××公司资产盘点管理制度-胡椒文库

1、企业管理制度系列Enterprise Management System财务管理制度资产盘点管理制度企业必备管理制度模板5公司资产盘点管理制度第一条 为加强公司财务管理，规范盘点事务，保证公司存货、资金等各项资产盘点的准确性、清晰性，特制定本制度。第二条盘点范围协加工料品、下脚品等的盘点。财务盘点，包括现金、票据、有价证券、租赁契约的盘点。包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等以资本支出购置的资产； 保管品是以费用购置的资产。第三条盘 点 方 式 1年中、年终盘点（中财务：由财务部与会计室共同盘点。财产：年（中）终时，由经管部门会同财务部实施全面总清点。 2盘点数额超过 500 项的

2、存货。月份检查由总经理室或财务部会同经管部门对存货进行随机抽样盘点。第四条人员及职责 1总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行其异常事项的裁决。 2复盘人：由总经理视需要指派经管部门的主管，负责盘点的监督。盘点人：由各经管部门指派，负责点计数量。协点人：由各经管部门指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。监点人：由总经理室指派。第五条准 备 工 作 1盘点编组。每次盘点前，由财务部主管按照盘点种类、项目编排“盘点，报总经理核定后，公布实施。2经管部门将应盘点的财物及盘点用具，预先准备妥当，并由财务部准备盘点表格。存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并予以标示。现金、有价证券

3、及租赁契约等，应分门别类整理并列出清单。事先准备好各项资产卡，按序编号，以备盘点。 3盘点期间已收料而未办妥入账手续者，应另行分别存放，并予以标示。 第六条年中、年终全面盘点 1财务部经总经理批准，签发盘点通知，并召集各部门盘点负责人召开盘协调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部门限期办理盘点工作。方式。核对无误后，会点人、盘点人在该表上签名确认，并编列同一流水号码，各自存一联备日后查核。若有出入者，必需再重点。盘点完毕，盘点人应将“盘点统第七条不定期抽点 1由总经理室根据实际需要，随时指派人员抽点盘点日期及项目，原则上不能预先通知经管部。面结存数，再行盘点。第八条盘 点 报 告 1财务部应根据

4、“盘存表”编制“盘点盈亏报告表送经管部门填列差原因的说明及对策后，返回财务部汇总，转呈总经理签核。盘点盈亏报告一式三分，经管部门、总经理室各存一份，第三份自存财务部作为账项调整的依据。 2的“盘点盈余”或营业外支出的“盘点亏损第九条现金、票据及有价证券盘点年终由财务部会同相关部门共同盘点外，总经理室或财务部每月至少抽查一次。进行。人员共同盘点。会点人根据实际盘点数详实填列“现金（票据）经双方签认后呈核，第一联经营部存，第二联财务部存，第三联送总经理室。列“有价证券盘点报告表”一式三联，经双方签名确认后呈核。第一联经管部门存，第二联财务部存，第三联送总经理室，如有出入，应即呈报总经理批示。第十条

5、存 货 盘 点 1存货的盘点，应于当月最后一日进行2存货原则上采用全面盘点，如因成本计算方式无需全面盘点或实施上有困难，应呈报总经理核准后方可改变盘点方式第十一条其他项目盘点（销货退回的成品，应于盘点前办妥退货手续，含验收及列账。经管部门应将新增加土地、房屋的所有权证的影印本，送交财务部核查。第十二条注 意 事 项 1所有参加盘点工作的盘点人员，必须深入了解本身的工作职责及应行准事项。点，向该组复盘人报到，接受工作安排。如有特殊情况应事先找好代理人，并报备核准。效，否则应查究其责任。想数据、伪造数据登记。盘点人员超时工作时间，可报加班或经主管核准轮流编排补休。盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受复盘人指挥监督。盘点终了，由各组复盘人向主盘人报告，经核准后方可离开工作岗位。 第十三条奖 惩 。 1盘点工作事务人员须依照本办法的规定严格遵照执行。表现优异者，经盘人签报，给予奖励。 2账载错误处理。重对记账人员处以警告以上处分，情节严重者呈报总经理议处。以查核或有虚构数字的，由直接主管签报总经理议处。赔偿处理。物料、财产管理人员及保管人有下列情况之一的，应呈报总经理议处或赔偿相同的金额。未尽保管责任或由于过