绩效管理(统合)

平衡记分卡的基本形式愿景和战略从组织愿景和战略出发客户方面为了实现我们的愿景，我们应该在顾客方面如何变现内部运营方面为了满足股东和顾客，我们必须擅长哪些业务过程实际措施目标学习和成长为了实现我们的愿景，我们应该如何保持变革和改进的能力实际措施目标财务方面为获得财务成功，我们应当如何表现实际措施目标实际措施目标平衡记分卡体现的管理思想均衡发展财务目标—非财务目标外部目标—内部目标长期目标—短期目标滞后目标—先导目标结果目标—过程目标管理目标—经营目标共同实现业绩评估的完善，促进企业长期发展平衡记分卡体现的管理思想客户方面为了实现我们的愿景，我们应该在顾客方面如何变现内部运营方面为了满足股东和顾客，我们必须擅长哪些业务过程学习和成长为了实现我们的愿景，我们应该如何保持变革和改进的能力财务方面为获得财务成功，我们应当在股东面前如何表现愿景和战略财务目标非财务目标非财务目标非财务目标经营目标管理目标管理目标经营目标结果目标过程目标过程目标过程目标滞后目标先导目标先导目标先导目标外部目标内部目标内部目标内部目标长期目标短期目标长期目标长期目标******8公司的战略图愿景：工程机械行业最优秀的公司销售额提高员工专业素质及学习能力财务客户内部运营学习与成长全力推动经营单位业务发展L1F2构建并提升管理信息系统L3提高资源综合利用效率推挖机产品的市场地位提升技术创新的价值F4F5建立以市场为导向的研产销流程产品价格优势逐步实现产业链协同效应服务质量与及时性产品品质保障P1P2P4加强关键岗位人才的培养L2促进理解流程和制度F3生产力战略增长战略品牌形象C2为客户提高技术/高质量的服务客户满意度C1C3提升职业经理人的领导力倡导企业文化L6L7为客户提供的高质量产品C4塑造学习型组织L5产品技术领先P3L4实现公司价值最大化F1人力资本组织资本信息资本P5构建企业风险管理体系风控体系构建财务管理体系企业内控体系P8P11P12P10P9完善风险管理体系建立法律风险防范体系平衡计分卡的组成部分愿景与使命战略战略图

-目标值和行动方案（我们需要做什么）部门或个人的指标和重点战略成果（股东满意）（客户满意）（高效的流程）（高素质的员工）个人目标（我需要做什么）公司目标平衡记分卡导向的战略分解财务目标客户目标内部流程目标学习与成长目标平衡记分卡导向的目标分解部门目标个人目标平衡记分卡的本质：也是一种战略分解工具战略分解与目标分解相结合，平衡记分卡可以将公司目标分解至个人业绩目标内外部客户内部流程目标学习与成长目标业绩目标内外部客户内部流程目标学习与成长目标部门平衡计分卡基本职能与流程“本部门在职责和流程中必须完成的基本职能”内外部关系“本部门将如何为内外部客户创造价值”显性业绩“企业对设立该部门的第一要求是什么？“学习与创新“要实现绩效，如何持续保持变革和提高能力”提高净资产回报率提高企业盈利水平提高资产利用率财务方面客户方面内部营运方面学习与成长方面控制合理的财务结构提高市场份额提高经销商满意度提高最终客户满意度建立良好的企业和品牌形象提高市场盈利提高技术创新水平提高对市场的洞察力提高供应链管理水平提高客户关系管理水平建立并持续改善紫光流程和制度提高职能管理水平持续提高员工技能水平创建企业文化提高员工满意度提高应用系统的应用水平提高整体劳动生产率11.11.21.32.12.52.22.32.43.13.23.33.43.63.54.14.24.34.44.5用平衡计分卡将公司的战略形成战略地图，包括若干战略主题，这些战略主题之间存在着紧密的因果关系，层层递进，以最终实现企业的发展目标和战略。提高净资产回报率战略主题净资产回报率关键绩效指标关键成功因素关键绩效指标提高企业盈利水平提高资产利用率控制合理的财务结构销售净利润率总资产周转率流动比率资产负债率关键成功因素增加销售收入降低各项成本费用，提高净利润1.11.21.31.1.11.1.21当期销售收入关键绩效指标主要负责部门核心指标一般指标根据这些不同层面的战略主题，选择与之相适应的关键绩效指标（财务方面的关键成功因素与绩效指标的因果关系图）销售部门、市场部、风险管理部门财务部门财务部门公司、财务部门财务部现金利息偿还能力提高投资收益率加速运营资本周转率1.2.11.2.2投资收益率加速长期资产周转率1.2.3运营资本周转天数长期净资产周转率财务部财务部增加回款当期回款率1.1.3战略主题关键成功因素关键绩效指标增加挖机的销售收入当期销售收入增加销售收入1.1.1关键绩效指标1.1.1.1主要负责部门财务方面的关键成功因素与绩效指标的因果关系图（续）来自新渠道的销售收入来自原有渠道的销售收入来自大客户的销售收入增加推机的销售收入来自新渠道的销售收入来自原有渠道的销售收入来自大客户的销售收入1.1.1.2增加配件的销售收入1.1.1.3增加回款回款率1.1.2分公司、挖机销售管理部、市场部、大客户部配件部风险管理部、销售管理部、分公司核心指标一般指标分公司、挖机销售部、市场部、大客户部来自配件的销售收入增加军品的销售收入1.1.1.4军品部来自军品的销售收入增加回款当期回款率增加客户价值和盈利水平提高市场份额提高客户满意度建立良好的企业和品牌形象提高市场活动有效性市场份额客户满意度品牌认知度市场活动现场效果评估22.12.22.32.4客户方面的关键成功因素和绩效指标因果关系图战略主题关键成功因素关键绩效指标主要负责部门品牌市场价值产品认知度销售部门、产品管理部门销售部门、客服市场渠道部门市场渠道部门市场渠道部市场渠道部门核心指标一般指标客户方面的关键成功因素和绩效指标因果关系图（续）主要负责部门销售部门提高市场份额战略主题关键成功因素关键绩效指标提高目标细分市场的市场份额提高新地区市场的市场份额提高客户的平均利润水平目标细分市场份额目标地区市场的市场份额每个客户的平均利润贡献关键成功因素保留老客户发展新客户2.1.12.1.22.1.32.1.1.12.1.1.22.1老客户的销售额比例关键绩效指标新客户的数量销售部门业务拓展部门、平台派出人员销售部门核心指标一般指标内部运营方面的关键成功因素和绩效指标因果关系图提高内部管理水平提高配件供应水平提高对客户的服务水平提高销售订单执行率提高风险管理水平一次性满足率服务及时性销售订单完成率33.13.23.33.4核心指标一般指标战略主题关键成功因素关键绩效指标主要负责部门配件部服务部销售管理部风险管理部风险管理水平提高员工能力持续提高员工技能水平良好的企业文化培养员工能力参与培训员工技能提升率企业文化评分指导与培养下属44.14.24.34.4学习和成长方面的关键成功因素和绩效指标因果关系图核心指标一般指标战略主题关键成功因素关键绩效指标主要负责部门人力资源部／各部门公司各部门各部门人均培训参与课时*****公司营销公司的战略图促进销售额有效增长加强人才的培养人力资本组织资本财务客户内部流程与职责学习与成长L1F1构建并提升管理信息系统L3