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文档简介

1、流程编码： TOBE-COCCA5流程名称：成本中心月结流程流程说明：本流程描述了成本中心月结的处理过程责任部门业务活动a? ?1. ?1 ? ?-? ?2 ?2.?2?2?|?计划财务处 /成本科3.? D ?4.? D ?-? -? ?Tx:KSV5Tx:KSU55. ?23?o? ?3?D D? ? ?1? 2? ?备注1、 确认各成本中心当月发生的费用已经全部入帐。2、 检查费用入帐情况是否正确，如存在错误，要进行调整。3、 在系统中运行费用分配循环，对费用进行分配。4、 在系统中运行费用分摊循环，对费用进行分摊。5、 生产成本核算完毕后才能进行后续系统操作。管理会计流程第1页轻工项目

2、流程编码： TOBE-COPC06流程名称： CO成本核算及月末结算流程流程说明：本流程描述了CO成本核算及月末结算的处理过程责任部门业务活动开始备注必需在各相关模块数据录入(FI成本、费用凭证；MM收发货； PP工票确1. 月末确认各模块数据录入完成采购价差分摊计划财务处 /成本科成本中心月结流程TOBE-CO05成本中心计划/实际对比分析成本中心计划/实际费用对比分析报表2. 实际作业价格计算Tx:KSII作业价格计划/实际对比分析作业类型计划/实际价格对比分析报表3. 作业价格重估Tx:CON2MFN24. 在制品计算Tx:KKAO5. 差异计算及分析Tx:KKS1KKS5结算Tx:CO88打印产品成本报表成本报表计算成品 . 半成品库存差异率及差异结转金额6. 凭证处理流程7. 关帐Tx:OKP1认 ) 完成后才开始本流程的操作实际作业价格（费率）=成本中心实际费用总额 / 实际作业作量通过作业价格重估，各成本收集器上获得实际转化成本（工、费）在差异计算前必需进行“在产品”计算差异 =实际成本 - 在产品 - 标准产出成本将生产成本差异结转到“销售成本差异

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