十月下旬证券从业资格考试《证券发行与承销》第一次补充试卷（含答案及解析）

十月下旬证券从业资格考试《证券发行与承销》第一次补充试卷（含答案及解析）一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、在实际运用中，进行资本结构决策时一般使用（）。A、间接资本成本B、加权平均资本成本C、个别资本成本D、边际资本成本【参考答案】：B【解析】在实际运用中，在比较各种筹资方式时，使用个别资本成本；在进行资本结构决策时，使用加权平均资本成本；在进行追加筹资决策时，使用边际资本成本。2、并购重组委员会会议表决投票时，同意票数达到（）票为通过，并购重组委员会委员在投票时（）。A、2，应当在表决票上说明理由B、3，无须在表决票上说明理由C、2，无须在表决票上说明理由D、3，应当在表决票上说明理由【参考答案】：D3、（）是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值。A、转换价值B、转股价格C、行权价格D、票面价值【参考答案】：A4、发行人报送发行新股申请文件，初次报送（）份。A、一B、二C、三D、五【参考答案】：C5、根据我国《证券法》第五十条的规定，股份有限公司股本总额超过人民币4亿元的，若拟申请其股票在证券交易所上市交易，其向社会公开发行股份的比例为（）以上。A、10%B、15%C、20%D、25%【参考答案】：A【解析】我国《证券法》第五十条规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合下列条件：①股票经国务院证券监督管理机构核堆已公开发行；②公司股本总额不少于爪民币3000万元；③公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上，；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上；④公司最近3年元重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。6、股份有限公司申请其股票上市时，公开发行的股份必须达到公司股份总数的（）以上。A、10%B、15%C、20%D、25%【参考答案】：D7、为了进一步提高上市公司质量，中国证监会长期以来要求在股票发行工作中实行（）。A、先发行上市，后改制运行B、先改制运行，后发行上市C、改制发行上市同时进行D、部分改制运行，部分发行上市【参考答案】：B8、重大资产重组实施完毕后，凡不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额的（）的，可以对上市公司、相关机构及其责任人员采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施。A、80%B、40%C、50%D、70%【参考答案】：C9、2008年4月12日，中国人民银行颁布了《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》，并于4月15日正式施行。A、《短期融资券管理办法》B、《短期融资券承销规程》C、《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》D、《短期融资券信息披露规程》【参考答案】：C10、我国境内上市公司所属企业境外上市，其中“境外”是指（）。A、国际货币市场B、欧洲货币市场C、境外证券市场D、国际金融市场【参考答案】：C11、A股发行定价分析报告的内容应不包括（）。A、发行人的组织结构B、发行人在本行业中的地位C、发行人主要产品的国内外市场分析D、发行人主要产品所处发展阶段和技术含量【参考答案】：A【解析】分析报告的内容应不包括发行人的组织结构。12、企业有（）行为的，可以不对相关国有资产进行评估。A、整体或者部分改建为有限责任公司或者股份有限公司B、以非货币资产对外投资C、经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转D、合并、分立、破产、解散【参考答案】：C13、发行金融债券的承销人应为金融机构，并且注册资本不低于（）亿元人民币。A、1B、2C、3D、5【参考答案】：B【解析】发行金融债券的承销人应为金融机构，并须具备下列条件：①注册资本不低于2亿元人民币；②具有较强的债券分销能力；③具有合格的从事债券市场业务的专业人员和债券分销渠道；④最近两年内没有重大违法、违规行为；⑤中国人民银行要求的其他条件。14、（）是指对企业的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理。A、损益认定B、账务清理C、价值评估D、资产清查【参考答案】：B15、熊猫债券是由（）依法在中国境内发行的、约定在一定期限内还本付息的人民币债券。A、国际投资银行B、国际商业银行C、国际开发机构D、国际金融组织【参考答案】：C【解析】熊猫债券是由国际开发机构依法在中国境内发行的、约定在一定期限内还本付息的人民币债券。16、国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，向中国证监会提出境外上市申请，净资产不少于（）亿元人民币，过去l年税后利润不少于（）万元人民币。A、5，5000B、4，6000C、3，500D、2．600【参考答案】：B17、公开披露信息时，英译文本的字义和词义与中文文本有差异时，应以（）文本为准。A、英文B、中文C、法文D、德文【参考答案】：B18、中国证监会派出机构的监管主要采取（）监管的形式，重点监管辅导机构履行勤勉尽责义务的情况。A、直接B、间接C、登记备案D、实质【参考答案】：C19、上市公司所属企业申请境外上市，应当符合：上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的（）。A、20%B、30%C、50%D、60%【参考答案】：C20、国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，向中国证监会提出境外上市申请，净资产不少于（）亿元人民币，过去1年税后利润不少于（）万元人民币。A、5，5000B、4，6000C、3．500D、2，600【参考答案】：B21、公开发行可转换公司债券设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应（）。A、不低于担保金额B、不高于担保金额C、不低于最近1期末经审计的净资产D、不高于最近1期末经审计的净资产【参考答案】：A22、股利分配政策方面，发行人应披露（）。A、最近1年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策B、实际股利分配情况C、发行后的股利分配政策D、最近3年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策【参考答案】：D23、最容易产生企业控制权问题的融资方式是（）。A、股权融资B、内部融资C、债务融资D、向银行借款【参考答案】：A【解析】股权融资容易导致公司控制权的分散，而且股权融资尤其是增发新股将引入新的股东，在股权融资数量很大的情况、下，有可能导致新股东取代原有股东掌握上市公司的控制权。24、证券公司债券的期限最短为（）年。A、1B、2C、4D、5【参考答案】：A【解析】证券公司债券是指证券公司依法发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券，不包括证券公司发行的可转换债券和次级债券，证券公司债券的期限最短为1年。25、自中国证监会核准发行之日起，发行人应在（）内发行股票。A、3个月B、6个月C、12个月D、2年【参考答案】：B26、现金流量折现法一般应用于（）的股票发行。A、高新技术公司B、房地产公司C、资产现值重于商业利益的公司D、公路、港口、桥梁、电厂等基建公司【参考答案】：C【解析】各种评估方法的运用要熟悉，现金流量折现法一般应用于资产现值要重于商业利益的公司。27、公司债券交换为每股股份的价格，应当不低于（）。A、公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价B、公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价或前两个交易日的均价C、公告募集说明书日前30个交易H公司股票均价和前一个交易目的均价D、公告募集说明书日前30个交易日公司股票均价或前两个交易日的均价【参考答案】：A【解析】公司债券交换为每股股份的价格，应当不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价。28、2000年12月23El，中国证监会发布（），把公开发行证券的公司信息披露的规章秩序分为四个层次。A、《证券法》B、《公司法》C、《首次公开发行股票并上市管理办法》D、《关于完善公开发行证券公司信息披露规范的意见》【参考答案】：D29、可转换公司债券的期限最短为（）年，最长为（）年，由发行人和主承销商根据发行人具体情况商定。A、3；5B、2；5C、2；6D、1；6【参考答案】：D30、股份有限公司注册资本的摄低限额为人民币（）万元。A、100B、300C、500D、800【参考答案】：C31、资产支持证券就是由（）发行的、代表特定目的信托的信托受益权份额。A、贷款服务机构B、资金保管机构C、特定目的信托受托机构D、发起机构【参考答案】：C32、专项复核的目的是为发行人申报财务会计资料的（）提供重要依据。A、可靠性B、真实性C、客观性D、公正性【参考答案】：A33、提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经（）名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名。A、2B、3C、4D、5【参考答案】：A【解析】提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经2名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文件。34、在创业板上市公司首次公开发行股票的发行人是依法设立且持续经营（）年以上的股份有限公司。A、2B、3C、5D、10【参考答案】：B35、股份有限公司的破产案件由（）所在地及股份有限公司住所地的人民法院管辖。A、债务人B、债权人C、董事会D、可以由债权人选择【参考答案】：A36、根据有关规定，设立股份有限公司的，应于创立大会结束后30天内由（）向公司登记机关申请设立登记。A、全体股东指定的代表B、董事会C、发起人D、董事长【参考答案】：B【解析】设立股份有限公司时，应有董事会向公司登记机关申请设立登记。37、收购人通过证券交易所的证券交易，持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的（）时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行，发出全面要约或者部分要约。A、20%B、30%C、50%D、70%【参考答案】：B【解析】收购人通过证券交易所的证券交易，持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的30%时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行，发出全面要约或者部分要约。38、根据公司法律制度的规定，下列有关公司变更登记的表述中，正确的是（）。A、公司的董事、监事、经理发生变动的，应当到原公司登记机关办理变更登记B、公司减少注册资本，应当自减少注册资本决议或者决定作出之日起60日后申请变更登记C、公司变更名称的，应当在作出变更决议或者决定之日起60日内申请变更登记D、公司分立的，应当自分立决议或者决定作出之日起90日后申请变更登记【参考答案】：D39、（）不属于并购方应在对外公布并购方案之前或者报所在国主管机构的同时，向商务部和国家工商行政管理总局报送并购方案的情形。A、境外并购一方当事人在我国境内拥有资产30亿元人民币以上B、境外并购一方当事人当年在中国市场上的营业额在15亿元人民币以上C、境外并购一方当事人及与其有关联关系的企业在中国市场占有率已经达到15%D、由于境外并购，境外并购一方当事人及与其有关联关系的企业在中国的市场占有率达到25%【参考答案】：C【解析】境外并购有下列情形之一的，并购方应向我国商务部和国家工商行政管理总局报送并购方案：①境外并购一方当事人在我国境内拥有资产30亿元人民币以、上；②境外并购一方当事人当年在中国市场上的营业额在15亿元人民币以上；③境外并购一方当事人及与其有关联关系的企业在中国市场占有率已经达到20%；④由于境外并购，境外并购一方当事人及与其有关联关系的企业在中国的市场占有率达到25%；⑤由于境外并购，境外并购一方当事人直接或间接参股境内相关行业的外商投资企业将超过15家。从上述情形可以看出，C选项符合题意。40、2006年5月20日，深、沪交易所分别颁布了股票上网发行资金申购实施办法，股份有限公司通过证券交易所系统采用（）方式公开发行股票。A、上网定价B、上网申购C、发行认购证D、上网竞价【参考答案】：B41、经中国银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后5年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣（）。A、70%B、50%C、25%D、20%【参考答案】：D【解析】本题考查商业银行次级债务的相关知识。42、新股东增发代码为（）。A、“731×××”B、“700×××”C、“730×××”D、“710×××”【参考答案】：C43、（）是指股份有限公司将其全部财产分割为两个部分以上，另外设立两个公司，原公司的法人地位消失。A、重组分立B、派生分立C、新设分立D、其他【参考答案】：C【解析】熟悉股份有限公司合并和分立概念及相关程序。见教材第二章第六节，P71。44、交易商协会负责受理短期融资券的发行注册，交易商协会设立注册委员会，其注册会议原则上每周召开一次，由（）名注册委员会委员参加。A、2B、3C、5D、7【参考答案】：C【解析】交易商协会负责受理短期融资券的发行注册，交易商协会设立注册委员会，其注册会议原则上每周召开一次，由5名注册委员会委员参加。45、H股公司上市后的公司治理要求是，公司上市后须指定至少（）名独立非执行董事。A、1B、2C、3D、5【参考答案】：C【解析】若发行人拥有超过一种类别的证券，其上市时由公众人士持有的证券总数必须占发行人已发行股本总额至少25％；但正在申请上市的证券类别占发行人已发行股本总额的百分比不得少于15％，上市时的预期市值也不得少于5000万港元。46、若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过（）的情况，发行人应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。A、100人B、200人C、300人D、500人【参考答案】：B47、辅导对象如发生（）情况，可以不重新进行辅导。A、辅导工作结束至保荐人推荐期间发生控股股东变更B、辅导工作结束至保荐人推荐期间发生主营业务变更C、辅导工作结束后3年内未有保荐人向中国证监会推荐首次公开发行股票的D、辅导工作结束至保荐人推荐期间发生1/3以下董事、监事、高级管理人员变更【参考答案】：D48、（）的收购方式又叫换股A、用现金购买股票B、用股票购买资产C、用股票交换股票D、用资产收购股份或资产【参考答案】：C49、上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，可转换公司债券的期限为（）。A、半年以上B、1年以上C、2年以上D、3年以上【参考答案】：B50、上市公司配股的信息披露中，假设15号为股权登记日，那么（）号发布配股提示性公告。A、12B、13C、14D、18【参考答案】：A51、上市公司申请发行新股，要求高级管理人员和核心技术人员稳定，最近（）内未发生重大不利变化。A、6个月B、12个月C、2年D、3年【参考答案】：B52、国有资产的产权界定应当依据（）的原则进行。A、谁投资、谁拥有产权B、谁经营、谁拥有产权C、谁授权、谁拥有产权D、谁管理、谁拥有产权【参考答案】：A53、发行人在报送首次公开发行股票申请文件后变更中介机构的，（）对更换后的律师或律师事务所出具的专业报告应重新履行核查义务。A、发行人B、保荐机构C、会计师或会计师事务所D、中国证监会派出机构【参考答案】：B【解析】发行人在报送首次公开发行股票申请文件后变更中介机构的，保荐机构(主承销商)对更换后的其他中介机构出具的专业报告应重新履行核查义务。发行人在通过发审会后更换中介机构的，中国证监会视具体情况决定发行人是否需要重新上发审会。54、上市公司发行新股，发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的（）。A、30%B、75%C、90%D、100%【参考答案】：C【解析】上市公司发行新股，发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%。《上市公司证券发行管理办法》所称“定价基准日”，是指计算发行底价的基准日。定价基准日可以为关于本次非公开发行股票的董事会决议公告日、股东大会决议公告日，也可以为发行期的首日。55、财务报表被出具（）的，发行人应全文披露审计报告正文以及董事会、监事会及会计师对强调事项的详细说明。A、带强调事项段的有保留审计意见B、有保留审计意见C、带强调事项段的无保留审计意见D、带说明事项段的有保留审计意见【参考答案】：C【解析】考点：掌握招股说明书的一般内容与格式。见教材第六章第二节，P208～209。56、在香港创业板市场上市时，如属新申请人，其申报会计师最近期申报的财政期间，不得早于上市文件刊发日期前（）结束。A、24个月B、6个月C、3个月D、1个月【参考答案】：B57、询价对象应当在年度结束后1个月内对上年度参与询价的情况进行总结，总结报告应当报（）备案。A、中国证监会B、交易所C、财政部D、中国证券业协会【参考答案】：D【解析】询价对象应当在年度结束后1个月内对上年度参与询价的情况进行总结，并就其是否持续符合规定的条件以及是否遵守《证券发行与承销管理办法》对询价对象的监管要求进行说明。总结报告应当报中国证券业协会备案。58、证券公司在股票发行和承销过程中，进行虚假或误导投资者的广告或者其他宣传推介活动，以不正当手段诱使他人申购股票，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起（）个月内不得参与证券承销。A、20B、12C、36D、40【参考答案】：C【解析】本题考查股票承销业务中的不当行为及相应处罚。证券公司有下列行为之一的，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起36个月内不得参与证券承销：承销未经核准的证券；在承销过程中，进行虚假或误导投资者的广告或者其他宣传推介活动，以不正当手段诱使他人申购股票；在承销过程中披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。59、可交换公司债券自发行结束之日起（）后，方可交换为预备交换的股票，债券持有人对交换股票或者不交换股票有选择权。A、6个月B、12个月C、10个月D、24个月【参考答案】：B【解析】可交换公司债券自发行结束之日起12个月后，方可交换为预备交换的股票，债券持有人对交换股票或者不交换股票有选择权。60、保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过（），或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过（）的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合l家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。A、5％，5％B、5％，7％C、7％，7％D、7％，l0％【参考答案】：C二、多项选择题（共20题，每题1分）。1、上市公司发行新股：基本条件、一般要求和配股要求上市公司申请发行新股必须具备的条件有（）。A、公司股东在近三年内没有重大违法行为B、公司在最近三年内连续盈利C、前一次发行的股分已募足D、与前一次发行股份的时间间隔在一年以上【参考答案】：B,C,D2、在并购过程中，以下属于并购企业面临的风险是（）。A、市场风险B、政治风险C、营运风险D、融资风险【参考答案】：A,C,D3、组建股份有限公司，视投资主体和产权管理主体的不同情况，其所占用的国有资产分别构成（）。A、国家股B、国有股C、国有法人股D、国家法人股【参考答案】：A,C4、际推介的对象主要是（）。A、个人投资者B、机构投资者C、政府机构D、监管部门【参考答案】：B5、股份有限公司解散后的清算组在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后，应当制订清算方案，并报（）确认。A、股东会B、股东大会C、人民法院D、工商行政部门【参考答案】：A,B,C【解析】股份有限公司在解散后的清算中，清算组在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后，应当制订清算方案，并报股东会、股东大会或者人民法院确认。6、公司提出上市申请前，存在数量较大的关联交易时，应制定有针对性减少关联交易的实施方案，注意到的问题有（）。A、发起人或股东不得通过保留采购、销售机构以及垄断业务渠道等方式干预拟发行上市公司的业务经营B、专为拟发行上市公司生产经营提供服务的机构，应由关联方或无关联方的第三方经营C、主要为拟发行上市公司生产经营提供服务的机构，应当由关联方纳入拟发行上市公司，或转为无关联的第三方经营D、从事生产经营的拟发行上市公司应具有独立的产、供、销系统，主要原料和产品销售不得依赖股东及其下属企业【参考答案】：A,C,D【解析】B项应当由关联方纳入拟发行上市公司，或转为无关联的第三方经营。7、企业改制必须聘请的中介机构是（）。A、财务顾问B、具有从事证券相关业务资格的资产评估机构C、具有从事证券相关业务资格的会计、审计机构D、律师事务所【参考答案】：A,B,D8、发行人在持续督导期间出现（）情形之一的，中国证监会自确认之日起3个月内不再受理相关保荐代表人具体负责的推荐。A、证券上市当年累计30%以上募集资金的用途与承诺不符B、证券上市当年主营业务利润比上年下滑30%以上C、证券上市之日起l2个月内大股东或者实际控制人发生变更D、首次公开发行股票之日起l2个月内累计30%以上资产或者主营业务发生重组【参考答案】：C9、招股说明书的附录主要包括（）。A、审计报告全文B、财务报告全文C、发行人编制的盈利预测报告D、注册会计师的盈利预测审核报告【参考答案】：A,B,C,D10、根据香港联交所有关规定，内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司在盈利和市值方面满足以下（）条件之一即可。A、最近1年的利润不低于1000万港元，再之前两年的利润之和不少于3000万港元B、公司必须在相同的管理层人员的管理下有连续3年的营业记录，以往3年盈利合计5000万港元，并且市值不低于2亿港元C、公司有连续3年的营业记录，于上市时市值不低于20亿港元，最近l个经审计财政年度收入至少5亿港元，并且前3个财政年度来自营运业务的现金流入合计至少1亿港元D、公司于上市时市值不低于40亿港元且最近l个经审计财政年度收入至少5亿港元【参考答案】：B,C,D11、以下属于财务顾问对目标公司提供的服务有（）。A、制造有效的收购防御策略B、监视目标企业的股票价格C、帮助目标企业准备利润预测D、帮助目标企业完成收购过渡事宜【参考答案】：A,B,C12、重大关联交易指（）。A、上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元的关联交易B、上市公司拟与关联人达成的总额高于500万元的关联交易C、上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的3%的关联交易D、上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的5%的关联交易【参考答案】：A,D13、发起人投入拟发行上市公司的业务和资产应独立完整，遵循（）原则。A、人员、机构、资产相结合B、人员、机构、资产按照业务划分C、债务、收入与成本、费用相配比D、债务、收入、成本、费用等因素与业务划分相配比【参考答案】：B,D14、国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，可向中国证监会提出境外上市申请，申请条件有（）。A、筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及国家有关固定资产投资立项的规定B、净资产不少于3亿元人民币C、过去1年税后利润不少于5000万元人民币D、按合理预期市盈率计算，筹资额不少于3000万美元【参考答案】：A15、中国证监会的非现场检查中与承销业务有关的自查内容包括（）。A、合规性自查B、内部管理措施C、存在的问题分析D、承销业务的基本情况【参考答案】：A,B,C,D【解析】中国证监会的非现场检查中与承销业务有关的自查内容包括：①承销业务的基本情况；②合规性自查；③存在的问题分析；④内部管理措施。16、在发行新股招股说明书中，资产、股权转让发生的关联交易，至少应披露以下哪些内容？（）A、定价原则B、资产的账面价值，评估价值C、转让价格D、结算方式及获得的转让收益【参考答案】：A,B,C,D【解析】考查关联交易的披露内容，考生要掌握。17、设立股份公司的主要方式包括（）。A、新设股份有限公司B、有限责任公司整体变更为股份有限公司C、有限责任公司或非公司制企业整体改制为股份有限公司D、国有企业改制为股份有限公司【参考答案】：A,B,C,D18、询价对象应当符合的条件有（）。A、依法设立，最近24个月未因重大违法违规行为被相关监管部门给予行政处罚、采取监管措施或者受到刑事处罚B、依法可以进行股票投资C、信用记录良好，具有独立从事证券投资所必需的机构和人员D、具有健全的内部风险评估和控制系统并能够有效执行，风险控制指标符合有关规定【参考答案】：B,C,D19、外资股国际推介的内容包括（）。A、承销商及相关专业机构的宣讲推介B、散发或送达配售信息备忘录和招股文件C、向机构投资者发送预订邀请文件，并询查定价区间D、传播有关的声像及文字资料【参考答案】：B,C,D20、主承销商应当在证券上市后向中国证监会报备承销总结报告，报告应提供（）文件。A、募集说明书单行本B、承销协议及承销团协议C、律师鉴证意见D、会计师事务所验资报告【参考答案】：A,B,C,D【解析】主承销商应当在证券上市后10日内向中国证监会报备承销总结报告。报告提供的文件包括：(1)募集说明书单行本；(2)承销协议及承销团协议；(3)律师鉴证意见；(4)会计师事务所验资报告；(5)中国证监会要求的其他文件。三、不定项选择题（共20题，每题1分）。1、属于直接融资范畴的是（）。A、贴现B、股票融资C、公司债券融资D、国债融资【参考答案】：B,C,D2、重大资产重组涉及发行股份购买资产的，上市公司重大资产重组交易合同应当载明（）等条款。A、特定对象拟认购股份的数量或者数量区间、认购价格或者定价原则、限售期B、目标资产的基本情况、交易价格或者定价原则C、资产过户或交付的时间安排D、违约责任【参考答案】：A,B,C,D3、从债务性业务方面来看，我国根据其性质可以将债券划分为（）。A、金融债B、企业债C、国债D、信用债【参考答案】：A,B,C4、向不特定对象公开募集股份，应当符合（）。A、最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%B、除金融类企业外，最近1期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形C、发行价格应不高于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价D、发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价【参考答案】：A,B,D【解析】本题考查向不特定对象公开募集股份，应当符合的条件。5、终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起5个工作日内向（）报告。A、股东大会B、中国证监会C、证券交易所D、社会【参考答案】：C6、下列属于公司经理的职权的是（）。A、聘任或解聘公司的副经理、财务负责人B、拟定公司的基本管理制度C、执行股东大会的决议D、拟定公司的内部管理机构设置方案【参考答案】：A,B,D【解析】执行股东大会的决议是董事会的职责。7、保荐机构的内核要求规定（）。A、内核小组通常由5—10名专业人士组成B、公司主管投资银行业务的负责人及投资银行部门的负责人通常为内核小组的成员C、内核小组成员要保持稳定性和独立性D、内核小组成员中应有熟悉法律、财务的专业人员【参考答案】：B,C,D【解析】熟悉主承销商的承销过程和中国证监会的核准程序。见教材第七章第二节，P244。8、下列说法正确的是（）。A、上市公司在每个会计年度结束之日起4个月内向中国证监会和证券交易所报送年度财务会计报告B、上市公司在每个会计年度结束之日起3个月内向中国证监会和证券交易所报送年度财务会计报告C、在每个会计年度前6个月结束之日起2个月内向中国证监会派出机构和证券交易所报送年度财务会计报告D、在每个会计年度前6个月结束之日起3个月内向中国证监会派出机构和证券交易所报送年度财务会计报告【参考答案】：A,C9、主承销商可以不向下列（）询价对象配售股票。A、未参与初步询价B、询价对象的名称与中国证券业协会登记的不一致C、未在规定时间内报价D、未参加累计投标询价【参考答案】：A,B,C【解析】主承销商应当对询价对象和股票配售对象的登记备案情况进行核查。对有下列情形之一的询价对象不得配售股票：(1)未参与初步询价；(2)询价对象或者股票配售对象的名称、账户资料与中国证券业协会登记的不一致；(3)未在规定时间内报价或者足额划拨申购资金；(4)有证据表明在询价过程中有违法违规或者违反诚信原则的情形。10、企业债券进入银行间债券市场交易流通的条件不包括（）。A、近两年没有违法和重大违规行为B、债权债务关系确立并登记完毕C、实际发行额不少于人民币3亿元D、单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的20%【参考答案】：C,D11、关于招股说明书中股利分配政策的披露，下列说法正确的是（）。A、发行人应披露最近3年历次殷利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策B、发行人应披露本次发行完成前滚存利润的分配安排和已履行的决策程序C、若发行前的滚存利润归发行前的股东享有，应披露滚存利润的审计和实际派发情况，同时在招股说明书首页对滚存利润中由发行前股东单独享有的金额以及是否派发完毕作“重大事项提示”D、发行人已发行境外上市外资股的，应披露股利分配的下限为按中国会计准则和制度与上市地会计准则确定的未分配利润数字中较低者【参考答案】：A,B,C【解析】招股说明书中股利分配政策的披露内容包括：①发行人应披露最近3年股利分配政策、赛际股利分配情况以及发行后的股利分配政策；②发行人应披露本次发行完成前滚存利润的分配安排和已履行的决策程序。若发行前的滚存利润归发行前的股东享有，应披露滚存利润的审计和实际派发情况，同。时在招胜说明书首页对滚存利润中由发行前股东单独孛有的金额以及是否派发完毕作“重大事项提示”；③发行人已发行境外上市外资股的，应披露股利分配的上限为按中国会计准则和制度与上市地会计准则确定的来分配利润数字中较低者。12、证券公司有下列（）行为之一的，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起36个月内不得参与证券承销。A、承销未经核准的证券B、在承销过程中，进行虚假或误导投资者的广告或者其他宣传推介活动，以不正当手段诱使他人申购股票C、在承销过程中披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D、在承销过程中不按规定披露信息【参考答案】：A,B,C13、资产评估报告的附件至少应当包括（）。A、评估方法和计价标准B、评估原则、评估依据与评估基准日期C、评估资产汇总表D、评估资产明细表【参考答案】：C,D【解析】A、B两项属于资产评估报告正文的内容。14、股份有限公司的股东是指依法持有股份有限公司股份的自然人或法人，即股份的所有者。股东具有（）的特征。A、有限责任性B、独立性C、平等性D、可分性【参考答案】：A,C15、盈利预测审核报告预测期间的确定原则为（）。A、如果预测是在发行人会计年度的前6个月作出的，预测期间为预测时起至该会计年度结束时止的期限B、如果预测是在发行人会计年度的前6个月作出的，预测期间为预测时起至下一会计年度结束时止的期限C、如果预测是在发行人会计年度的后6个月作出的，预测期间为预测时起至不超过下一个会计年度结束时止的期限D、如果预测是在发行人会计年度的后6个月作出的，预测期间为预测时起至该会计年度结束时止的期限【参考答案】：A,C【解析】本题考查盈利预测审核报告预测期间的确定原则。16、资产评估结论应当包括（）。A、资产原值B、资产净值C、重置价值D、评估价值对净值的增减值和增减率【参考答案】：A,B,C,D17、在我国内地，次级定期债券计人商业银行附属资本的条件有（）。A、不得以银行资产为抵押或质押B、不得超过商业银行核心资本的50%C、发行必须采取公开发行的方式D、发行主体必须是商业银行【参考答案】：A,B,D【解析】根据《商业银行资本充足率管理办法》的规定，经中国银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，由次级债务所形成的商业银行附属资本不得超过商业银行核。资本的50%。C项，商业银行次级定期债券可采取私募方式发行。18、国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，可向中国证监会提出境外上市申请，申请条件有（）。A、筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及国家有关固定资产投资立项的规定B、净资产不少于3亿元人民币C、过去1年税后利润不少于6000万元人民币D、按合理预期市盈率计算，筹资额不少于3000万美元【参考答案】：A,C【解析】熟悉H股的发行方式与上市条件。见教材第十章第二节，P385～386。19、债券筹资的特点有（）。A、债券的税后成本低于股票的税后成本B、公司运用债券投资，不仅取得一笔营运资本，而且还向债权人购得一项以公司总资产为基础资产的看涨期权C、债券投资具有杠杆作用D、公司债券通常不需要抵押和担保，不会削弱经理控制权和股东的剩余控制权【参考答案】：A,C20、关于报表披露，下列说法错误的是（）。A、发行人运行3年以上的，应披露最近3年及1期的资产负债表、利润表和现金流量表B、发行人运行不足3年的，应披露最近1期的资产负债表和现金流量表C、发行人编制合并财务报表的，应同时披露合并财务报表和母公司财务报表D、发行人应披露财务报表的编制基础、合并财务报表范围及变化情况【参考答案】：B四、判断题（共40题，每题1分）。1、短期融资券采用记账方式，在中央国债登记结算有限责任公司登记托管，中央结算公司负责提供有关服务。（）【参考答案】：错误【解析】短期融资券的托管机构为中央结算公司，同业拆借中心负责提供有关暇务。2、上市公司的董事会秘书是公司高级管理人员，对股东大会负责。（）【参考答案】：错误3、求富证券公司的经营范围仅限于证券承销与保荐、证券自营业务，该证券公司的注册资本最低限额为1亿元。（）【参考答案】：错误【解析】经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项以上的，注册资本最低限额为人民币5亿元。4、企业发行中期票据只需披露企业主体信用评级，不需披露中期票据的债项评级。（）【参考答案】：错误5、申请首次公开发行股票的公司报送的申请文件应包括公开披露的文件和一切相关材料。（）【参考答案】：正确6、在无纸化发行的情况下，股份交收以认股者持股载入股东名册为要件。（）【参考答案】：正确7、发审委委员以个人身份出席发审委会议，依法履行职责，独立发表审核意见并行使表决权。（）【参考答案】：正确8、股份设质应当订立书面合同，并在证券登记机构办理出质登记，质押合同自登记次日起生效。（）【参考答案】：错误【解析】熟悉股份的含义和特点、股份的分派、收购、设置和注销的有关规定。见教材的第二章第二节，P49。9、上市公司应当在可转换公司债券约定的付息日前3～5个交易日内披露付息公告；在可转换公司债券期满前3～5个交易日内披露本息兑付公告。（）【参考答案】：正确10、上市公司公开发行股票，应当由证券公司承销；非公开发行股票，如发行对象均属于原前10名股东的，则可以由上市公司自行销售。（）【参考答案】：正确11、证券服务机构在其出具的意见中采用其他证券服务机构或者人员的专业意见的，仍然应当进行尽职调查，审慎核查其采用的专业意见的内容，但无须对利用其他证券服务机构或者人员的专业意见所形成的结论负责。（）【参考答案】：错误【解析】证券服务机构在其出具的意见中采用其他证券服务机构或者人员的专业意见的，仍然应当进行尽职调查，审慎核查其采用的专业意见的内容，并对利用其他证券服务机构或者人员的专业意见所形成的结论负责。12、证券公司公开发行债券，要求最近1期期末经审计的净资产不低于5亿元。（）【参考答案】：错误【解析】证券公司公开发行债券，要求最近1期期末经审计的净资产不低于10亿元。13、发审委委员在审核上市公司非公开发行股票申请和中国证监会规定的其他非公开发行证券申请时，不得提议暂缓表决。（）【参考答案】：正确14、H股发行人董事会的审核委员会，出任主席者必须是独立非执行董事。（）【参考答案】：正确【解析】本题考查H股发行与上市条件中的公司治理要求。15、担任董事和独立董事应当符合的基本条件：境内上市公司聘任的独立董事，要求至少有会计专业人士和法律专业人士各一人。（）【参考答案】：错误【解析】上市公司董事和独立董事没有对财务或会计有要求。16、股份有限公司增加或减少资本，应当修改公司章程，须经出席股东大会的股东所持表决权的1/2以上通过。变动后，应由法定验资机构出具验资证明，并依法向公司登记机关办理变更登记。（）【参考答案】：错误17、对承担社会职能的非经营性资产可将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产或留在原企业，或组建为新的第三产业服务性单位，但不得由国有股持股单位所分得的红利支持该部分。（）【参考答案】：错误18、资产支持证券代表发起机构的负债，资产支持证券投资机构的追索权不仅限于信托财产。（）【参考答案】：错误19、专项复核仅针对特定期间的财务会计数据，原则上不涉及申报期问以外的事项。（）【参考答案】：正确20、招股说明书的有效期为6个月，自中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日起计算。（）【参考答案】：正确21、上市公司在重大购买、出售、置换资产行为完成后3个月内，应当按照有关要求．向中国证监会报送规范运作情况的报告。（）【参考答案】：错误22、招股说明书引用的经审计的最近一期财务会计资料在财务报告截止日后六个月内有效。此期限不得延长。（）【参考答案】：错误23、盈利预测报告中预测期间的确定原则为