红星门业专卖店财务制度

红星门业专卖店财务制度一总则第一条为规范各地区自营店财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进公司发展，根据《中华人民共和国会计法》，参照《企业会计准则》、《企业会计制度》、结合公司具体情况，制定本制度。第二条本制度适用于大连红星有限公司各地区自营店。各级领导和全体员工都必须严格遵守、认真执行。第三条各地区自营店财务管理的主要任务是：增加销售收入；合理编制各自营店费用预算，并对预算执行过程进行控制和管理；努力节约支出，提高资金使用效益；加强资产管理，防止公司资产流失；如实反映各地区财务状况；对各地区自营店经济活动的合法性、合理性进行监督。二财务管理体制第四条各自营店实行“总公司统一领导、集中管理”、“收支两条线”的财务管理体制。第五条各自营店财务工作实行城市经理负责制。各地区自营店店长应协助城市经理全面领导自营店的财务工作。第六条各地区自营店财务应由店长兼职负责。如需其他人负责则必须由总公司财务部门同意，不得任意调动或者撤换。三月度预算支出管理第七条自营店支出预算是指各地区自营店根据业务发展计划和任务编制的月度财务支出计划。各专营店必须在预算月度开始前编制支出预算。预算的内容包括固定费用和可变费用。固定费用：（租金政府的规费、税金各项费用分摊薪金）可变费用：（水电费电话费运费日用品办公品维修费奖金广告费其他）第八条支出预算编制原则各地区自营店编制支出预算坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约原则。第九条预算编制方法各地区自营店月度支出预算参考以前年度预算执行情况，根据预算月度业务发展计划和任务与财力可能，以及月度收支增减因素进行编制。第十条预算编制和审批程序各自营店支出预算，由各地区自营店店长根据各地区实际情况，提出预算建议方案，经城市经理审议通过后，在月末前传至总公司财务部。由总公司财务部审核批复后执行。四凭证管理第十一条原始凭证是记录经济业务，明确经济责任，具有法律效力的书面证明。原始凭证的取得必须真实、有效、正确、完整。原始凭证的使用应遵守以下条款：1、从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位印章。开据单据的名头应与各自营店营业执照一致，尽量取得正规发票，票面金额与所附明细金额一致。2、从个人取得的原始凭证，必须有其本人的签名或盖章。3、自制原始凭证必须有经办人和公司主要领导的签名或盖章。4、对外开出的原始凭证，必须加盖公司的印章。5、凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写和小写金额必须相符。6、支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。7、一式几联的原始凭证，只能以一联作为报销凭证。8、一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写，并连续编号。收据上标明付款单位、店内单号、缴款人签字。9、作废时应加盖“作废”戳记，连同存根一并保存，不得撕毁或遗失。10、经批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。11、原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开第十一条各专营店应设置现金日记账、银行存款日记账（pos机帐）、固定资产台帐、费用支出明细账、商品明细账（每收到一笔货款要有店内单号，商品明细账按公司统一格式填写）。五收入管理第十二条各自营店在生产经营中取得的各项收入必须全部交到公司财务，及时入账，任何部门、任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。第十三条为保证现金的安全，同时又不影响现金的合理使用，库存现金量最高不得超过1000元。对每笔超过10000元的大额现金支出应提前三天通知总公司财务部，以便财务部提前做好准备。第十四条任何人均不能以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，更不能擅自挪用现金。不得坐支现金．第十五条每笔现金支出都必须根据审核无误的原始凭证支付。第十六条对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每日盘点现金，确保账实相符。第十七条借用现金应说明用途、归还（或报销）时间，且必须按期归还（或报销）。逾期不还者将从工资中扣除。借用现金，申请人应填制现金借款申请表，写明用途，由店长审核确认，经城市经理批准签字后方可领用．第十八条现金日记账每天以传真或邮件的形式发给总公司财务。六办公用品管理第十九条办公用品是指不作为低值易耗品核算、单位价值较低、使用年限在一年以下的非生产用物品。第二十条办公用品统一由店长进行管理。各自营店由店长负责办公用品的计划、购买、发放。第二十一条办公用品的发放：员工申请办公用品，须到店长处填写办公用品出库登记表，要注明种类及数量。员工按限额申领办公用品，如员工申领的办公用品的价值超过限额，店长可拒绝发放。新入公司员工可一次性发放以下办公用品：签字笔一支、笔记本一本、文件夹三个、订书器、涂改液、、、曲别针、大头针各一盒。以上用品不计入员工申领额度。非个人用办公用品，如打印纸、墨盒等，由店长负责。第二十二条店长须认真填写办公用品出库登记表，分部门进行登记，报总公司财务部，据以考核各部门办公用品费用支出．并且严格按照规定的额度发放．七资产管理第二十三条固定资产是指使用年限在一年以上的设备