商业办公室战略-进口商自我估价手册

1、Customs and Border ProtectionImporter Self-Assessment HandbookImporter Self-Assessment ProgramNovember 2004PAGE PAGE 7 HYPERLINK 中国最庞大的下载资料库(整理. 版权归原作者所有) 如果您不是在 网站下载此资料的, 不要随意相信. 请访问3722, 加入必要时可将此文件解密Officce oof SStraateggic TraadeImporrterr Seelf-Asssesssmennt HHanddboookNovemmberr 20004IMPORRTERR

2、 SEELF-ASSSESSSMENNTQUICKK REEFERRENCCE GGUIDDEWhat is Impportter Sellf-AAsseessmmentt?Imporrterr Seelf-Asssesssmennt (ISAA) iis aa paartnnersshipp beetweeen CBPP annd iimpoorteers to maiintaain a hhighh leevell off trradee coomplliannce.ISA iis aa voolunntarry aapprroacch tto ttradde ccomppliaancee

3、 thhat alllowss immporrterrs mmaxiimumm coontrrol of theeir ownn CBBP ccomppliaancee.ISA rrecoogniizess immporrterrs wwho aree wiilliing to asssumee reespoonsiibillitiies forr seelf-asssesssmennt iin eexchhangge ffor lesss CCBP oveersiightt.ISA iis bbuillt oon kknowwleddge, trrustt, aand a wwillling

4、gnesss tto mmainntaiin aan oongooingg CBBP/iimpoorteer rrelaatioonshhip.What doees ppartticiipattionn inn ISSA rrequuiree?In orrderr too paartiicippatee inn thhe IISA proograam, an impportter musst:Be a memmberr off thhe CCusttomss-Trradee Paartnnersshipp aggainnst Terrrorrismm (CC-TPPAT);Complletee

5、 ann ISSA MMemooranndumm off Unnderrstaandiing (MOOU) andd Quuesttionnnaiire;Agreee too coomplly wwithh alll aappllicaablee CBBP llawss annd rreguulattionns;Mainttainn ann innterrnall coontrrol sysstemm thhat demmonsstraatess thhe aaccuuraccy oof CCBP traansaactiionss:Estabblissh, doccumeent, annd i

6、impllemeent intternnal conntrools;Perfoorm perrioddic tesstinng oof ttrannsacctioons bassed on rissk;Mainttainn reesullts of tesstinng ffor thrree yeaars andd maake tesst iinfoormaatioon aavaiilabble to CBPP onn reequeest;Make appproppriaate adjjusttmennts to intternnal conntrools; anndMainttainn an

7、n auuditt trraill frrom finnancciall reecorrds to CBPP deeclaarattionns; or, ann allterrnatte ssysttem thaat eensuuress acccurratee vaaluees aare repportted to CBPP.Submiit aapprroprriatte ddiscclossurees tto CCBP upoon ccompplettionn off coompaany revviewws; anddSubmiit aan aannuual wriitteen nnoti

8、ificcatiion to CBPP too coonfiirm thee iddenttityy off thhe ccomppanyy ISSA cconttactt, aand connfirrm tthatt thhe iimpoorteer cconttinuues to meeet tthe reqquirremeentss off thhe IISA proograam aas sspeccifiicallly lisstedd heereiin aand in thee MOOU.Notiffy CCBP of majjor orgganiizattionnal chaang

9、ees aas ssoonn ass poossiiblee.The iimpoorteer mmay meeet tthe reqquirremeentss off thhe IISA proograam bby uusinng iinteernaal rresoourcces or usiing an objjecttivee thhirdd paartyy exxerccisiing duee diiliggencce aand reaasonnablle ccaree.What aree thhe bbeneefitts oof ppartticiipattionn inn ISSA?

10、The pproggramm offferrs mmeanninggfull beeneffitss thhat cann bee taailooredd too inndusstryy neeedss. AAn iimpoorteer iin tthe ISAA prrogrram willl rreceeivee thhe ffolllowiing bennefiits:CBP wwilll prroviide connsulltattionn annd/oor gguiddancce aas rrequuestted (foor ccomppliaancee asssisstannce,

11、 riisk asssesssmennts, innterrnall coontrrolss, CCBP auddit traailss, ddataa annalyysiss suuppoort, ettc.).The iimpoorteer wwilll haave thee oppporrtunnityy too appplyy foor ccoveeragge oof mmulttiplle bbusiinesss uunitts.The iimpoorteer wwilll bee reemovved froom tthe Reggulaatorry AAudiit DDiviisi

12、oonss (RRAD) auuditt poool esttabllishhed forr Foocussed Asssesssmennts. (IImpoorteers willl bbe rremoovedd frrom thee RAADss auuditt poool forr Drrawbbackk annd FForeeignn Trradee Zooness iff thhey reqquesst tto hhavee thhesee prrogrramss inncluudedd inn thhe IISA Proograam.) TThe auddit exeempttio

13、nn wiill appply to eacch sspeccifiic aareaa whhen it is dettermmineed tthatt addequuatee innterrnall coontrrolss arre iin pplacce, to enssuree coomplliannce witth CCBP lawws aand reggulaatioons. (IImpoorteers mayy bee suubjeect to on-sitte eexamminaatioons forr siinglle-iissuue rreviiewss.) The iimp

14、oorteer wwilll haave acccesss too keey lliaiisonn offficcialls.The iimpoorteer wwilll bee enntittledd too reeceiive enttry summmarry ttradde ddataa, iinclludiing anaalyssis suppporrt.With reggardd too prriorr diiscllosuuress, iif CCBP beccomees aawarre oof eerroors in whiich theere is an inddicaatio

15、on oof aa viiolaatioon oof 119 UU.S.C. 15992 oor 115933a, whiile prooviddingg asssisstannce, coonsuultaatioon oor ttraiininng, CBPP wiill proovidde aa wrrittten notticee too thhe iimpoorteer oof ssuchh errrorrs aand alllow 30 dayys ffromm thhe ddatee off thhe nnotiificcatiion forr thhe iimpoorteer t

16、to ffilee a priior disscloosurre ppurssuannt tto 119 CCFR 1622.744. TThiss beeneffit doees nnot appply if thee maatteer iis aalreeadyy thhe ssubjjectt off ann onngoiing CBPP innvesstiggatiion or fraaud is invvolvved. In thhe eevennt tthatt ciivill peenalltiees oor lliquuidaatedd daamagges aree assse

17、sssedd aggainnst an impportter, thhe iimpoorteerss paartiicippatiion in ISAA wiill be connsiddereed iin tthe disspossitiion of thee caase.The iimpoorteer wwilll ennjoyy grreatter bussineess cerrtaiintyy beecauuse a rreliiablle ssysttem of intternnal conntrools enssurees ccomppliaant traansaactiionss

18、.Addittionnal bennefiits aree taailooredd too inndusstryy neeedss. Who iis eeliggiblle ffor ISAA?To bee elligiiblee foor IISA, ann immporrterr muust be a mmembber of C-TTPATT, mmustt bee a ressideent impportter in thee Unniteed SStattes, annd mmustt haave twoo yeearss off immporrtinng eexpeerieencee

19、 prriorr too thhe ddatee thhe iimpoorteer aapplliess too thhe pproggramm.How ddoess ann immporrterr appplyy?An immporrterr maay aapplly bby ccompplettingg ann ISSA MMemooranndumm off Unnderrstaandiing (Apppenndixx C) annd QQuesstioonnaairee (AAppeendiix DD). Botth ddocuumennts aree avvaillablle oon

20、tthe CBPP weebsiite at: Complletee apppliicattionn innstrructtionns aand expplannatiionss off apppliicattionn prroceessiing aree avvaillablle oon tthe webbsitte.Will CBPP coonduuct an on-sitte rreviiew durringg thhe aappllicaatioon pproccesss?CBP wwilll coonduuct a rriskk asssesssmeent of thee immpo

21、rrterr too deeterrminne tthe revvieww neecesssarry.Durinng tthe revvieww off eaach ISAA apppliicattionn, CCBP willl sscheedulle aan iinfoormaal mmeettingg wiith thee apppliicannt tto iintrroduuce thee CBBP IISA reppressenttatiivess, eexpllainn thhe eexpeectaatioons forr ISSA, andd annsweer aany quee

22、stiionss thhe aappllicaant mayy haave.If CBBP hhas adeequaate knoowleedgee off thhe iimpoorteer aand itss innterrnall coontrrol proocesssess, aan oon-ssitee reevieew wwilll noot bbe nneceessaary.If CBBP ddoess noot hhavee addequuatee knnowlledgge oof tthe impportter, a Reggulaatorry AAudiitorr annd

23、AAccoountt Maanagger mayy meeet witth tthe impportter forr ann onn-siite connsulltattionn too diiscuuss andd reevieew iits intternnal conntrools.The cconssulttatiion willl ddeteermiine if thee apppliicannt iis rreaddy tto aassuume ressponnsibbiliitiees oof sselff-asssesssmeent andd wiill proovidde a

24、assiistaancee annd ttraiininng aas aapprroprriatte.The cconssulttatiion willl nnot invvolvve ssubsstanntivve ttesttingg orr ann auuditt. IIt wwilll bee a colllabboraativve eeffoort.When willl bbeneefitts bbegiin?Beneffitss wiill beggin oncce CCBP hass coomplleteed aan eevalluattionn off thhe iimpoor

25、teerss ISSA aappllicaatioon ppackkagee annd nnotiifieed tthe impportter of ourr fiindiingss. How wwilll thhe pparttnerrshiip wworkk onn ann onngoiing bassis?This willl bbe aa seelf-asssesssmennt pproccesss byy thhe iimpoorteer, nott a monnitoorinng pproccesss byy CBBP.The iimpoorteer mmustt suubmiit

26、 aan aannuual wriitteen nnotiificcatiion to CBPP too coonfiirm thee iddenttityy off thhe ccomppanyy ISSA cconttactt annd tto cconffirmm thhat it conntinnuess too meeet thee reequiiremmentts oof tthe ISAA prrogrram as speecifficaallyy liisteed hhereein andd inn thhe MMOU.Throuugh thee annnuaal nnotii

27、ficcatiion, thhe iimpoorteer aagreees to:Complly wwithh alll aappllicaablee CBBP llawss annd rreguulattionns;Mainttainn a sysstemm off buusinnesss (iinclludiing reccordds, prooceddurees, andd poolicciess) tthatt deemonnstrratees tthe acccuraacy of CBPP trranssacttionns aas ddesccribbed herreinn. SSp

28、eccifiic rrequuireemennts inccludde:Mainttainningg innterrnall coontrrolss appproopriiatee too prroviide reaasonnablle aassuurannce of CBPP coomplliannce, inncluudinng ccompponeentss off innterrnall coontrrol as outtlinned in Apppenddix G.Perfoormiing perrioddic tesstinng (dessignned by thee immporr

29、terr) bbaseed oon rriskk att leeastt annnuaallyy;Mainttainningg reesullts of tesstinng ffor thrree yeaars andd prroviidinng ttestt reesullts to CBPP onn reequeest;Makinng aapprroprriatte aadjuustmmentts tto iinteernaal cconttrolls wwhenn neeedss foor iimprroveemennts aree iddenttifiied; anndMainttai

30、nningg ann auuditt trraill frrom finnancciall reecorrds to CBPP deeclaarattionns; or, ann allterrnatte ssysttem thaat eensuuress acccurratee vaaluees aare repportted to CBPP.Make appproppriaate disscloosurres to CBPP. In geenerral, ISSA ppartticiipannts willl nnot be subbjecct tto aany rouutinne oor

31、 pperiiodiic oon-ssitee reevieews or audditss ottherr thhan connsulltattionns wwithh CBBP AAccoountt Maanaggerss annd AAudiitorrs ffor traainiing, suuppoort, annd ccomppliaancee immproovemmentt puurpoosess. ISA ppartticiipannts willl nnot be subbjecct tto ccompprehhenssivee auuditts, inccluddingg Fo

32、ocussed Asssesssmennt, Draawbaack, orr Fooreiign Traade Zonnes, prroviidedd thhat intternnal conntrools aree inn pllacee foor eeachh sppeciificc arrea.ISA ppartticiipannts mayy bee suubjeect to an auddit or on-sitte rreviiew of a sspeccifiic iissuue rrelaatedd too ann iddenttifiied traade commpliian

33、cce rriskk. IIn ssuchh innstaancees, CBPP annd tthe impportter willl wworkk toogettherr too deeterrminne aa muutuaallyy acccepptabble couursee off acctioon wwherreveer pposssiblle.Customs and Border Protection Importer Self-Assessment HandbookImporter Self-Assessment ProgramNovember 2004Customs and

34、Border Protection Importer Self-Assessment HandbookImporter Self-Assessment ProgramNovember 2004FOREWWORDDThe NNortth AAmerricaan FFreee Trradee Aggreeemennt IImpllemeentaatioon AAct (Puubliic LLaw 1033 1882, 1077 Sttat. 20057) off 19993 inccluddes proovissionns ffor moddernnizaatioon oof CCBP opeer

35、attionns aand beccamee knnownn ass thhe CCusttomss Mooderrnizzatiion Actt. SSincce 119933, tthe priimarry ggoall off CBBP iin tthe traade commpliiancce pproccesss haas bbeenn too maaximmizee immporrterr coomplliannce witth UU.S. trradee laaws whiile at thee saame timme ffaciilittatiing thee immporrt

36、attionn annd eentrry oof aadmiissiiblee meerchhanddisee. TTo mmeett thhis goaal, CBPP haas mmadee a commpreehennsivve eeffoort to revvieww, iimprrovee, aand reddesiign, onn ann onngoiing bassis, thhe ttradde ccomppliaancee prroceess, ussingg esstabblisshedd buusinnesss prractticees, reeengiineeeredd

37、 tooolss, aand neww meethoodollogiies thaat iimprrovee cuustoomerr seerviice witthouut ccompprommisiing thee ennforrcemmentt asspecct oof tthe CBPP miissiionss. OOne of thee neew mmethhodoologgiess deevellopeed bby CCBP is thee Immporrterr Seelf-Asssesssmennt (ISAA) pproggramm, wwhicch aalloows intt

38、ereesteed iimpoorteers to asssesss thheirr owwn ccomppliaancee wiith CBPP laaws andd reegullatiionss. TThe ISAA Prrogrram wass offficciallly annnounncedd inn thhe FFedeerall Reegissterr Nooticce 667 FFR 4412998. Thhe IISA proograam iis pprimmariily bassed on thee deevellopmmentt annd uuse of esttabl

39、lishhed bussineess praactiicess annd ggoodd innterrnall coontrrolss deesiggnedd sppeciificcallly ffor an impportters CCBP opeerattionns. Thee immporrterr maay sstruuctuure intternnal conntrools andd prroceedurres to meeet iits inddiviiduaal nneedds. Thiis HHanddboook iis ddesiigneed tto pprovvidee i

40、nnforrmattionn abboutt thhe bbeneefitts aand reqquirremeentss off thhe IISA proograam. Thee Haandbbookk prroviidess innforrmattionn ann immporrterr neeedss too appplyy foor tthe ISAA prrogrram.Customs and Border Protection Importer Self-Assessment HandbookImporter Self-Assessment ProgramNovember 200

41、4Tablee off CoonteentssTOC o 1-31.Inntrooducctioon tto IImpoorteer SSelff-Asssesssmeent ProograaM11.1PPurpposee PAGEREF _Toc6895348 h 11.2BBackkgrooundd PAGEREF _Toc6895349 h 11.3PProggramm Ovvervvieww PAGEREF _Toc6895350 h 11.4SSummmaryy off thhe IISA Proocesss PAGEREF _Toc6895351 h 12.Prrogrram De

42、sscriiptiion andd Reequiiremmentts PAGEREF _Toc6895352 h 22.1AAppllicaant22.2EEliggibiilitty PAGEREF _Toc6895354 h 22.3BBeneefitts PAGEREF _Toc6895355 h 22.4RRequuireemennts PAGEREF _Toc6895356 h 32.5CCBP Webbsitte PAGEREF _Toc6895357 h 43.Apppliicattionn, PProccesssingg, aand Acccepttancce PAGEREF

43、_Toc6895358 h 43.1AAppllicaatioon PAGEREF _Toc6895359 h 43.2MMemooranndumm off Unnderrstaandiing PAGEREF _Toc6895360 h 43.3IISA Queestiionnnairre PAGEREF _Toc6895361 h 53.4EEntrry SSummmaryy Trradee Daata Reqquesst PAGEREF _Toc6895362 h 53.5IInteernaal CConttroll Guuidaancee PAGEREF _Toc6895363 h 53

44、.6AAppllicaatioon RReviiew PAGEREF _Toc6895365 h 63.7 Apppliccatiion Revvieww Meeetiing73.8 CBPP Acccepptannce PAGEREF _Toc6895367 h 73.9 Apppliccatiion Denniall84.Prroceedurres aNDD Acccepptannce84.1CConttinuuingg Reespoonsiibillitiies PAGEREF _Toc6895370 h 84.2AAnnuual Nottifiicattionn PAGEREF _To

45、c6895371 h 84.3RRepoortiing Chaangees tto CComppanyy CBBP AActiivittiess PAGEREF _Toc6895372 h 85.Reevoccatiion rocceduuress95.1PPartticiipattionn Reevoccatiion PAGEREF _Toc6895375 h 95.2PProcceduuress foor RRevoocattionn PAGEREF _Toc6895376 h 9AppenndixxesA.Prrogrram BennefiitsB.Prrogrram Reqquirre

46、meentssC.Meemorranddum of UnddersstanndinngD.ISSA QQuesstioonnaaireeE.Enntryy Suummaary Traade Datta RRequuesttF.Guuidaancee foor DDeveeloppingg Innterrnall CoontrrolssG.Innterrnall Coontrrol Mannageemennt aand Evaaluaatioon TToollH.Annnuaal NNotiificcatiion ReqquirremeentssCustoms and Border Protec

47、tion Importer Self-Assessment HandbookImporter Self-Assessment ProgramNovember 2004IMPORRTERR SEELF-ASSSESSSMENNT PPROGGRAMM1.Inntrooducctioon1.1PPurpposeeCBP iis ccommmittted to enccourragiing impportterss too shharee thhe rrespponssibiilitty ffor commpliiancce wwithh trradee laaws andd reegullatii

48、onss. TThe Impportter Sellf-AAsseessmmentt (IISA) prrogrram is a pparttnerrshiip bbetwweenn CBBP aand impportterss too maainttainn a higgh lleveel oof ttradde ccomppliaancee. IISA is a vvoluuntaary appproaach to traade commpliiancce, whiich prooviddes reccognnitiion andd suuppoort to parrticcipaatin

49、ng ccomppaniies. 1.2BBackkgroounddThe ppasssagee off thhe CCusttomss Mooderrnizzatiion Actt (CCusttomss Mood AAct) inn 19993 ushhereed iin aan eera of neww paartnnersshipp coonceeptss beetweeen thee immporrtinng ccommmuniity andd thhe UUnitted Staatess Cuustooms Serrvicce (Cusstomms aand Borrderr Pr

50、roteectiion - CCBP). UUndeer tthe Modd Acct, CBPP annd tthe impportter shaare thee reespoonsiibillityy foor ccomppliaancee wiith traade lawws aand reggulaatioons. Thhe iimpoorteer iis rrespponssiblle ffor decclarringg thhe vvaluue, claassiificcatiion, annd rratee off duuty apppliccablle tto eenteere

51、dd meerchhanddisee, aand CBPP iss reespoonsiiblee foor iinfoormiing thee immporrterr off itts rrighhts andd reespoonsiibillitiies undder thee laaw.1.3PProggramm OvvervviewwThe IISA proograam iis aa voolunntarry aapprroacch tto ttradde ccomppliaancee. IIt iis bbuillt oon kknowwleddge, trrustt, aand a

52、 wwilllinggnesss tto mmainntaiin aan oongooingg CBBP/iimpoorteer rrelaatioonshhip. Thhe IISA proograam ooffeers meaaninngfuul bbeneefitts tthatt caan bbe ttailloreed tto iinduustrry nneedds aand reqquirres thaat iimpoorteers demmonsstraate reaadinnesss too asssumme rrespponssibiilittiess foor mmanaa

53、ginng aand monnitoorinng ttheiir oown commpliiancce tthrooughh seelf-asssesssmennt. The pproccesss sttartts wwithh meembeershhip in Cusstomms-TTradde PParttnerrshiip aagaiinstt Teerroorissm (C-TTPATT). Memmberrshiip iin CC-TPPAT is a pprerrequuisiite forr thhe IISA proograam, butt thhe ttwo proograa

54、ms aree noot ootheerwiise linnkedd. TThe ISAA offferrs ddifffereent bennefiits thaan CC-TPPAT.1.4SSummmaryy off thhe IISA ProocesssThe ffolllowiing steeps briieflly ssummmariize thee ISSA pproccesss. DDetaailss onn thhe pproccesss arre pprovvideed iin ssecttionns 33 annd 44 beeloww.An immporrterr ma

55、ay aapplly bby ccompplettingg ann ISSA MMemooranndumm off Unnderrstaandiing (MOOU) andd ann ISSA QQuesstioonnaairee.CBP wwilll reevieew tthe apppliccatiion pacckagge.CBP wwilll sccheddulee a forrmall meeetiing witth tthe apppliccantt. CBP eestaabliishees tthe parrtneershhip by siggninng tthe MOUU wh

56、hen thee immporrterr haas ddemoonsttratted reaadinnesss too asssumme tthe ressponnsibbiliitiees ffor sellf-aasseessmmentt.Underr thhe cconttinuuingg prrogrram, thhe iimpoorteer rreceeivees tthe bennefiits of ISAA paartiicippatiion andd fuulfiillss thhe cconttinuuingg reespoonsiibillitiies of thee pr

57、rogrram.2.Prrogrram Desscriiptiion andd Reequiiremmentts2.1AAppllicaant Imporrterrs tthatt appplyy foor tthe proograam aare reqquirred to ideentiify thee buusinnesss unnitss thhat willl ppartticiipatte. Thee Immporrterr off Reecorrd nnumbber shoouldd bee wrrittten outt too thhe ttwellfthh (112) digg

58、it.2.2EEliggibiilittyTo bee elligiiblee foor IISA, thhe iimpoorteer mmustt bee a knoown bussineess to CBPP annd aa reesiddentt paartyy off thhe UUnitted Staatess. TTo bbe aa knnownn buusinnesss meeanss thhat thee immporrterr haas iimpoorteed ggoodds iintoo thhe UUnitted Staatess duurinng tthe twoo y

59、eearss prriorr too thhe ddatee thhe aappllicaatioon iis ssubmmittted. Thhis criiterrionn ennsurres thaat ttherre hhas beeen ssuffficiientt innterracttionn beetweeen thee immporrterr annd CCBP to alllow CBPP too evvaluuatee thhe iimpoorteerss trradee paatteernss annd ccomppliaancee hiistoory in ordde

60、r to havve aa vaalidd baase to makke aa riisk asssesssmennt. To quualiify, ass ann immporrterr, tthe bussineess enttityy shhoulld bbe ppermmaneentlly eestaabliisheed, loccateed, andd maanagged witthinn thhe UUnitted Staatess. IIt wwilll caarryy onn buusinnesss annd hhavee thhe ggeneerall auuthooritt