公司各类流程纲要大纲

1、（三）凭证传达程序：会计人员收到原始凭证后，对凭证手续可否齐备、经济业务数量、金额、时间可否正确进行审察。经审察无误后，填制记账凭证（或录入电脑并输出记账凭证），交审察人员进行审察。涉及资本收付的，应将相关凭证一同交与出纳人员办理收付款业务。会计制单审察人员审察出纳人员付款花销报销、支付、借支款项流程为进一步完满财务管理,严格履行财务制度,特拟定公司花销报销、款项支付、借款流程规范以下：一、花销报销：经办人填制报销凭部门负责人审批会计审察/入帐证出纳付款总经理审批花销报销的手续及附件要求：财务负责人审批1经办人须依照业务事项正确填写花销报销单。2花销报销票据的填写花销项目分类附件的粘贴须吻合财

2、务规定。3报销的原始票据应凭合法，合规的有效票据。4花销的报销，推行逐级审察，审批制，报销的审批手续必定齐全。5对外单笔金额在2000元以上的支付款项，按转帐支付二、借款支付流程：（月度估量内借款）经办人填制借款单部门负责人审批财务负责人审批会计入账出纳付款总经理审批（估量外零时借款）经办人填制借款单部门负责人审批总经理审批会计入账出纳付款财务负责人审批借款手续：1、经办人员（借款人）如实填写借款单。2、借款单的填写应写明借款的事由（用途）、借款的金额、借款的限时。3、借款推行逐级审察、审批制，借款的审批手续必定齐全。4、审察、审批流程以下列图。5、出纳见审批终结后付款。6、会计入帐。三、对外

3、支付款项：经办人填制划款通部门负责人审批合同审察知单或请款单会计审察/入帐出纳付款总经理审批财务负责人审批对外支付款项：1，经办人员如实填写划款单或请款单。2，划款单或请款单的填写应写明划、请款的事由（用途）、划、请款的金额、划、请款的单位、开户行、账号。3，划、请款推行逐级审察、审批制，借款的审批手续必定齐全。4，审察、审批流程以下列图。5，出纳见审批终结后付款。6，会计入帐。支付、借支、报销款项票据格式见附页。（一）平常花销报销流程差旅费报销其他平常花销报销会务费报销填写出差审批单审批手续齐全获取会务证明资料填写借款单财务部预借差旅费填写差旅费报销单填写花销报销单填写花销报销单花销发生部门

4、负财务部门按管理审批权限主办会计制单；主办会计、负责规定履行审批手责人签字稽核；出纳付款人初审续（一）广告、印刷、制作等花销报销流程先期审批委托工作单交付查收填写花销报销单报批一万元以上花销发生部门负责人签订合同签字主办会计制单；稽核；出纳付款按管理审批权限规定履行审批手续财务部主办会计、财务部负责人初审（二）广告、印刷、制作等花销报销的注意事项金额在5000元（含）以上的广告、现场活动、印刷、制作等均必定签校订式合同（合同原件须送财务一份）；5000元以下的广告、现场活动、印刷、制作等，必定要求业务承办方预先打印委托工作单（见附表一），经办人员及所在部门负责人签字后依照审批流程进行报批（委托

5、工作单原件须送财务一份）。合同或委托工作单签字程序未完成从前则不能够要求受托方推行工作内容。户外广告、印刷品、制作等完成后，经办人及所在部门负责人应在查收单（见附表二）上签字确认；印刷品直接交领用人的，还应有领用人签字。事毕后经办人填写“花销报销单”，并附发票、查收单或入库单以及资本财务部门要求供应的其他资料送资本财务部门审察后，并按管理审批权限规定履行审批程序,方可付款。广告费报销必定供应广告业发票。报纸广告应供应刊登广告的报纸版面原件；电视广告应供应广告文案、由公司人员或第三方人员签字认可的监播记录，电视台播出证明和广告视频资料（备查）；电台广告应供应广告文案、由公司人员或第三方人员签字认

6、可的监播记录，电台播出证明和音频资料（备查）；户外广告应供应广告所处地理地址、广告体名称、尺寸和广告内容的书面资料以及户外广告的实地拍摄图片。现场活动花销报销或支付时必定供应现场活动进行前的相关策划资料、活动经办人及负责人签字的活动过程记录和活动结束后的收效评估报告。除上述资料之外，经办人还应供应资本财务部门认为还需要的其他补充资料。附表一：委托工作单委托方（甲方）：受托方（乙方）：委托事项：分项列明事项内容，包括数量、单价、金额、质量要求、交货（或宣布、完工）时间、违约责任供应（乙方）：确认（甲方）：附表二：查收单供货方名称：编号：名称规格单位数量单价（元）金额（元）说明：部门负责人（签字）

7、：查收人（签字）：四、采买流程（一）零星采买采买申请推行采买查收入库报销总价100元以上财务审察物质发放对于总价在人民币100元以下的零星采买，在估量范围内的，由各部门负责人报公司人事行政部直接采买。对于总价在人民币100元以上的零星采买，由申请部门填写平常办公用品、生活用品购置申请表（见附表1），经本部门负责人签字确认后报资本财务部门审察，公司领导审批后由人事行政部推行采买。（二）平常办公用品、生活用品的月度采买使用申请采买申请询价比价财务审察领导审批推行采买物质发放查收入库报销公司各部门每个月25日前依照赞成的月度花销估量，结合本部门的需求填列次月月度采买计划（见附表2，一式两份，人事行政

8、部、资本财务部门各保留一份）。当月计划当月有效，本月未购置须次月重做计划。公司人事行政部依照各部门的订购明细、数量和公司库房库存情况，填写平常办公用品、生活用品购置申请表，交资本财务部门审察后报领导赞成，由公司人事行政部推行采买。物质购回后必定经库房管理员查收并办理入库手续；物质入库必定由库房管理员填写“查收入库单”和登记物品台账；物品出库必定由库房管理员填写“出库单”，或登记“领用登记薄”,并登记物品台账。物质入库后，采买经办人持发票凭证、入库单等到资本财务部门报销。（三）非经常性物品、固定财富及各样服务的采买五万元以上招招标采买申请财务审察领导审批询价比价财务审察确定供应商报销查收入库推行

9、采买领导赞成需预借款物质发放一万元以上办理借款签订合同申请部门填写大宗采买申请表（见附表3），经部门负责人赞成、财务核查可否在年度估量内开支及年度节余估量和购置建议、经公司领导赞成赞成后，申请表由申请人转采买经办人员。经办人员参照市场行情及过去采买记录或厂商供应的资料进行询价、比价，选择供应商，并在大宗采买申请表上填写采买建议。资本财务部门相关人员对询价进行审察后，依照审批权限呈交相关领导赞成。经办人员将经领导赞成赞成的大宗采买申请表原件送资本财务部门保留，凭此作为预借采买款和采买后支付款项的依照；经办人员保留大宗采买申请表复印件并在申购范围内推行采买。采买金额在一万元以上的须签校订式合同，并

10、将合同原件送资本财务部门一份；采买金额五万元以上的须依照招招标相关制度进行招标。需预付款的单位，依照审批权限经相关领导赞成后，能够办理采买预付款手续。（办理手续见暂借款管理方法）。物质（服务）采买后，必定由使用部门和人员共同查收，并获取使用部门负责人的签字确认。物质入库必定经库房管理员查收并填写“入库单”和登记物品台账，物品出库必定由库房管理员填写“出库单”，或登记“领用登记薄”。采买查收后，经办人员持发票凭证、合同原件、入库单等到资本财务部门报销。那是心与心的交汇，是相视的莞尔一笑，是一杯饮了半盏的酒，沉香在喉，甜润在心。我无所谓成功不行功，但我在乎我自己的成长；我无法掌告别人，但我能够掌握

11、自己。我唯一能掌握的，是我会素来全力走下去，不为了别人，为了给自己一个交代。这个世界上有太多的事情是我们无法掌握的，你不知道谁明天会走开，你不知道不测和你等的人谁先到来。最可怕的是因为怕失去而放弃拥有的权益。我们都会遇到很多人，会告别很多人，会连续往前走，也许还会爱上那么几个人，弄丢那么几个人。要点在于，谁愿意为你停下脚步？对于生命中每一个这样的人，一千一万个感谢。有一些人、一些事是不需要原由的：比方天空的颜色；比方连你自己都不知道为什么会喜欢上的那个人；比方昨天擦肩而过的人变成了你今天的知己。梦想这东西，最美好的在于你能够制造它，重温它。看一本书，听一首歌，去一个地方，梦想就能重新萌芽，那个在你体内扎根的与生俱来的梦想。我们唯一能掌握的事情是，成为最好的自己，我们能够不行功，可是我们不能够不行长，没有什么比背叛自