公司财务预算管理学习表格

1、企业财务估量管理表格一、估量申请表编号：估量编号估量名称月日用途说明单位：单价数量申请金额合计领导批阅审察人：填表人：二、估量核算方法表拟订日期：估量编号估量项目估量方法另行考虑因素职工薪金奖金出差费续表估量编号估量项目估量方法另行考虑因素职工福利使用单位第副本三、估量表年月日借方科目借方金额备注调整贷方科目贷方金额备注调整现金股本应收账款公积金应收票据制造花销坏账准备制成品原料机器设备辅料折旧准备在制原料管理花销在制品辅料销货在制人工销货成本在制造花销销货退回应付票据销货折扣应付凭证财务花销已分摊制造费财务收入已分摊管理花销本期利润四、估量控制表估量编号：月份：估量科目：估量金额：日期凭证编

2、号大纲支付金额累计金额超支金额备注月日说明：备注中应填写“改正”或“追加”并注明原因五、估量统计表月份：部门：估量编号估量科目估量金额实质支出差额追加估量说明总经理：审察：填表：128六、资本本源运用比较表日期：年月实质数预计数比较资本调换增减项目期初本期本期期末金额金额金额调换对象增减金额收入支出金额期初现金结存来往（借入）外销收入住来往（借出）内销收入来现销小计收票据兑现外销贷款入加工收入贴现借款退税收入借信用借款其他收入抵押借款入合计个人借款款资本支出银行透支项土地及房屋职工存款设备分期付款机械设备小计资料支出合计原料内购物料内购物料外购支生产经费薪资出制造花销经常花销说销售花销明管理花

3、销事财务花销项其他支出分期付款合计期末现金结存资本节余短缺()七、资本本源运用估量表金额：元月份23456789101112合1计项目上期结余（A）现金销货收应收票据兑现利息收入入合计（B）应付票据兑现利息支出薪资水电费邮寄费维修费交际费差旅费支交通费电话费出办公费运输费福利费劳保费税金保险费杂费合计（C）本期余出（D=BC）本期结余（E=AD）赞同：复核：制表：说明：1年报性质。2编制本表，可掌握未来一年资本的盈出。130八、资本调换计划表银行存款大纲合计现金本月（周）结存预计销售收入加预计其他收入预计票据到期预计薪资支出预计水电支出预计利息支出减预计经常支出预计购料还款预计偿还借款预计其他

4、支出下月（周）余额经调换后结存资本调换计划九、物料估量计划表月份：合科目计数金数金数金数金数金数金数金数金金产品名称量额量额量额量额量额量额量额量额额合计十、管理花销估量表年度：项目前年度平均数估量数备注固定花销1薪资支出2间接人工3租金支出4办公费5邮寄费6水电气费7保险费8税金9折旧132续表项目前年度平均数估量数备注10伙食费11研究费12社保费合计变动花销1加班费2差旅费3运费4维修费5广告费6交际费7捐赠费8包装费9燃料费10呆账损失11职工福利12杂项购置13佣金支出14训练费15销货花销16劳务费17间接资料18耗资品19医疗费20其他花销合计总计复核：制表：十一、制造成本估量表

5、其他花销_月_月月份月份月份月份成本项目估量金额估量金额估量金额估量金额原料成本物料成本直接薪资奖金加工费耗资资旅费修葺费保险费运费折旧直接投资间接投资租金水电费伙食费医药费杂费合计期初在制品期末在制品制造成本毛利生产价值134十二、销售估量表_年第_季日期：产品月月月合计品名规格单位单价数量金额单价数量金额单价数量金额数量金额赞同：复核：制表：十三、损益估量检核表产品生产生产金额原料成本物料成自己工成本制造花销名称量预实预实预实预实预实算际算际算际算际算际_月份毛利销售花销净利预实预实预实算际算际算际合计十四、出入预计表_年_月单位：万元资本月（次月）预付内容月（次一月）月（次二月）项目代号

6、预付日期金额主管：经办人：十五、支出预计明细汇总表项目内购外购水电各项利息租金经常其他工程偿还设备薪资合计136十六、收入及支出金额预计表日期：_月_日付款期项目应收票据已收应收票据预计押汇收入已收收押汇收入预计入金额贴现贷款预计其他借款预计月日月日月日月日月日月日资本支出已开票资本支出预计资料支出已开票支资料支出预计付薪资支出预计金制造花销已开票额制造花销预计销管花销已开票销管花销预计财务支出预计收入金额预计支付金额预计差额现金银行存款总经理：经理：会计：填表：十七、一般管理费估量差解析表月份：年月项目当月差异累计差异原因解析估量实质差异估量实质差异薪津职工福利费福利保健费教育培训费工会会费

7、经营会计费旅费交通费广告宣传费车辆维修费修葺费地租房费事物用品费通信费水电气费税捐耗资品费捐款交际费保险费杂费折旧费138十八、现金出入估量表日期：_月_日部门：_日期出入种类大纲收入支出月日经理：审察：填表：十九、资本支出预计表_年_月份资料供应部门：_金额备注月份月份月份项土机械土机械土机械地设备预付地设备什项预付地设备预付目及什项及工程及什项内外工程内外内外工程设备设备设备房房房购购定金购购定金购购定金屋屋屋经理：制表：注：1本表由资料供应部门分别有关项目填列，于每个月2表列数字系指当月付现金数。24日前送会计部。二十、企业年度花销估量解析表产销预计利润原料人工制造销售月份比率比率140

8、第二十一章企业利润与税务管理表格比率解析法和比较解析法不能够测算出各因素的影响程度。采用约当产量比率法，分配原资料花销与分配加工花销所用的完工率都是一致的。C采用直接分配法分配辅助生产花销时，应试虑各辅助生产车间之间相互供应产品或劳务的情况。错产品的实质生产成本包括废品损失和停工损失。C成本报表是对外报告的会计报表。C成本解析的首要程序是发现问题、解析原因。C成本会计的对象是指成本核算。C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。XD当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月尾均直接记入该产品的产品成本中。定额法是为了简

9、化成本计算而采用的一种成本计算方法。F“废品损失”账户月尾没有余额。F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不能修复废品的生产成本和可修复废品的修复花销。F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。()G各月尾在产品数量变化不大的产品，可不计算月尾在产品成本。错G薪资花销就是成本项目。()G归集在基本生产车间的制造花销最后均应分配计入产品成本中。对J计算计时薪资花销，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。()J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。()J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对J加班加点薪资既可能是直接计人花销，又可能是间接计人花销。J接生产工艺过程的特点，工业企

10、业的生产可分为大批生产、成批生产和单件生产三种，K可修复废品是指技术上能够修复使用的废品。错X可修复废品是指经过维修能够使用，而无论修复花销在经济上可否合算的废品。P品种法只适用于大批大批的单步骤生产的企业。Q企业的制造花销必然要经过“制造花销”科目核算。Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的薪资，均应经过“应付薪资”科目核算。生产车间耗用的资料，全部计入“直接资料”成本项目。S适应生产特点和管理要求，采用合适的成本计算方法，是成本核算的基础工作。()W完工产品花销等于月初在产品花销加本月生产花销减月尾在产品花销。对Y“预提花销”可能出现借方余额，其性质属于财富，实际上是待摊花销。对Y引起财富和负债同时减少的支出是花销性支出。XY以应付票据去偿付购置资料的花销，是整本性支出。X原资料分工序一次投入与原资料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完好一致的。运用连环取代法进行解析，即使随意改变各构