某乳品公司乳品深加工项目可行性研究报告

某乳品公司乳品深加工项目可行性研究报告第一章总则项目名称：某乳品深加工项目可行性研究报告工地：建设单位：地址：合法代表：专案经理：邮政编码：电话：传真：第1节概述一、公司简介一、公司概况XX乳业股份有限公司（以下简称公司）是第一家民营乳业企业。始建于1998年5月，10月1日同年正式投入运营。公司注册资金800万元。它通过自筹资金生产和运营。乳制品的生产、销售和食品、饮料、食品添加剂的销售。公司成立五年来，公司生产经营规模不断发展壮大。现已拥有多条国内先进的瓶装、杯装、袋装、罐装、纸盒生产线，集牛奶加工、销售运输、后续服务于一体。，并拥有一支高素质的管理团队，现有正式员工292人。公司的主要乳制品包括鲜奶、酸奶和含乳饮料。有19个品种，23种口味。日处理能力30余吨，高峰日市场量达20万瓶（份）以上。销售半径达400多公里，销售网络覆盖一定市区及苏皖两省。公司计划2003年销往全国。2002年，某公司与东航江苏分公司合作定制航空杯酸奶产品。是国内首家进入航空领域的乳品企业，让“a”乳品飞上天空，走出国门。乳制品的销售对物流和服务有不同的要求。公司拥有专业的运输车队，拥有冷藏保温车等运输车辆40余辆，保障乳制品及时安全送达。同时，公司已将近1000辆汽车冰箱投放到各个社区、奶点和高校，实施“送奶到家”等服务。一家公司非常重视质量管理。在乳品行业激烈的市场竞争中，狠抓产品质量，不断完善售后服务。公司于2001年初建立了质量管理体系，以实现质量持续改进和客户满意。ISO9001：2000国际质量体系认证。公司与国家轻工食品质量监督检验站签订长期合作协议。“检测站”将对公司来料原材料和成品进行质量检验和控制，并实施不定期抽样检验。如有问题，应及时对影响产品质量的工艺和设备进行工艺调整和技术改造。公司生产的阳光磷脂奶、智多星高钙奶、甜橙酸奶等产品于2001年获得市质监局颁发的市产品质量评价证书；某品牌鲜奶于2001年和2002年通过某市质量检测协会，连续两年质量跟踪考核，荣获“先进单位称号”，某品牌鲜奶、酸奶、含乳饮料2002年江苏省消费品市场放心品牌调查活动被认定为“江苏省消费品市场放心品牌”。公司实施技术创新战略，根据市场和客户的需求开发新产品。公司与微量元素与健康研究院等科研单位签订了合作协议。研发新产品，通过“专家-科技-企业”一体化发展战略，在乳制品市场竞争中实现“生产一代、储存一代、开发一代”。严格的质量控制和技术创新使企业在产品市场上提高竞争力，获得客户满意，提高企业美誉度和知名度。某公司是某市乳业的年轻企业，但民营企业的高效经营管理机制，使公司得以快速成长。公司总资产4450万元，负债总额465万元，资产负债率仅为10.5%。销售收入和利税逐年增加，经营状况良好。详见表1-1。表1-1表1-1某乳品企业近两年主要经济指标完成情况2003年计划产值6500万元，销售收入6200万元，利税600万元。公司将加快技术改造，做大做强企业。近期扩建改造的主要实施项目见表1-2。表1表1-2某乳品企业扩建改造重大实施项目二、项目背景乳制品是一种“最接近完美的食物”，含有人体所需的各种营养成分。是人类改善营养、增强体质不可缺少的最佳食品。牛奶已经开始成为家庭消费的重要组成部分。目前，全球鲜奶人均占有量已100公斤超过任何一种食品饮料。正因为如此，世界各国都非常重视牛奶及乳制品加工业。由世界粮食及农业组织发起，自2001年起，每年被6月1日定为“世界牛奶日”，9月的最后一个星期三为“世界学生牛奶日”。在我国，一年一度的6月6日起全国“牛奶和乳制品宣传周”。中国国民经济持续快速发展，城镇居民人均可支配收入持续增加。经济发展和收入提高促进了人民生活水平的提高。人们对食品的营养、卫生和风味提出了更高的要求。乳制品消费量迅速增加。1990年至2002年，中国原奶产量从475.1%的万吨增加到1318万吨，年均增长15%，人均年产量达到1。10kg的加速发展。由于起步较晚，乳业发展水平和牛奶消费量还很低。与世界人均原料奶产量相比100kg，差距还是很大的。江苏省和某市是近年来我国牛奶消费量增长较快的地区。2002年人均牛奶消费量分别达到相同水平18kg。20kg某城市现有的乳制品产能只能满足60%的需求。许多奶牛场内外竞争的重要领域。中国乳业的发展一直受到政府的高度重视。农业部《关于加快发展畜牧业的意见》指出，要“突出发展奶牛生产……”按照“退耕还林”和“退耕还林”经济调整草”在中国畜牧业中根据计划，中国奶产量年增长率为8%，是畜产品增幅最大的。《中国食品与营养发展纲要（2001-2010年）》中指出，到2010年中国人均牛奶消费量将达到。16公斤专家预测，中国乳业的发展仍将高于国民经济的发展速度，而液态奶的发展速度在过去的5年里可以保持在20%到40%左右，乳业的发展前景广阔。三、项目建设的必要性一、为全面实现小康社会和促进农业经济发展作出贡献“中国共产党第十六次全国代表大会”提出了全面建成小康社会的奋斗目标。全面小康社会以人民生活水平提高为标志，人均乳制品消费量是生活水平提高的重要标志。政府高度重视奶业发展，实施鼓励和支持奶业发展的政策，要求大中城市郊区扩建一批奶牛和奶制品加工基地，进一步发展以乳制品加工为龙头的市场化乳制品。增销一体化经营体系，促进农村经济发展。某市将发展乳业作为促进农村经济结构调整、增强农村经济竞争力、带动农民收入增长的重要举措之一，实现农村持续稳定发展经济。4万吨乳品深加工项目的建设，可以为社会提供更多数量、更多品种、更高质量的乳制品，提高居民生活水平。同时，该项目的建设将扩大对原料奶的需求，公司还将建设1000头奶牛机械化养殖基地。2.推动退耕还林还草保护生态环境政策落实江宁区科技园周边的农村比较陡峭。根据国家有关政策，不适宜种粮，应退耕还林还草。乳品深加工项目将支持千头奶牛养殖基地建设，通过种植高产优质的畜牧草，基地既解决了奶牛的饲料问题，又防止了水土流失，保护了生态环境，有利于可持续发展。3、促进乳品加工技术的提高乳制品深加工项目是指通过先进的现代科技装备和工艺，以牛奶及牛副产品为主要原料，研制开发营养丰富、功能多样的各种营养保健食品和日用工艺品，以满足市场需求，全面探索乳制品深加工。潜力，增加经济效益，从而促进全市乳业健康发展，消除资源浪费，调整产业结构，改变基础薄弱、产品单一、生产设备老化的局面。4.推动“学生喝牛奶计划”的实施。根据农业部、国家计委、财政部、教育部、卫生部、国家轻工业局联合印发的《关于实施国家“学校饮用奶计划”的通知》与国家质量技术监督局合作，于2000年11月启动的“学校饮用奶计划”，采用政府引导和政策支持，为中小学生提供指定企业生产的符合国家统一质量标准的饮用奶。“学生喝奶计划”将在全国省会城市和经济发达城市试点的基础上向城镇推广。学生在校。此外，公司还率先开展了学生奶计划，委托了traceel元与健康研究院研发“元素均衡奶”。该品种充分保持了牛奶的营养成分，并添加了人体生长发育所必需的微量元素。技术含量比较大，4万吨乳品深加工项目将推动该品种量产到学生市场，推动国家“学生饮用奶计划”的实施。五、促进企业发展某公司在乳制品的生产和销售方面具有一定的优势，但受奶源和公司现有场地的限制，规模小，生产成本高，公司的经济效益和发展速度较快。在一定程度上受到限制。通过4万吨加工项目和千头牛养殖项目，企业将从优质高产奶牛的推广中获得更好的经济效益，提高乳制品的生产能力，使企业提高规模化经营水平，推动企业发展速度。在与国内外乳品企业争夺一定市场的竞争中，处于优势地位。4、项目建设符合国家产业发展政策乳业和乳制品生产是我国产业政策鼓励发展的产业和产品。国家计委、国家经贸委2000年第7号令《国家当前重点鼓励的产业、产品和技术目录（2000年修订）》第一节“农业”第十八条：“奶业”。项目建设符合国家产业发展政策。五、项目建设的有利条件一、政策优势乳业和乳制品符合国家鼓励发展的产业和产品，符合产业政策。将得到国家、省、市有关部门的相关优惠政策支持。2000年，农业部、财政部、中国证监会、国家税务总局等八部委联合发布了《关于支持农业产业化重点龙头企业的意见》（农经发[2000]号.008),公司两项技术改造项目实施后，可申请成为农业产业化重点龙头企业，并可获得国家和地方政府支持农业产业化的各种优惠政策，如免征企业所得税。项目产品符合国家计委、国家经贸委2000年第7号令《国家现行鼓励发展的产业、产品和技术目录》（2000年修订）。委、财税（2000）620号文件，可免征关税和增值税。2002年2月，财政部、国家税务总局发布《关于提高农产品进项扣除率的通知》，将农产品进项增值税扣除率从10%提高到13%，乳品生产企业的主要原料（生鲜食品）。牛奶的投入扣除率）可以提高到13%。对符合国家产业政策的技术改造项目，按照财政部、国家税务总局关于印发《企业所得税技术改造国产设备投资抵免暂行办法》的通知”（财税字[1999]290号）规定，该项目所需国产设备投资额的40%，可在新企业所得税中扣除。二、技术优势公司技术人员熟悉乳品行业技术发展趋势，对先进设备有较强的消化吸收能力，对本项目具有较强的技术支撑作用。公司与著名高校、科研院所建立了长期的技术合作关系。本项目技术支持强大，可以保证项目的顺利实施。三、管理优势公司积累了具有一定特色的生产管理和销售经验，具有较高的企业管理水平；公司已通过ISO9002质量保证体系认证；拥有较为完善的产品物流和销售网络。4、企业信誉优势企业以“诚信”为经营宗旨，以诚信为前提与各所属企业、部门、金融机构等合作。公司经江苏远东国际评估咨询有限公司评估认可，公司资信等级为AAA，信誉度高，有利于项目融资及各类业务往来。四、可行性研究报告的编制依据1、国务院办公厅转发农业部《关于加快发展畜牧业的意见》；2.《中国食品与营养发展纲要（2001-2010）》；3、江苏省农业发展规划；4.城市国民经济和社会发展“第十个五年”规划。5、国家计委、建设部发布的《建设项目经济评价方法及参数（第二版）》。第二节可行性研究报告内容概要一、项目可行性研究报告内容概述一、拟定规模及产品计划建设年产4万吨乳制品加工生产线，其中罐头生产线16条。最终产品有瓶装、袋装鲜奶、盒装鲜奶、酸奶、瓶装、塑料盒装酸奶、罐装含乳饮料等，年总产量4万吨。2、工艺技术与设备采用先进的乳品生产技术，分别引进无菌袋装牛奶罐头机和挤奶机；采购国产配套设备175台（套），使用公司原厂设备25台（套）。三、主要原辅材料主要原料为鲜奶，年需求量3.5万吨，可从公司养殖基地及邻近地区奶牛场提供，其他原辅材料从省内外市场采购。4、工程方案项目建设地点在江宁区科技园。项目征地105亩，土建工程，面积约12500m2项目新设备装机功率1000kW；新增生产和生活用水量为420吨/天；新蒸汽消耗量为10吨/小时。五、项目对生态环境的影响生产过程排放的废水经污水处理装置生化处理，达标排放。项目产生的废水、噪声、废气和固体废物不会对建设区生态环境造成影响。6、项目建设计划及进度项目资金募集完毕后，将在一年内完成。近期，需要做好项目申报、设备询价、工地准备、设计等前期工作。七、投资总额、资金来源及财务评价总投资（固定资产投资+初期流动资金）约2960万元，其中固定资产总投资2831万元（含外汇38万美元），项目申请银行贷款1460万元元，其余由企业自筹。项目建成投产后，预计年新增销售收入13272万元，利税1100万元。其他指标见表1-1。二、项目主要技术经济指标指标见表1-3。表1-3_项目主要技术经济指标三、结论1、项目符合我国产业政策和农业产业经济发展的要求，对提升某市民营企业发展和市场竞争力具有深远意义。2、项目建设场地状况良好，产品销售有一定的市场保障，项目技术比较先进，环境污染小。项目投资规模合理，资金来源已基本落实，项目经济效益符合资金回收要求，社会效益明显。因此，该项目在政策、市场、技术和效益上都是可行的。第二章市场分析第一节中国牛奶市场分析一、国内原奶生产概况经过50多年的艰苦奋斗，中国乳业取得了长足的发展。1949年至1988年，我国原奶产量从21.7万吨增加到418.9万吨。1990年至1998年，我国原奶产量从475.1万吨增加到744.5万吨。1998年以来，出现了加速增长的势头。1998年至2001年，年均增长率为14.7%，其中牛奶年增长率为15.7%。2001年原奶产量突破1000万吨，达1122.9万吨，其中牛奶1025.4万吨。2002年，原奶产量1317.6万吨（含奶1185.9万吨），提前3年达到农业部“十五”规划确定的人均奶份额10公斤，总产产量达到1350万吨的目标。牛奶在国内原料奶中的比例一直在上升，从1980年的82%上升到2002年的90%。我国的原奶产量占世界原奶产量的比例很低。2002年世界产量为5.94亿吨，我国产量仅占2.18%。“中国共产党第十六次全国代表大会”要求全面建成小康社会。各地政府都将“乳业项目”作为发展当地农业经济的重点之一。根据农业部《奶业发展战略》，到2030年，中国人均奶产量将达到425025公斤万吨。我国1990年至2002年原奶产量见图2-1。专家预测，未来五年，中国乳制品生产将快速发展，保持15%的增长速度，高于中国GDP增速和食品中肉蛋类增速。加入世界贸易组织后，我国乳制品生产和市场环境发生了重大变化，随着关税水平的降低，国外乳制品将对国内奶产生较大影响。相比之下，液态奶受影响较小，奶粉市场压力较大。目前，我国原奶生产的主要特点如下：（一）人均产出增速较快，但仍远低于世界平均水平。2002年，中国人均原料奶产量达到100%，10kg几乎是1998年人均产量的两倍。5.97kg但是，与其他国家相比，中国的原奶产量与农业大国并不相称。世界人均原奶产量100kg，人均奶产量较高的国家和地区，如新西兰（2939kg）、澳大利亚（502kg）、欧洲（395kg）和北美（263kg），与亚洲地区（不包括中国）相比，具有可比性，世界上人均产出最低的国家47kg，差距也很大。（2）优质奶牛分布比较集中，占比小，整体单产低。我国精良改良奶牛主要集中在大中城市、工矿区和大型奶源基地；奶山羊主要分布在陕西、山东、河南、河北等中部地区。中国荷斯坦奶牛品质最好，平均年产5000多公斤，乳脂率3.6%。然而，中国真正的荷斯坦奶牛总数约为180万头，仅占全国奶牛的30%。%，其余大部分为改良奶牛，产奶量较少，导致2000kg全国奶牛平均单产偏低。高于世界平均水平，但远低于-5000kg(3)原奶生产区域分布不均衡。牛奶占全国原料奶产量的90%以上。乳业带主要集中在东北、华北及大中城市郊区。产奶量前七位的省市分别是黑龙江、河北、内蒙古、山东、新疆、北京、江苏、陕西。8个省市的产量占全国总量的69%，如图2-2所示。(4)养殖规模低。改革开放前，饲养方式基本都是国有奶牛场。1978年以后集体奶牛场迅速增加，1990年以后个体养殖规模迅速扩大。1996年，全国个体农户饲养的奶牛占全国奶牛总数的76.8%，平均每户7.6头。近年来，养殖奶牛的农户数量不断增加，人均养殖量进一步下降。个体农户生产的原奶产量占全国总量的67%。100头以上规模的大型奶牛场主要分布在大城市的郊区。2.乳制品生产和消费。一、国内乳制品生产概况1998年以来，国内乳制品生产呈现加速增长势头，乳制品行业进入成长期，产销两旺，企业效益快速增长。在乳制品中，液态奶是增长最快的。据国家统计局最新统计报告显示，2002年，规模以上乳品企业完成工业总产值358.3亿元，比上年增长22.8%；346.9亿元，比上年增长23.4%；实现销售收入340.3亿元，比上年增长25.2%；实现利税总额36.4亿元，比上年增长13.8%；利润完成19.7亿元，比上年增长15.2%；乳制品产量增长25.6%；液态奶产量增长65.8%。国内乳制品生产的主要特点：（一）乳制品总产量显着增长，但地区供需不平衡。北京、上海、天津、江苏、浙江、福建、山东、四川为主要消费省（市）。乳制品产量按产量分别排名黑龙江、河北、内蒙古、新疆、山东、北京、江苏和陕西。由于乳制品特别是液态奶的新鲜度需求高，供需失衡导致部分地区产能过剩。不同地区奶源集中度的差异，也导致不同地区的原奶价格存在显着差异。这种不平衡也促使有实力的公司提高产能，扩大公司规模，争夺奶源和市场。（二）国内乳品生产企业竞争激烈，龙头企业快速扩张，产业集中度逐步提高。国内乳业的竞争焦点逐渐从争夺奶源基地转向控制主要消费城市。龙头企业不断加大投入提高产能，通过兼并联盟实现快速扩张，扩大市场份额。国内乳业前四名分别是光明、蒙牛、伊利和三元。从2001年至2002年的月度市场集中度指数来看，液态奶市场的集中度越来越高，行业进入壁垒越来越大。预计未来乳业竞争格局将更加集中化、集团化，企业间的并购与合作将越来越广泛。但与发达国家相比，国内乳业的集中度仍存在较大差距。提高企业的组织化和产业化程度，仍然是我国乳品企业进一步发展的关键。（3）乳品企业平均规模小，加工能力低，多数企业竞争力不强。据中国乳制品工业协会统计，我国乳制品生产企业近1500家，但其中90%为小企业，约55%为日产20吨以下的乳品企业。日产100吨以上的乳制品企业仅占总量的5%左右，而欧美大部分乳制品加工企业的日加工规模在2200吨左右。上海“光明”是目前中国最大的乳品供应商，但其年销售额仅占市场的9%，约为15亿元。全球20大乳制品生产企业均在发达国家，年销售额超过2000亿元。美元，其中“雀巢”的年销售额为130亿美元，远远超过中国整个乳业的销售收入。我国乳品加工企业平均生产规模较小，大部分企业鲜奶加工、储存、输送设备落后，科技人才匮乏，研发力量薄弱，企业竞争力较弱。目前，世界乳业20强企业已通过3家外资企业进入中国乳业。国外品牌已从功能性奶粉扩大巴氏杀菌奶。瑞士雀巢、意大利帕玛拉特、法国达能、美国圣乔治等乳业巨头纷纷进入该国，以合资、租赁、收购等形式投资奶源基地和乳品加工。，中国乳品市场的竞争更加激烈。（4）乳品市场向产品精细化、多元化发展，品种不断增加，但保鲜乳产品同质化显着，价格竞争更加突出。国内乳制品中功能性液态奶、奶粉种类繁多，口味、包装形式多样，乳制品市场产品趋于精细化，单一产品向多产品发展。但由于鲜奶同质化明显，价格成为最有力的促销手段。在北京、江苏、浙江、福建、山东、上海等主要消费城市，鲜奶市场的价格战更加激烈。自2001年初以来，价格大幅下降。（5）对食品安全、卫生和质量的日益重视，将进一步完善我国乳制品质量标准体系。食品安全越来越受到消费者和各级政府的重视。2002年，乳业重视原料奶抗生素残留问题，开始饲养奶牛，包括饲料、牧草、饮水、养殖环境、防疫、挤奶等。牛奶的各个环节、牛奶的采集、加工、运输销售、门店等环节都有效关注产品安全问题，取得了显著成效。我国乳制品生产需要进一步修订和完善质量标准，建立国家第三方质量监测体系，完善质量标准体系。加快中国牛奶质量标准与国际接轨。HACCP是发达国家普遍采用的食品安全防控体系，其要求远高于ISO9000系列国际质量体系认证。只有“伊利”等国内企业通过了HACCP认证。其他乳品企业也应引入HACCP，使乳品行业具有竞争力。从价格水平到质量和品牌竞争，推动行业健康发展。2、国内乳制品消费市场中国居民乳制品消费呈现快速增长趋势。1998年，全国乳制品消费总量为756万吨。2002年国内产量1316万吨，进口26万吨，出口5万吨。表观消费量约1337万吨。人均乳制品消费量约为10kg100%，是改革开放前的两倍多。但是，与世界乳制品平均消费水平相比，中国的人均消费量仍然很低。世界年人均牛奶消费100公斤量约为世界平均水平的2.5倍，如澳大利亚和新西兰的人均消费量381公斤；西欧国家319公斤；北美国家260公斤，中国人均乳制品消费量仅为世界平均水平的1/10。表2-1我国乳制品消费主要集中在城镇居民。城市人口占全国总人口的30%，消费占65%。农村奶制品消费量较低。据国家统计局统计，2002年全国城镇居民人均乳制品（包括鲜奶、酸奶和奶粉）消费21kg量比2001年增长2.8个百分点。从乳品消费结构分析，人均鲜奶16kg、奶粉0.6kg和酸奶消费量表2-1全国城镇居民乳制品消费情况：公斤/人.年乳制品消费：——液态奶：液态奶消费量大幅增长。目前，巴氏杀菌奶占中国液态奶制品的60%，超高温杀菌奶占21%，奶酪占19%。其中，UHT超高温灭菌奶明显呈上升趋势。居家型、利乐、利乐等纸包装奶品种，因其保质期长、储存、携带、开封方便，深受消费者青睐。功能性奶消费量的增加，包括强化奶、低脂奶、高钙低脂奶等，与人们保健和补钙意识的提高有很大关系。——酸奶与乳酸菌：人们对酸奶营养价值的认识提高，消费增长最快，潜力巨大。凝固型和搅拌型都受欢迎，搅拌型风味酸奶更受欢迎。-奶粉：目前最受消费者欢迎的是配方奶粉，价格不一。“乐”等世界知名品牌，适合不同年龄段的婴幼儿配方奶粉受到了众多消费者的青睐。由于国外的疯牛病和二恶英，消费者转向国产名牌配方奶粉。-奶酪、黄油、乳清：国内居民奶酪、黄油、乳清等乳制品消费较少，主要依赖进口。但随着快餐业的发展，将会有越来越多的外资企业、中外合资企业和本土企业从事生产。-冰淇淋、冰淇淋：消费量增长迅速，2002年达到120万吨。调查显示，乳制品消费对收入因素较为敏感。随着收入的增加，乳制品消费支出也会增加。其次，乳制品的主要消费群体是青少年和老年人。调查数据结果显示，18岁以下青年组液态奶、酸奶、奶粉的消费量高于其他年龄组，其次是50岁以上的老年人；三是乳制品消费具有明显的地域特征。乳制品消费量北方高于南方，消费水平最高的是华北，其次是华东。全国各省人均乳制品消费前五位分别是上海、北京、重庆、天津和福建。第二节牛奶市场分析1.奶牛养殖和原料奶供应。据2003年2月某市畜牧业工作会议介绍，2002年某市奶牛存栏3万头，年产鲜奶10万吨。乳业的主要品种是中国荷斯坦牛（原名中国黑白牛，1992年农业部正式命名为中国荷斯坦牛），养殖区主要分布在江宁区、栖霞区和其他地方。饲养方式多为散饲和拴养，少用公寓式和机械化饲养。由于大部分饲养方式不够科学，单头奶牛年产奶量在3500kg左右，制约了奶牛养殖规模效益，奶农经济效益不高。市农林局规划，到“十五”末，我市奶牛存栏量达到5万头，奶业龙头企业加工产值翻番。同时，按照国际标准，分阶段实现对畜产品安全的有效管控，着力提高畜产品质量。对于目前分散的奶牛，2～3年内应实现全部“公寓式”管理。为此，该市每年将建设30套奶牛公寓，通过政府补贴、奶企补贴、奶农自筹资金等方式解决资金问题。对新增奶牛，以规模化养殖为重点，全面实施机械化挤奶，确保奶源质量。2.消费市场由于消费习惯、订奶不便等诸多因素，某城市居民在牛奶消费方面一直落后于其他大城市。2000年以前，人均乳制品消费量仅为10-12kg%左右。随着保健意识的增强，市民饮用牛奶的习惯发生了很大的变化，乳制品的销售量迅速增长。2002年人均乳制品消费量约为100%20kg，虽然低于北京（42kg）、上海（35.4kg）、重庆（26.5kg）、天津（22.3kg）等城市，但增长幅度较大，尤其是鲜奶，比上年增长40%，某城市牛奶消费市场潜力巨大。根据金海天市场咨询公司近期对某市民牛奶消费情况的调查。调查数据显示，在被调查的人群中，奶类消费者占70%，非奶类消费者占30%。其中，43%的人每天喝牛奶。基本接近北京等城市的比例。某城市的地产奶主要有奶业集团、奶业集团、帕玛拉特等。宁日上市的奶业集团某品种液态奶约100万瓶（袋），仅约50%的市场消费。因此，某个市场成为“光明”、“伊利”、“无锡君耀”等国外乳品生产企业的重要市场。众多超市品牌和各种包装乳制品竞争激烈，“光明”乳制品在一定的市场上占有一席之地。份额约为14%，其中鲜奶约占30%，是地产奶的主要竞争对手。与全国其他城市类似，一定消费者对各种纸包装（户型、利乐、利乐等）的需求呈上升趋势。在炎热的夏季，各种冰淇淋、冰淇淋的消费量大、增速高，各种国外品牌纷纷进入一定的市场展开竞争。某市政府提出，2003年新增奶牛存栏5000头，增产2万吨，到“十一五”末达到5万头的计划目标。该项目将有助于早日实现这一目标。第三章项目拟规模一、生产规模根据以上对中国及某市场牛奶生产和消费情况的分析，某公司将在江宁区民营科技园区建设年产4万吨乳品深加工基地——某公司的江宁乳品加工厂区（以下简称江宁加工厂），厂区占地102亩。某公司将部分原有设备搬迁至江宁加工厂，并于1990年代新增先进设备，加工鲜奶、酸奶、长效乳制品等新型含乳产品。依托现有物流和销售网络，拟建设的乳品加工厂将成为国内一流的现代乳品生产示范企业。本项目实施后，江宁加工厂将拥有1套牛奶收集配料设备；均质杀菌设备3套，熟奶发酵设备1套，水罐头生产线16条，其中玻璃罐头生产线3条；塑料袋5条罐头生产线；3条塑料杯罐装线；2条屋形纸盒牛奶罐装线，1条罐装线；1条无菌牛奶（袋）罐头生产线；利乐砖保留生产一条罐头生产线。2.产品计划本项目最终产品为瓶装牛奶、塑料杯酸奶、塑料袋牛奶、屋顶纸盒包装牛奶、罐装奶饮料等，产品方案见表3-1。表3-1产品解决方案三、产品质量要求1.巴氏杀菌牛奶本项目生产的鲜奶符合国家标准GB5408-1999《巴氏奶卫生标准》，详见表3-2。表3-2巴氏杀菌奶质量标准其健康指标见表3-3。表3-2巴氏杀菌奶的卫生指标2.酸奶依据GB2746-85《酸奶乳卫生标准》和GB16321-1996《乳酸菌饮料卫生标准》，主要质量项目应符合下列指标；蛋白质（%）≥2.6%；脂肪≥2.8%；脱脂乳固体≥7%；3.牛奶饮料含乳饮料应符合国家标准GB11673-89，含乳量大于30%，脂肪和蛋白质含量大于1%，糖精含量小于10.15g/L。第四章生产工艺及设备第一节工艺技术方案瓶装、袋装牛奶的生产工艺净乳原料奶收奶验收冷却贮乳净乳原料奶收奶验收冷却贮乳预热均质巴氏杀菌超高温灭菌冷藏冷却灌装袋装均质巴氏杀菌超高温灭菌冷藏冷却灌装袋装入库销售装箱冷藏装瓶入库销售装箱冷藏装瓶销售包装检验入库销售包装检验入库二、屋式鲜奶生产工艺标准化原料奶收奶验收冷却贮乳标准化原料奶收奶验收冷却贮乳配料均质杀菌冷却灌装纸盒均质杀菌冷却灌装纸盒销售盒装鲜奶冷藏盒装销售盒装鲜奶冷藏盒装三、酸奶生产工艺标准化原料奶收奶验收冷却贮乳标准化原料奶收奶验收冷却贮乳预热瓶装或盒装凝固型酸奶均质杀菌瓶装或盒装凝固型酸奶均质杀菌冷却菌种罐装盒装搅拌型酸奶果料发酵库罐装发酵盒装搅拌型酸奶果料发酵库罐装发酵入库销售包装冷库检验入库销售包装冷库检验入库销售发酵库冷藏检验包装入库销售发酵库冷藏检验包装实验室乳酸菌实验室乳酸菌详细的工艺流程如图3：工艺框图。4、灭菌奶工艺要求（按GB5408-1999标准生产）1、生鲜乳的验收严格按照GB6914-86标准进行。首先是感官测试（颜色、气味、味道），然后是乳腺炎测试，理化测试（酸度、脂肪、比重、蛋白质），最后是掺假测试。通过以上检查后，即可收到牛奶。2、购买的鲜奶应先进行净化处理，按照牛奶净化机的操作要求，杂质含量≤2mg/kg。3、根据生产的产品品种对原料奶进行标准化。脂肪含量：全脂≥3.1%；部分略读；1.0至2.0%;脱脂≤0.5%。蛋白质：2.9%。4.标准化的原料奶应均质。均质牛奶温度65℃，-70℃均质压力15MPa5.牛奶杀菌、巴氏杀菌：85℃-90℃；超高温灭菌：6、冷却：巴氏杀菌或超高温灭菌后的牛奶必须冷却后储存才能包装。冷却温度≤10℃。7、包装：包装膜经紫外线杀菌，按包装规格包装。同批次产品的平均净含量不得低于标签标示的净含量。生产日期应该清楚。包装材料不得有异味。8、包装：产品的包装箱要干净卫生，塑料盒要清洗干净，纸箱要干净无污染、无破损。9、库存：灭菌奶存放在2号仓库-6℃五、酸奶工艺要求：（按GB2746-1999标准生产）1、酸奶生产所用的原奶不仅严格按照GB6914-86标准进行验收，还需要进行小样测试。两部分测试合格即可购买。2、购买的鲜奶应先进行净化处理，按照牛奶净化机的操作要求，杂质含量≤2mg/kg。3.配料：调整牛奶中的脱脂乳固体，加入5-8%的白糖。4、均质：搅拌牛奶原料，使白糖充分溶解。然后均质，牛奶温度为65℃-70℃5、杀菌：均质牛奶应90℃在不低于该温度下杀菌，并保持5分钟。6.灭菌后的牛奶应按以下方式10℃存放。7.加入发酵剂，牛奶量的3%，搅拌均匀。8、灌装：按标示净含量灌装。同批次产品的平均净含量不得低于标签标示的净含量。酸奶杯必须符合卫生要求。9、包装：酸奶成品外观不得污染、损坏。酸奶盒必须清洁、无污染、无损坏；酸奶塑料盒必须清洁且没有污垢。10、发酵：发酵室应清洁卫生，不得放置其他物品。发酵温度控制在43℃-45℃11、发酵后的酸奶应-6℃第二节主要工艺设备一、设备选型原则按照先进、可靠、经济合理的原则，在保证生产稳定运行和技术先进的前提下，关键设备从国外引进，其余与国内先进设备配套或使用企业原厂设备尽可能提高国产化率，减少投资。成本。二、主要设备1、国产设备表4-表4-1项目主要设备清单该项目共新增国产设备175台。2、进口设备表4-表4-2项目引进设备清单进口设备中，二期项目引进利乐包装罐头机，本期项目引进设备2台套，总投资38万美元。第五章原辅材料和燃料动力一、主要原辅材料一、项目主要原辅材料：原料有：鲜奶、奶粉等；辅料有：蔗糖、乳酸菌、奶油、果汁等；包装材料有：奶瓶、屋形纸箱、塑料杯、塑料袋、罐头、纸箱、周转塑料筐等。年产4万吨乳品生产主要原辅材料和包装材料消耗量见表5-1。表5-1项目主要原辅材料及包装材料需求2、原辅材料来源部分企业为原料鲜奶供应建设的千头奶牛养殖基地，平均年产鲜奶1万吨以上。其余的原料奶供应是从各个农场购买的。周边地区有许多单独的牧场。企业与牧场签订长期购销合同，奶源满足乳品加工需要。奶粉等原料主要从国外进口，可以在市场上购买。辅助材料和包装材料可在省级市场购买。三、原料质量要求主要原料鲜奶的质量要求应符合GB6914-86国家标准《鲜奶采购标准》。主要要求如下：——鲜奶产区环境应符合无公害食品产区要求；-感官要求为乳白色均匀胶体液，无沉淀、无凝结、无杂质、无异味，具有特殊的奶香味；—脂肪含量≥3.2%蛋白质含量≥3.0脱脂乳固体≥8.3%—菌落总数≤500000efu/ml——农药残留、抗生素、黄曲霉毒素等含量应符合无污染要求。2.燃料和动力项目年水、电、蒸汽需求量初步估算见表5-2。表5-2项目年用电量初步计算第六章工程技术方案第一节工地选址条件1、施工现场地理位置及主要交通情况江苏省省会所在地，是一座历史悠久、风景秀丽的中外名城。辖11个区、2个县。总面积6597平方公里，人口623.8万。市区面积2598.69平方公里，城镇人口352万。某市位于中国长江下游平原，东临大海，西接荆楚，南接安徽和浙江，北接江淮。境内依山傍水，地理条件优越，物产资源丰富。某市是长江流域四大中心城市之一。地处沿海开放区与长江流域的交汇处，具有较强的经济区位优势。某市是中国重要的经济城市之一。改革开放以来，全市经济总量不断扩大，2002年达到1295亿元，年均增长13.2%，比同期全国平均增速快3.8个百分点。2005年城市人均GDP超过3500美元，城镇居民人均可支配收入提高到1.2万元，农村居民人均纯收入提高到5500元。达到全面小康标准。江宁科技园位于江宁市东南部秦淮河东岸。科技园成立于1994年6月，1995年3月被国家科委批准为重点联系园区。1997年2月，被国务院批准为国家级高新技术产业开发区.江宁科技园规划面积58平方公里。科技园管委会承担高新技术产业区、江苏某（江宁）大学城、房山风景旅游度假区三大开发建设任务。区域联动、有机统一的发展格局。近年来，科技园进行了大规模的环境建设，投资超过10亿元，新建和改造了数十条主次干道，并完成了配套设施，使园区道路网络化、景观化。全区雨污排放管道、电力设施、供气和电信光纤均已与市区相连。15000门程控电话大楼已投入使用，CATV、ISO、DDN全部开通。科技园交通优势明显。毗邻沪宁高速和宁杭高速。道路网络已连接。紧邻京沪铁路，可承接全国各地的货运业务。某公司江宁厂区总面积102亩。西侧为竹山南路，东侧为新民南路，北侧为六号路。东西长，388米南北长178米。项目选址江西科技园，可充分利用园区优惠政策，享受规划优势，促进项目良性运营。有关该区域的位置，请参见图1：项目区域位置图。2.气象条件江宁区地处宁镇山区，池塘多丘陵，气候温和，雨量充沛。属北亚热带大陆性季风气候。主要气象条件如下：年平均气温15极端最高温度39.4极端最低温度-14.2年平均相对湿度76%历年最大降雨量1726.4年平均总降雨量1最大日降水量169.4最大风速（瞬间）34m年平均风速3.最大积雪深度19雪载30kg/m年平均无霜期229天最大冻土深度13冬季主导风向和频率C19NE12%夏季主导风向和频率SW17%地震基本烈度7度第二节总体规划交通一、总平面布置根据总体规划和未来发展，江宁厂区规划分为东、西两部分。东部将进行搬迁扩建改造。西部将与其他厂商合作建厂。东部将14125m2厂区办公、生活区位于厂区东部，靠近新民南路，有两个出入口。东北为主要入口，主要用于人流，东南为成品出口。对于停车场来说，奶罐车是奶企的标志之一。停车场将布置在绿树成荫，绿地环绕；厂区中部为主要生产车间，西部为公用工程及动力区。动力区位于东西厂区交界处，可满足两厂对公用工程的要求。该厂西南部分为污水处理厂。厂区北端紧邻六号路，有北出入口，主要用于原料进出。绿化和建筑小品有机布置在厂区道路和建筑之间，追求现代工厂的外部景观环境。总图布置主要技术经济指标：总用地面积65650m2，其中东部厂区使用14125m-建筑面积20933m2，其中本建筑面积12500m——污水处理厂区1200m2-道路4000m2-体积比32%-绿化率48.5%；-28个停车位。2、工厂运输项目建设地点交通便利。本项目新增运输量约10万吨/年，其中入库量5万吨/年，出库量5万吨/年。厂外运输以奶罐车和冷藏车为主，主要由公司现有运输车队承担。该公司拥有40多辆冷藏保温车。公司新增千头牛养殖基地项目将增加奶罐。能满足项目要求的车辆。厂内运输采用电瓶叉车、手推车、管道等方式进行。三、储运本项目原料及中间产品以液态奶为主，采用储罐。主厂房北端布置了六个大型储奶罐。7米成品及机材及配件等的仓储，布置在主车间。第三节土木工程根据生产规模和工艺流程，12500m2主要生产车间：8500m2配电室：800m2锅炉房：1200m2制冷及空压机房：2000m路：4000m2围栏：3800m;排水管：1550m。主厂房位于二楼，建筑高度20万8米，采用钢筋混凝土框架和钢结构框架，并按照国家有关规定进行了相应的防火、抗震、隔音、防尘处理。规格。公用厂房为单层弯架结构或砖混结构，建筑高度为7米.第四节公共工程1、供电与通讯1.电源厂区供电来自附近江宁区变电站二段母线，供电电压为10kv。厂内有变电站（10/0.4kv）。本项目工艺对供电要求较高。主过程装置的电源是次要负载。变电站配备两台主变压器。开关为重要负载供电点，其他设备为三次负载。2、用电负荷计算本项目新增装机功率约1000千瓦，用电负荷计算见表6-2。表6-2用电负荷计算表总跌落，应增加2×500kVA变压器，总容量为1000kVA，应安装在变电站内，并配备相应的高低压配电柜。3、车间配电设计规范：《供配电系统设计规范》（GB5052-95）；《低压配电设计规范》（GB50054-95）生产电源：电压：380/220V，±10%；频率：50±1Hz电力由厂区变电站送至各段配电室，电力干线沿沟渠或架空电缆桥架敷设至设备电气控制柜。配电箱设置在用电比较集中的辅助设备上，接线方式采用辐射式。4.防雷接地保护生产车间设有保护接地系统（TN-S），确保供电安全。本项目按二级建筑设置防雷设施，并在楼顶安装防雷带。所有电气设备均采用零连接保护。电源入口处必须重复接地，重复接地电阻不大于10欧姆。5.通讯、计算机网络厂区设有电话总机。根据生产需要，本项目需要设置调度电话和呼叫系统。除原有总机外，还需增加调度呼叫装置和工业电视监控系统。该项目还应建设计算机网络通信和数字信息传输系统。2、给排水1、供水公司供水由江宁区科技园市政给水总管引100mm至厂区DN给水管。本项目用水包括生产用水、生活用水和消防用水。该项目生产需要净化过滤水，最大耗水量约30t/h。生产实行两班倒，日最大耗水量为400m3生活用水量按400人50l计算，每班用水量按每天最大日用水量20m根据消防设计规范，室内外消防用水量为70l/s，500m2、排水排水系统实现垃圾清洗和分流，分为生产废水系统、生活废水系统、清洁废水系统和雨水系统。生产和生活废水经二次处理达标后排入科技园市政管网，清洁排水和雨水直接排入市政管网。3.加热该项目需要约10t/h的蒸汽。厂内设锅炉房，新增4t/h、2t/h燃油锅炉两台。最大供汽量12t/h，供汽压力0.8mpa。用于工艺生产。四、气压、制冷需要无油无水压缩空气3/min，需额外安装2台10Nm3/min空压机和1台冷冻干燥机；工艺冷冻冰水的冷冻需求量约为800,000kcal/h，需增加3300,000kcal/h压缩制冷机组。冷库制冷量约30万大卡/小时，需增加4台10万大卡/小时的制冷机组。第七章环境保护建设项目必须符合国务院1998年第253号令《建设项目环境保护管理条例》的规定，配套的环保设施必须同时设计、同时施工、同时投入使用作为主要项目；污染物排放国家标准和地方标准；工业建设项目应当采用能源、材料消耗少、污染物排放少的清洁生产工艺，合理利用自然资源，防止环境污染和生态破坏。1、项目区环境状况1.采用标准环境质量标准（一）《环境空气质量标准》GB3095-1996二级标准(2)《地表水环境质量标准》GBZB1-1999III类标准（3）《工业企业界线噪声标准》GB12348-90II类标准排放标准（一）《废水综合排放标准》GB8978-1996I类标准（2）《大气污染物综合排放标准》GB16297-1996二级标准（三）《工业废物排放试行标准》GBJ4-73二、环境质量现状根据国家环保总局某环境科学研究所2002年对该厂的环境影响评价，目前厂址环境质量如下：(1)大气环境质量现状厂区周围环境空气质量基本符合《环境空气质量标准》（GB3095-1996）二级标准。（2）水环境质量现状GBZB1-1999中Ⅳ类水质标准。（3）环境噪声现状厂区周围噪声值为39-56分贝（A），优于《工业企业厂界噪声标准》GB12348-90中的二级标准。2、项目主要污染源及污染物处置情况1、水污染物的产生与处置乳品加工厂排放生产污水320t/d，主要用于清洗设备容器和清洗环卫用水。经生化处理后可达到排放标准。拟建污水处理系统，处理流程如下：废水池水解酸化生物表面暴露生化混凝沉淀物排放处理后COD≤100mg/L，BOD≤30mg/L，SS≤70mg/L。生产废水处理前后主要指标见表7-1。表7-1处理后排放废水水质及设计标准2、固体废物产生与处置生产单元工艺流程无固体废弃物。3、废气产生与处理2、NOX的烟气，可满足科技园对大气环境质量的要求。4.噪音噪声主要是工业噪声。本项目主要设备（空压机、冰箱、水泵等）噪声小于75dB。吸音设备应静音。建筑物应采取吸音措施。厂房周边植树等。企业界线噪声标准（GB12348-90）二级标准。项目建成投产后，通过“三同时”措施，初步认为不会对片区生态环境造成影响。第八章劳动保护、安全卫生和消防1、生产过程中的职业危害生产过程中的职业危害主要包括：高温危害、机械伤害、电气伤害、噪声危害等。本项目为机械化、自动化作业，人工操作少，职业危害少。主要的劳动保护措施是加强安全教育，根据岗位不同特点，配备合适的劳动防护用品和器具，制定严格的操作规程和维修制度，建立有效的检查制度，要求工人严格操作按照规定。离职后人员必须经过严格的安全教育，考核合格方可上岗。定期对员工和管理人员进行健康检查，持证上岗。2.安全与健康乳制品加工必须按照国家有关食品卫生标准保证生产环境的卫生，生产厂房应按照洁净厂房的要求进行设计。一、车间环境及生产卫生要求生产厂房应符合国家标准GB12693-90《乳品厂卫生规范》-生产车间应配备通风设施，及时排出潮湿、污浊的空气。排气时，车间内的空气流动要合理，脏空气不能流向洁净区。通风口应配备易于清洁、耐腐蚀的格栅。-乳品加工车间必须配备更衣室、卫生间、淋浴间和休息室。-乳品加工车间必须配备工具、容器和固定设备的清洁消毒设施。每一道工序都要连续生产，防止原料和半成品的积压变质，造成致病菌和腐败菌的繁殖。-发酵产品中使用的菌株必须是纯的。菌种制备室和发酵操作室必须定期清洗消毒，防止杂菌污染。-巴氏杀菌全过程应有自动温度记录图，并注明产品的生产日期和班次。记录应保存在批次的保质期之后。在开始巴氏杀菌之前，必须对相关设备进行彻底清洁和消毒。——包装材料必须符合《中华人民共和国食品卫生法（试行）》第四章的规定；存放包装材料的仓库必须清洁，并有防尘、防污染措施。包装操作必须在无污染的条件下进行。——成品的贮运条件符合GB5410中4.1-4.4的规定。——建立健全卫生质量检验管理体系。3.防火一、项目火灾危险类别车间生产火灾危险类别：锅炉房为D类，其他为E类，建筑设计等级：2级2、防火措施(1)总图车间区域与周边建筑物的距离满足防火分隔要求。主厂房周围有环形道路，路面宽阔6米，道路设计能满足消防和运输车辆的要求。(2)建筑厂房防火等级已达到2级，主厂房与相邻厂房的防火间距大于2级10米。厂房内除主楼梯外，还有安全楼梯，以便在紧急情况下能及时疏散人员。(3)消防供水根据GBJl6-87《建筑设计防火规范》（2000版）8.5.2规定了室内消火栓，根据《建筑设计防火规范》第8.2.2条规定了室外消火栓，有一共大约30L/S(4)消防设备的配置按GBJ140-90《建筑用灭火器配置设计规范》配置消防设备。

第九章节日能够节约能源是我国的一项重要国策。企业应采取多种措施节约能源，降低原材料单耗，降低生产成本，提高产品市场竞争力。本项目实施中拟采取的主要节能措施有：1、公用设备靠近主厂房，减少线损和管损。2、主要生产设备具有生产效率高、能耗低的特点，可以保证生产的高效节能。3、选择节能设备，使用节能调速系统，选择匹配的电机功率。4、选择光效高、损耗低的节能照明灯具。5、提高功率因数，采用电容补偿，降低功率损耗。6、热介质和冷冻水管道采用先进的保温材料保温，减少能量损失。7、做好生产设备的维护保养工作，防止各种能源跑、跑、滴、漏。8、建立能源管理体系，用计量仪表对水、电、蒸汽等进行监测和记录，加强公司、车间、班组三级管理，建立有效的节能体系和能耗评估系统。第十章工厂组织和劳动力定额第一节组织和劳动力某公司江宁加工厂实行董事会领导下的总经理负责制，下设生产部、技术部、销售部、财务部、行政管理部、储运部和采购部。董事长董事长总经理总经理副总经理副总经理技术部财务部生产部行政部销售部贮运部采购部技术部财务部生产部行政部销售部贮运部采购部其他采购备品备件生产原料辅料采购运输队原料仓库成品仓库其他采购备品备件生产原料辅料采购运输队原料仓库成品仓库超市零售市内销售市外销售企划部奶源基地产品检测计量管理统计财务洗瓶车间设备科罐装车间消毒车间配料车间第二节工作制度、劳动定额根据乳品加工企业的特点和有利于提高工时和设备利用率的原则，结合企业实际情况编制本项目产能。按两班倒计算，年工作时间为365天，每班工作时间为8小时。生产能力见表9-1，共310人。生产能力表第十一章项目实施计划从可行性研究报告报批之日起，一期项目实施约需1年时间。项目实施进度见表11-1。项目实施时间表一期二期项目实施后，将根据市场发展趋势，尽快确定并实施产品方案。该厂将设立项目筹备机构，负责整个项目的建设和运营管理。根据项目建设内容，分解各专业的进度，制定实施方案。项目要建立工程招投标制度、工程监理制度、合同管理制度，加强建设资金管理和工程质量监督。努力降低项目建设成本，确保工期和施工质量。

第十二章投资估算和资金计划第一节总投资估算本项目投资估算范围为新建厂房、设备及相应配套工程的投资。财务评价采用增量法计算分析。由于本项目使用的原始设备数量较少，评价仅限于相关技术改造。投资、成本和收益等内容，计算相应的新收益，不采用有无比较分析，企业剩余资产、成本和收益不纳入评价范围。1、预计固定资产投资总额1、预计新增固定资产投资本项目新增固定资产投资概算按照《轻工业工程建设概算编制办法》编制。(1)工程造价土木工程本项目新建土建总面积12500m2设备采购与安装本项目进口设备的关税和增值税可按照国务院关于调整进口设备税收政策的通知（编号免税。设备价格（上海到岸价）按38万美元计算，汇率按1：8.3计算，另加附属费用（二税三费外加国内运费及杂费），见经济评价表1.1。国产工艺设备总成本（含运输及杂费）679.1万元，国产工艺设备安装总成本23.8万元。见经济评价表1.2。项目新增公用设备及安装费用197万元；总图工程200万元；环保工程70万元。上述计算方法见经济评价附录1中的工程造价。（二）其他项目费用：递延资产（项目前期费用、建设管理费、培训费等进口设备费用）合计142万元；无形资产（征地费、设计费等）419.5万元；其他费用合计561.2万元。(3)保留费根据国家计委计投[1999]1340号文件规定，国产设备材料涨价准备金按0%计算。基本准备金和国内配套费为工程造价和其他费用之和的3%，总准备金81.3万元。新增固定资产投资=项目工程造价+无形资产+递延资产+储备金。该项目总金额2835.4万元，其中外汇38万美元。详见《经济评价》附件一。新增固定资产投资各部分成本构成比见表12-1：表12-1新增固定资产投资构成2、建设期固定资产投资贷款利息本项目申请银行贷款1460万元。3-5年贷款利率5.58%，建设期贷款利息40.7万元（根据经济评价规定，建设期利息为年利率的50%）。3、固定资产投资方向调整税的估计根据财政部、国家税务总局、国家计委印发的《关于暂停征收固定资产投资方向调整税的通知》（财税字[1999]299号），固定资产投资本项目不含调整税。2.预计营运资金根据企业现有营运资金周转率及乳品生产特点，本项目预计营运资金按分项明细估算法估算。周转天数为：应收账款和应付账款为60天；15天现金；产品1天；成品2天；库存原辅材料2天；5天的燃料。正常年度项目流动资金占用431万元，其中初始流动资金129万元。详见经济评价附录二。三。工程总投资和固定资产投资总额根据国务院国发[1996]35号，项目总投资为固定资产投资总额加上底层流动资金，本项目总投资2960万元；项目固定资产投资总额=项目固定资产投资+建设期利息+投资方向调整税，本项目为2830.7万元。四。项目利用原有固定资产该项目将利用原有设备资产，预计价值500万元。第二节筹资与投资计划一、资金来源一、固定资产投资资金来源本项目新增固定资产投资总额向银行申请贷款1460万元，其余由企业自行解决。2、营运资金来源本项目所需流动资金431万元，初期流动资金（30%）由企业自筹，银行贷款302万元（70%）。营运资金贷款年利率估计为5.31%。3、项目资金根据国发〔96〕35号《关于试行固定资产投资项目资本金制度的通知》，轻工业项目资本金比例要求大于20%。根据上述筹资方案，本项目资金占计算资本金的总投资。（占项目固定资产投资总额的57.8%及初期营运资金之和），符合国家规定。资金来源为自有资金和企业未分配利润，四年认购。二、投资计划根据项目实际情况，项目技改期为两年，固定资产投资在项目建设期间全额投入，流动资金根据每年生产负荷安排。负载达到100%。投资使用计划和募集资金计划详见《经济评价》附件三。第十三章财务分析与评价财务评估的依据：财政部《公司财务通则》和《企业会计准则》；财政部《企业会计制度》（2001年版）；《中华人民共和国增值税暂行条例》国务院令第134号《建设项目经济评价方法与参数（第二版）》第一节财务分析与评价基础数据一、计算周期的确定本项目计算期11年，其中技改期1年，生产期10年。二、生产规模及产品计划本项目产品计划、年产量及单价见表13-1。表13-1产品计划及产量表第二节产品销售收入和销售税及附加1、年产量和年新增销售收入项目投产后每年的新产品计划、产量和产品单价详见上表。该项目正常年销售收入（不含税价）为13272万元，副产品及其他收入尚未列示。二、销售税每年上调产品销售的增值税税率为17%，原辅材料、燃料、动力的进项税税率也按17%计算。本项目正常年缴纳增值税517.5万元。3.附加税本项目城乡维护建设税和教育费附加分别按应交增值税的7%和3%计算，附加46.6万元。产品销售收入和销售税及附加估算详见经济评估附录4。第三节产品成本估算一、产品成本估算的依据1、外购原辅材料、燃料、动力本项目主要原料为鲜奶和奶粉。单价（不含税）分别为每吨2200元和16000元。年消费鲜奶3.5万吨；奶粉年消费量1000吨。辅料主要有蔗糖、奶油、果料、乳酸菌等。正常生产年按417.5万元计算，包装材料按正常年计算712.5万元，见经济评价表7。燃料和电力价格根据企业当地和内部结算价格确定，其中电费按0.90元/千瓦时计算；水按2元/吨计算；燃料油按3250元/吨计算。年燃料电费240万元，见经济评价表7。2、折旧和摊销新增固定资产的折旧和原有资产的使用情况，按照国家有关规定，采用分类直线折旧法计算。建筑物按20年折旧，残值率为10%；生产设备按10年折旧，残值率为5%。年折旧费用219万元，见经济评价附件5。无形资产和递延资产按5年摊销，年摊销费用为112万元，见经济评价附件6。三、薪酬福利根据项目测算，新增生产管理人员310人，员工人均工资11000元/年。员工福利费估计为员工工资总额的14%。4、维修费用、车间其他制造费用、企业其他管理费用、销售费用修理费用按固定资产折旧成本的30%估算，其他车间制造成本和其他企业管理成本分别按正常年度制造成本的2%和5%估算。销售费用估计为销售收入的6%。5、财务费用财务费用主要为流动资金借款利息，按实际发生额计算。产品总成本正常生产年生产总成本12172万元（不含税），其中：变动成本10754万元；固定成本1418万元；正常年运营成本为11937万元。总成本估算详见经济评估附录8。第四节项目盈利能力分析1、投资利润率、投资税率和增量资本利润率根据国务院令第137号发布的《企业所得税暂行条例》，本项目所得税税率按33%（含地方税）计算（注：企业实际税负为低于计算金额，因为可以享受科技园的相关优惠政策）、所得税利润后提取10%的盈余公积金和5%的盈余公益金，其余是企业的未分配利润。正常年利润总额1053.4万元，税后利润705.8万元。详见《经济评价》附件九。经测算，该项目投资利润率为32.3%，投资税率为33.7%，资本利润率为52.7%。2、财务现金流分析本项目全部投资现金流量见经济评价附件10。自有资金投资现金流量详见《经济评价》附件11，全部投资现金流量分析结果见表13-2。表13-2全部投资现金流量分析指标表上述结果表明：财务内部收益率高于基准内部收益率12%；投资回收期（税后）低于行业平均投资回收期11年；财务净现值（ic=12%，税后）大于零。第五节还款能力分析1、资产负债率、流动比率、速动比率分析从《经济评价》附表12的“资金来源和使用表”可以看出，国际收支每年都是平衡的，每年都有盈余。从经济评价附表13中的“资产负债表”可以看出，资产负债率逐年下降，流动比率和速动比率逐年上升。结果表明：1、项目建成投产后，资产负债率为44%。之后，资产和负债将逐年减少，均在50%以下。项目面临的风险很小，企业偿债能力强。2、项目投产后第一年，流动比率达到109%，表明项目流动资产具有较强的流动负债偿还能力。3、从项目计算期第6年起速动比率超过200%，表明项目的速动资产可以从项目投产后第5年起抵消流动负债，表明项目具有较强的流动性。偿付流动负债的能力。2、长期贷款还款期建设资金贷款本金的偿还来源为未分配利润、折旧及摊销费用。按最高还款能力计算，贷款还款期为3.09年。详见《经济评价》附件十四。.第六节财务不确定性分析1.盈亏平衡分析以项目正常年份的产能利用率表示的盈亏平衡点（BEP），其计算公式为：固定成本BEP(%)=————————————————————=57.4%销售收入-可变成本-销售税金及附加计算结果表明，该项目在达到设计容量的57.4%时可以实现盈亏平衡。以产能利用率表示的盈亏平衡点如图13-1所示。图13-1盈亏平衡图2.敏感性分析项目建设期和生产期可能发生变化的因素包括固定资产投资、产品价格、运营成本等。当每个单因素变化正负5%和10%时，对项目的税前投资IRR、投资回收期、净现值进行敏感性分析。具体分析结果见经济评价附录十五。计算结果表明，销售收入和经营成本对财务内部收益率有一定影响，而固定资产投资影响较小。本项目具有一定的抗风险能力。根据表格绘制灵敏度分析图，见图13-2。图13-2灵敏度分析图第七节财务评价结论经综合测算，本项目经济财务评价的基本数据和指标见汇总表。上述财务指标表明，该