商业银行海外分支机构OverseaSisterbanks代理行课件

商业银行海外分支机构OverseaSisterbanks代理行商业银行海外分支机构OverseaSisterbanks代理1、代表处(RepresentativeOffice)不能经营一般的存贷业务。（1）在东道国进行公关（政府、银行界、工商界）（2）调查和分析东道国的政治、经济信息以及东道国的客户信用状况和环境（3）参与策划国际性的合并和收购2、经理处（Agency）

有限地发放贷款，不能接受东道国国内存款。

9/9/202221、代表处(RepresentativeOffice)9/3、分行（Branch）跨国银行根据东道国法律设立并经营的境外机构，不具备独立的法人地位，母行需为其承担无限责任。可从事正常的银行业务。4、国外子银行（Subsidiary）跨国银行拥有全部股权或大部分股权，并在东道国取得法人地位的分支机构。5、联营银行(Affiliate)两家以上的银行共同出资组建，每家银行的股份均不得超过50%附属关系股权控制关系9/9/202233、分行（Branch）附属关系股权控制关系9/3/2022中国工商银行

2006年，美国高盛集团、德国安联集团及美国运通公司出资37．8亿美元（折合人民币约295亿）入股工商银行，收购工行约10％的股份。中国银行

苏格兰皇家银行、新加坡淡马锡控股、瑞银集团和亚洲开发银行投资中国银行共51．75亿美元（合人民币约４０３亿）中国建设银行

美国银行和淡马锡公司分别斥资２５亿美元和１４.６６亿美元购买建行９%和５.１%的股权9/9/20224中国工商银行

2006年，美国高盛集团、德国安联集团及6、代理行：相互间建立委托办理国际结算业务的、具有往来关系的银行。

中国银行在海外有40多家分支机构，又与200多个国家和地区的1500多家银行建立了5000多家代理行关系7、帐户行：两家银行之间单方或双方在对方银行开立账户。代理行不一定都是账户行哦9/9/202256、代理行：相互间建立委托办理国际结算业务的、具有往来关系的1、国际结算：处理国际间的债权债务2、贸易融资3、国际贷款：对境外借款人（银行、政府、公司）发放4、国际筹资：吸收存款、发放国际债券、借款5、外汇买卖：赚钱手续费/获利进口贸易融资：进口商出口贸易融资：出口商9.1.2国际业务的种类9/9/20226进口贸易融资：进口商9.1.2国际业务的种类9/3/2029.1.3国际业务的风险1、国家风险：由于债务人所在国政治、经济形势变化而给外国债权人造成损失的可能性。主权风险：主权国家政府拒绝履行债务转移风险：东道国禁止或限制资金流动如2002年阿根廷货币危机导致政府发布禁令，禁止外国投资者的外汇转移出阿根廷。债务危机(debtcrisis）9/9/202279.1.3国际业务的风险主权风险：主权国家政府拒绝履行

对发展中国家贷款（Less-developedCountriesLoans）国内的房地产贷款(LandsandBuildingsLoans)杠杆收购贷款(LeverageBuyoutLoans)你知道什么是3L贷款吗？？9/9/20228对发展中国家贷款你知道什么是3L贷款吗？？9/3/2022、信用风险：借款客户不能按时偿还贷款3、外汇风险：又称汇率风险，因汇率变动而引起银行外汇资产价值下降或负债上升的可能性。9/9/202292、信用风险：借款客户不能按时偿还贷款9/3/2022119.2商业银行国际负债与资产业务9.2.1国际负债业务

银行在国际范围内筹集资金的业务

国际借款：同业拆借，信用借款，以LIBOR为基础国际存款：同业存款和非银行存款发行国际债券：筹集长期资金其他筹集方式欧洲货币存款：一般通过发行CDS回购协议开辟稳定的、低成本的资金来源欧洲债券9/9/2022109.2商业银行国际负债与资产业务国际借款：同业拆借，信9.2.2国际资产业务国际资产业务包括跨国信贷和跨国投资。1、国际信贷业务实现盈利的关键进口融资国际放款：国际银团贷款进口押汇买方信贷出口押汇打包放款保付代理福费廷出口信贷出口融资国际信贷业务构成9/9/2022119.2.2国际资产业务实现盈利的关键进口融资进口押汇出口开证行对开证申请人的一种资金融通1、进口押汇（InwardBills）进口商：先收货，后付款

信用证开证行在收到出口商或其银行寄来的单据后先行付款，待进口商得到单据、凭单提货并销售货物后再收回该货款的融资活动。9/9/202212开证行对开证申请人的一种资金融通1、进口押汇（Inward

外贸合同签订进口商要求银行开立L/C银行开立L/C出口商收到L/C出口商发货、交单银行付款，得到单据进口商拿到单据提货并销售进口商向银行偿还货款9/9/202213外贸合同签订进口商要求银行开立L/C银行开立L/C出口商收到2、买方信贷（BuyerCredit）

（1）专款专用（2）贷款比例：最高额限85%，进口商至少要自筹15%的货款出口地银行向进口商或进口地银行提供的进口商用于支付货款资金需要的贷款。9/9/2022142、买方信贷（BuyerCredit）出口地银出口押汇：出口商将货物装运后，在收到国外付款之前，将代表货权的单据及其他单据抵押给银行，从而获得银行扣除押汇利息及费用后的有追索权的垫款。出口信用证押汇（银行信用）出口托收押汇（商业信用）出口商议付行单据开证行寄单索偿出口商托收行进口商单据寄单索偿议付3、出口押汇（OutwardBills）9/9/202215出口押汇：出口商将货物装运后，在收到国外付款之出口信用证押汇

议付（Negotiation）：指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而购买汇票及/或单据的行为。

出口商A（中国）开证行B（美国）不太方便哦中国银行把汇票+单据给你，你来付钱吧汇票+单据给你，要把钱给我哦议付行Negotiationbank9/9/202216议付（Negotiation）：指定银行在相符4、打包放款（PackingLoan）

出口商在提供货运单据之前，以供货合同或信用证，向当地银行抵押，从而取得生产或采购出口货物所需的周转资金的融资行为。出口商：先收款，后发货出口商抵押信用证或其他资产银行提供资金给出口商出口商装运货物取得单据出口商向银行交单银行向开证行寄交单据索偿9/9/2022174、打包放款（PackingLoan）出口商打包放款的特点：（1）金额：一般为信用证金额的70－80％（2）打包放款前提：抵押正本信用证（3）打包放款银行承担议付行的职能：收到出口商交来的单据后，连同信用证一起交开证行索偿（4）打包放款期限：自信用证抵押之日到至信用证有效期后1个月银行承担的风险很大9/9/202218打包放款的特点：银行承担的风险很大9/3/202220出口商包买商转让一切权益（收款权、风险、责任）放弃对出口商的追索权向出口商融通资金包买商从出口商处无追索权地购买由进口商承诺支付并经进口地银行担保的远期承兑汇票、本票或应收账款的业务。5、包买票据（Forfaiting，福费廷）银行或附属金融机构9/9/202219出口商包买商转让一切权益（收款权、风险、责任）放弃对出口（1）当事人加注“无追索权”（WithoutRecourse）出口商：债权人，出售票据进口商：债务人，承担到期付款的责任包买商:银行或其附属机构，辛迪加担保人：为进口商按期支付提供担保的当事人，通常是进口地的银行。9/9/202220（1）当事人加注“无追索权”（WithoutRecour（2）包买票据的业务特点交易对象是债权凭证（汇票、本票）使用本票好呢？还是汇票好呢？汇票：卖方向买方出具，买方承兑本票：买方向卖方出具出票人：出口商出票人：进口商出口商将票据无追索权地出售给包买商，要加注“无追索权”（WithoutRecourse），以转移风险。最好使用本票：可使出口商免受追索9/9/202221（2）包买票据的业务特点使用本票好呢？还是汇票好呢？汇票：卖《英国票据法》：出票人或背书人可以通过免于追索的条款免除汇票被退票后受追索的责任。WithoutRecourseForACompanysigned免除了出票人对汇票应承担的责任《日内瓦统一票据法》：视为无记载，出票人对汇票要承担付款责任9/9/202222《英国票据法》：出票人或背书人可以通过免于追索的条款免除汇票银行担保方式：要求第三者（进口商所在地银行）对进口商的资信和清偿能力进行担保。银行保函：进口地银行开立，保证按期支付票款背书保证：担保银行在票据上加注“保证（PerAval）”，构成其不可撤销的保付责任。L/G(bank’sLetterofGuarantee)9/9/202223银行担保方式：要求第三者（进口商所在地银行）对进口商的资信和无追索权条款正当交易有效票据有效担保包买票据的计算方式出口商所在地银行买进远期票据，扣除利息（按固定贴现率），支付现款。

和贴现有什么区别呢？9/9/202224无追索权条款正当交易包买票据的计算方式和贴现有什么区别呢？9（2）担保情况贴现：不需要包买：需要（进口商所在国银行）（3）期限贴现：短期包买：中长期（4）费率贴现：贴现率较低，手续简便包买：贴现率高，手续复杂包买票据与贴现的区别（1）票据遭拒付时贴现：银行可行使追索权包买：银行无追索权9/9/202225（2）担保情况贴现：不需要（3）期限贴现：短期（4）费率贴现保理商对进口方资信认可，确定信用额度出口商以赊销方式与进口方达成交易出口商将发票交给保理商保理商立即付款（不超过发票金额80%）保理商到期向进口商收取货款

进口商拒付保理商承担损失6、保付代理（Factoring）主要用于普通日用消费品行业进口商支付保理商将货款余额支付给出口商9/9/202226保理商对进口方资信认可，确定信用额度7、国际银团贷款(SyndicatedLoan)

又称为辛迪加贷款，是指由一家贷款银行牵头，数家银行联合组成的结构严谨的贷款银团，以相同的贷款条件共同向借款人提供的一笔中长期巨额贷款。9/9/2022277、国际银团贷款(SyndicatedLoan)9/3/9/9/2022289/3/2022302、国际投资业务商业银行在国际范围内购买外国有价证券的活动

保持资产流动性的前提下获取投资收益投资对象外国债券欧洲债券9/9/2022292、国际投资业务投资对象外国债券9/3/2022319.3离岸金融业务9.3.1离岸金融业务的含义1、离岸金融业务：本国境内发生的外国机构（个人）之间以外币进行的交易。2、离岸银行：又称离岸单位，是设在离岸金融中心的银行或其他金融组织。其业务只限于与其他境外银行单位或外国机构往来，而不允许在国内市场经营业务。美国花旗银行英国伦敦中国银行非居民之间的融资活动人民币的借贷9/9/2022309.3离岸金融业务美国花旗银行英国伦敦中国银行非居3、离岸金融业务的特点（1）币种多，规模大（2）借贷关系单一：仅限于外国借贷双方（3）不受当地金融法规限制4、离岸金融业务发生和发展的成因（1）不必持有准备金:经营成本低于国内银行；（2）不受利率上限的约束：存款利率高于国内存款利率，而且可以对活期存款支付利息。（3）享受税收优惠9/9/2022313、离岸金融业务的特点9/3/2022339.3.2离岸金融业务种类1、内外混合型--伦敦型（香港）离岸金融业务和国内金融市场业务不分离离岸银行当地居民和机构非居民对从境外流入的资金利息免收利息税外汇资金不实行存款准备金制度9/9/2022329.3.2离岸金融业务种类离岸银行当地居民和机构非居民对从2、内外分离型—纽约型（新加坡、东京）境内业务和境外业务分离，禁止非居民经营在岸业务和国内业务。离岸银行非居民筹资:吸收外国居民、外国银行和公司的存款,存款不受国内税制/利率限制/准存款备金的限制。贷款:必须在境外使用,以欧洲美元为主要交易币种9/9/2022332、内外分离型—纽约型（新加坡、东京）离岸银行非居民筹资:吸3、避税港型—巴哈马型（加勒比海、中东、开曼群岛）只有记帐而没有实质性业务逃避税收和管制9/9/2022343、避税港型—巴哈马型（加勒比海、中东、开曼群岛）逃避税收和

无税避税港：不征个人所得税、公司所得税、资本利得税和财产税，如百慕大群岛、巴哈马、瓦努阿图、开曼群岛等。

低税避税港：以低于一般国际水平的税率征税,如列支敦士登、英属维尔京群岛、荷属安的列斯群岛、香港、澳门等。

特惠避税港：在国内税法的基础上采取特别的税收优惠措施，如爱尔兰的香农、菲律宾的巴丹、新加坡的裕廊等地区。9/9/202235无税避税港：不征个人所得税、公司所得税、资本利得税和财产9.3.3银行从事离岸业务的形式1、存款形式通知存款：隔夜至7天存款，可随时发出通知提取。定期存款：最长不超过5年，以1/3个月最常见，每笔不低于5万美元存单CDS：不记名、可转让2、贷款形式同业短期拆借：信用贷款，期限短中长期贷款：金额大，期限长，银团贷款形式发行欧洲债券3、创新形式9/9/2022369.3.3银行从事离岸业务的形式通知存款：隔夜至7天存款9.4商业银行国际结算业务9.4.1国际结算工具票据汇票(billofexchange)本票(promissorynote)支票(Check)国际贸易结算的基石流通手段和支付手段9/9/2022379.4商业银行国际结算业务票据汇票(billofe汇款（remittance）托收(collection)信用证(L/C)保付代理（Factoring）银行保函（L/G）包买票据(Forfaiting)以票据和各种单据作为结算的重要凭证，最终实现国际债权债务的清偿传统创新国际结算方式9.4.2国际结算的基本方式9/9/202238汇款（remittance）以票据和各种单据作为传创

1、顺汇（Remittance）：也称汇付，是由债务人主动将款项交给本国银行，委托银行通过某种结算工具的使用将汇款汇付给国外债权人。2、逆汇（ReverseRemittance）:债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。9/9/2022391、顺汇（Remittance）：也称付款人

收款人结算工具的流向与资金的流向相同，汇款属于此种方式。进口地银行

出口地银行

资金资金资金结算工具结算工具结算工具9/9/202240付款人收款人结算工具的流向与资金的流向相同，汇款属于此债务人债权人结算工具资金结算工具的流向和资金的流向相反

托收信用证汇票逆汇9/9/202241债务人债权人结算工具资金结算工具的流向和资金的流向相反3、汇款结算（1）国际汇款：一国汇款人通过银行将资金汇付另一国收款人,以实现国际间债权债务清偿和国际资金的转移.

Remittancereferstoabank(theremittingbank),attherequestofitscustomer(theremitter),transfersacertainsumofmoneytoitsoverseasbranchorcorrespondentbank(thepayingbank)instructingittopaytoanamedperson(thepayeeorbeneficiary)domiciledinthatcountry.汇出行汇款人汇入行收款人/受益人9/9/2022423、汇款结算汇出行汇款人汇入行收款人/受益人9/3/2022商业信用风险大（提供信用的一方所承担的风险很大）手续简便，费用少（2）汇款方式特点9/9/202243商业信用（2）汇款方式特点9/3/202245汇出行汇款人汇入行收款人汇款流程图资金汇款申请书资金资金取款通知书支付委托书代理行/子银行9/9/202244汇出行汇款人汇入行收款人汇款流程图资金汇款申请书资（3）汇款的三种形式电汇（TelegraphicTransfer，T/T）信汇（Mailtransfer.M/T）票汇（Remittancebybanker’sdemanddraft.D/D）9/9/202245（3）汇款的三种形式电汇（TelegraphicTrans（4）电汇（TelegraphicTransfer，T/T）电汇：汇出行应汇款人的要求以电报、电传、环球银行间金融（SWIFT）等电讯手段通知汇入行请其将款项付给收款人的一种汇款方式。★资金转移速度快，安全性高★银行不易占用客户资金费用相对较高★可以防范汇率风险

适用于金额大，需求急的汇款9/9/202246（4）电汇（TelegraphicTransfer，T/T汇出行汇款人汇入行收款人电汇申请书付讫借记通知电汇通知书电汇回执发出电报/电传，委托解付汇款代理行/子银行取款支付汇款9/9/202247汇出行汇款人汇入行收款人电汇申请书付讫借记通知电汇通（5）信汇（Mailtransfer.M/T）信汇：汇出行根据汇款人的申请，通过航空信函指示汇入行将款项付给收款人的一种汇款方式。

★资金转移速度较慢★银行将在一定时间内无偿占用客户资金费用较低★收款人将面临一定的汇率风险9/9/202248（5）信汇（Mailtransfer.M/T）9/3/2（6）票汇（Remittancebybanker’sdemanddraft.D/D）票汇：汇出行应汇款人的申请，开立以其代理行或其他往来银行为付款人的银行即期汇票，交由汇款人自行寄交给收款人，收款人凭票向付款行取款的一种汇付方式。★汇出行交给汇款人的是一张银行即期汇票★汇入行无需通知收款人取款，由收款人上门自取★最终收款人可能不是最初的收款人，安全性不高★资金转移慢，银行可以长期占用客户资金★汇率风险

9/9/202249（6）票汇（Remittancebybanker’sd票汇申请书并交款付费1银行即期汇票2汇出行合同银行即期汇票3票汇通知书4付讫借记通知7银行即期汇票5付款6付款行委托人（进口人）（债务人）收款人（出口人）（债权