使用部门是固定资产使用、保管、维护的直接责任者，应严 格遵守设备操作规程和维护保养制度，合理使用固定资产，避免人为损失。第六条 本服装行业旅差费用的管理由协会理事会审议核定。此文档接下来的内容需要付费浏览盐城尚帝服饰公司财务管理制度 2016-06-28 | #4 楼全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度。敬业爱岗，不做 有损于公司的事。严格按照公司财务管理制度做好自己的本职工作。对待工作认真 踏实，树立为客户服务意识。贯彻公司质量方针和质量目

17、标。一、财务部门职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保 资金的有效供应。5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约 费用，提高经济效益。6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活 动分析，为公司领导决策提供有效依据。7、负责公司材料库、办公用品库的管理。8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。9、及时核算和

18、上缴各种税金。10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。会计岗位职责1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管 理的各项规定，并正确执行；3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计 凭证，登记总帐；4、对其他应收、应收帐款及时催收清理；按公司规定安排固定资产及库存材 料等资产的盘点；5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚；6、负责装订、管理会计档案；7、承办公司领导交办的其他工作。出纳员岗位职责1、办理现