国开经济法学计分作业3试题及答案

国开经济法学计分作业3试题及答案一、单项选择题（每小题0.5分，共5分）1．根据财政法调整对象和财政法定义的范围，以下哪一项不属于我国财政法的基本内容（）。正确答案是：证券发行法律制度2.规定我国复式预算的编制办法和实施步骤的机构是（）。正确答案是：国务院3.在下列预算程序中，（）是指对年度预算收支执行结果的会计报告，是国家管理预算活动的最后一道程序。正确答案是：决算4．（）是指按照事权和支出责任划分属于地方事权，中央为帮助地方应对和处理影响区域大、影响面广的突发事件而设立的专项转移支付。正确答案是：应急类专项5．在我国的各类税收实体法中，有一类是流转税法（或称商品税法），它是指调整以流转额为征税对象的税收关系的法律规范的总称。以下哪一项属于流转税法？（）。正确答案是：增值税法6．下列有关企业所得税的纳税主体的表述，哪一项是错误的（）。正确答案是：我国对个人独资企业、合伙企业征收企业所得税7．（）是以应税消费品的流转额为征税对象的一种税。正确答案是：消费税8．（）是我国金融调控法的主要法律表现形式。正确答案是：《中国人民银行法》9．以下哪一项不属于中国人民银行的法定业务。（）正确答案是：编制预算草案10．在我国制定和执行货币政策的银行是（）。正确答案是：中国人民银行二、多项选择题（每小题0.75分，共3.75分）11．国债发行的主要方式包括（）。正确答案是：承购包销,代销,公开招标,公开拍卖12．根据我国《产品质量法》，生产者不得从事下列哪些行为（）。正确答案是：限制业务范围,限制向股东分红,限制董事、监事、高级管理人员的薪酬水平,责令拍卖不良资产、转让保险业务13．我国《政府采购法》规定的政府采购争议的解决途径包括（）。正确答案是：询问,质疑,投诉,行政复议或诉讼14．我国多数学者认为，税收的形式特征可以概括为（）。正确答案是：强制性,无偿性,固定性15．以下哪几项个人所得，可以免纳个人所得税（）。正确答案是：军人的转业费、复员费、退役费,保险赔款,国债和国家发行的金融债券利息三、名词解释（每小题1.25分，共5分）16．横向垄断协议行为横向垄断协议行为是指两个或两个以上因生产或销售同一类型产品或提供同一类服务而处于相互直接竞争中的经营者，通过共谋而实施的限制竞争行为，企业间的横向垄断协议行为也称卡特尔。17．产品瑕疵责任产品瑕疵责任，又称产品瑕疵担保责任，指因生产或销售的产品存在瑕疵，即产品质量不符合明示或默示的质量要求，生产者或销售者所应承担的责任。18．财政法财政法是调整财政关系的法律规范的总称。19．税率税率是指税法规定的每一纳税人的应纳税额与课税客体数额之间的比例，它是法定的计算税额的尺度。四、简答题（每小题2.5分，共7.5分）20．简述国债的形式特征。参考答案;与税收等其他财政收入形式相比较，国债具有以下几点形式特征：(1)国债的自愿性所谓自愿性，是指国债发行或认购应建立在认购者自愿承购的基础上。这一特征与税收所具有的依法强制特征有明显的差别。（2）国债的有偿性所谓有偿性，一是指通过发行国债筹集的财政资金，政府必须按期偿还。除此之外，国债债权人还可以根据事先规定的利息率取得相应的利息，这也是国债区别于其他财政收入形式的重要特征。(3)国债的灵活性所谓灵活性，是指国债发行与否以及发行多少，一般由政府根据财政资金的余缺状况灵活地加以确定，而非必须通过法律形式预先规定。(4)国债具有安全可靠性国债以国家信用为担保，属于信用等级最高、安全性最好的债权债务关系。因国债的高度安全可靠性，人们常称国债为“金边债券”。21．简述《食品安全法》的适用范围。参考答案：《食品安全法》的适用范围，不仅限于食品的生产、加工、销售等，也适用于食品相关产品，如食品添加剂、食品包装等的生产、经营。具体而言，《食品安全法》适用于在我国境内从事的下列活动：①食品生产和加工，食品销售和餐饮服务；②食品添加剂的生产、经营；③用于食品的包装材料、容器、洗涤剂、消毒剂和用于食品生产经营的工具、设备（以下称食品相关产品)的生产、经营；④食品生产经营者使用食品添加剂、食品相关产品；⑤食品的贮存和运输；⑥对食品、食品添加剂和食品相关产品的安全管理。22.根据《政府采购法》，简述并列举政府采购的方式。参考答案：(1)公开招标公开招标采购是指采购人按照法定程序，通过发布招标公告的方式，所有符合条件的供应商都可以平等地参加投标，采购人从中择优选择中标者的供应商，并与之签订政府采购合同的采购方式。(2)邀请招标邀请招标采购是指选择性的招标，由采购人根据自己的实际需要，选择若干符合特定条件的供应商向其发出投标邀请，由邀请的供应商投标竞争，从中选定中标者的招标方式。(3)竞争性谈判竞争性谈判采购是指采购人通过与多家供应商进行谈判，最后从中确定最优供应商的一种采购方式。(4)单一来源采购单一来源采购是指因为只有唯一的潜在供应商，采购人不得不从该唯一的供应商处取得自己需要的货物、工程或服务的采购。(5)询价采购询价采购是指采购人向有关供应商发出询价通知书，让其报价，从中选择最符合采购要求的供应商的一种采购方式。五、案例分析题（3.75分）23.个体户黄某于2014年起开办了一个汽车修理部，当年应纳税营业额为5万元。同年6月，黄某历经十余年，呕心沥血写成自传体小说《奋斗之光》出版，获得稿酬3万元。但黄某的这些行为都没有进行纳税申报和税务登记，被税务机关查实后，对黄某作出了追缴税款的行政处理决定。黄某对处罚结果不服，认为以上收入皆是自己辛勤劳动所得，属于勤劳致富，税务机关不应对其征税，拒绝执行该行政处罚。试分析：（1）根据征税对象的性质和特点不同，我国现有税种可以分为哪几类？（2）在本案中，黄某应缴纳哪几种税？（3）黄某拒绝缴纳税款的行为是否合法？黄某和税务机关若有争议，双方可以以采取哪些法律行为？参考答案：1.根据征税对象的性质和特点不同，税收可分为流转税、所得税、财产税、行为税和资源税五大类。流转税是指以商品交换和提供劳务为前提，以商品流转额和非商品流转额为征税对象的税种。所得税是以纳税人的所得或收益额为征税对象的税种。财产税是指以国家规定的纳税人的某些特定财产数量或价值额为征税对象的税种。行为税是指以某种特定行为的发生为条件，对行为人加以征税的税种。资源税是指以占用和开发国有自然资源获取的收入为征税对象的税种。2.本案中，黄某应缴纳增值税、个人所得