第1章国际贸易单证的基本要求流程和发展趋势课件

国际贸易单证实务（第二版）吴国新李元旭编著1CH-01国际贸易单证实务国际贸易单证实务（第二版）1CH-01国际贸易单教材:

《国际贸易单证实务》（第二版），吴国新、李元旭编著,清华大学出版社，2008.6

《国际贸易单证实务学习指导》，吴国新、李元旭编著,清华大学出版社，2007.4参考书目:①EDWARDG.HINKEMANINTRNATIONALPAYMENT,上海外语教育出版社，2000②王益平主编,INTERNATIONALPAYMENTSANDSETTLEMENTS,清华大学出版社，20052CH-01国际贸易单证实务教材:

《国际贸易单证实务》（第二版），吴国新、李元旭编本章教学目的掌握信用证修改掌握国际贸易单证业务的基本流程第一章国际贸易单证的基本要求、

流程和发展趋势3CH-01国际贸易单证实务本章教学目的掌握信用证修改第一章国际贸易单证的基本要求、第一章国际贸易单证的基本要求、

流程和发展趋势案例

2007年10月31日上海新龙股份有限公司收到创鸿（香港）有限公司通过香港南洋商业银行开来的编号为Ｌ8959344的信用证，请根据双方签订的合同（CONTRACTNO：GL0082）对信用证进行审核，指出信用证存在的问题并作出修改。

单证内容如教材P2-44CH-01国际贸易单证实务第一章国际贸易单证的基本要求、

流程和发展趋势案例4CH分析单证业务是国际贸易业务的一个重要组成部分，从签订合同开始，到履行合同的全过程，每一个环节都需要单证的缮制、处理、交换和传递。这一过程不能存在丝毫差错，否则就有可能给企业带来经济损失，因此，我们在缮制单证是必须做到正确、完整、及时、简洁和严谨等要求。本案例作为一个引子，意在强调国际贸易单证在国际贸易中的重要性

5CH-01国际贸易单证实务分析单证业务是国际贸易业务的一个重要组成部分，从签订合信用证审核和修改要点提示：1.商品的品名、货号、规格规定与合同规定不符，这种错误一般比较容易发现；另外，对品质条款的规定，没有采用品质机动幅度。2.货物：数量规定与合同规定不符，容易出错的主要是计量单位和溢短装条款（MOL），例如：仅仅说500吨，而没有写明是公吨（M/T）、长吨（L/T）还是短吨（S/T）。3.货物的包装条款与合同规定不符，例如：合同规定纸箱装（CARTONS），而信用证中却规定采用COLOREDCARTONS，明显与合同规定不符。6CH-01国际贸易单证实务信用证审核和修改要点提示：1.商品的品名、货号、规格规定与合4.商品价格条款和贸易术语有误。主要有：①商品单价的四个组成部分有误（即单价应包括计量单位、单位价格金额、计价货币和贸易术语）；②贸易术语有误，例如：出口业务中FOB后跟国外港口，这是非常明显的错误；③总金额与合同不符；④信用证规定总金额，没有考虑到溢短装条款。7CH-01国际贸易单证实务4.商品价格条款和贸易术语有误。主要有：①商品单价的四个组成5.运输条款规定有误。①分批装运和转运条款与合同规定不符，例如：合同规定“transshipmentallowed”，而信用证却规定“transshipmentprohibited”；②装运港和目的港与合同规定不符，例如：合同规定目的港为HONGKONG，而信用证却规定Singapore/Hongkong；③装运港和目的港的规定与贸易术语相矛盾，一般FOB后跟装运港，CFR、CIF后跟目的港，如果上海某公司出口一批货到日本，信用证写成FOBYOKOHAMA就是错误的表达方式；④提单运费条款规定与贸易术语相矛盾，如果贸易术语为FOB，则提单的运费条款应为“FreightCollect”，如果贸易术语为CFR或CIF，则提单的运费条款应为“FreightPrepaid”。8CH-01国际贸易单证实务5.运输条款规定有误。①分批装运和转运条款与合6.保险条款有误。①保险金额与合同规定不符，主要表现为加成率，例如：合同规定加成110％，而信用证却规定加成120％；②保险条款的类别有误，目前，在我国进出口货物运输保险业务中，通常采用中国人民保险公司（PICC）规定的“中国保险条款”（ChinaInsuranceClause,C.I.C.），而国际上许多国家和地区的保险公司在国家货物运输保险业务中往往采用英国保险业协会制定的《协会货物条款》（InstituteCargoClause，简称I.C.C.），因此在审核信用证时，要注意这一问题。例如，合同规定保险条款为：“ALLRISKSANDWARRISKSASPERCHINAINSURANCECLAUSES”，而信用证却规定“THEINSTITUTECARGOCLAUSES(A)，THEINSTITUTEWARCLAUSES”；③保险险别有误，例如：合同规定投保“ALLRISKS”，信用证却规定投“ALLRISKSANDT.P.N.D”；④有时出口方不应该提交投保单（FOB、CFR条件下），但信用证却规定出口方提交“InsurancePolicy”，应将这一条款删除。9CH-01国际贸易单证实务6.保险条款有误。①保险金额与合同规定不符，主

7.汇票条款有误。①付款期限与合同规定不符，例如：合同规定即期（atsight），而信用证却规定远期20天（at20dayssight）；②没有将开证行作为汇票的付款人。因为根据UCP600的规定：“汇票付款人为被指定银行以外的银行。”因此，在信用证方式下，应按照信用证的规定，以开证行或其指定的付款行为付款人。倘若信用证中未指定付款人，应为开证行。10CH-01国际贸易单证实务7.汇票条款有误。①付款期限与合同规定不符，例如：8.有关信用证的规定有误。①信用证的性质和种类有误，例如：合同规定是保兑（Confirmed）信用证，而信用证却规定为不保兑（WithoutConfirmation），明显不一致；②信用证到期日和到期地点规定不符合合同或相关惯例，一般来说，信用证的到期日应为货物装运后15天或21天，到期地点一定要在出口商所在地以便于出口商及时交单；③信用证金额、币种、付款期限规定与合同不一致；④信用证是否申明适用国际商会UCP规则条文，一般信用证都在最后申明适用惯例。例如：“THISCREDITISSUBJECTTOTHEUNIFORMCUSTOMSANDPRACTICEFORDOCUMENTARYCREDITS(2007REVISION),ICCPUBLICATIONNO.600.”

11CH-01国际贸易单证实务8.有关信用证的规定有误。①信用证的性质和种类

9.信用证“软条款”的审核。所谓信用证“软条款”，是指在不可撤销的信用证中加列的一种条款，结果使开证申请人实际上控制了整笔交易，受益人处于受制于人的地位，而信用证项下开证行的付款承诺毫不确定，很不可靠，开证行可随时利用这种条款单方面解除其保证付款的责任。带有此种条款的信用证实质是变相的可撤销信用证，极易造成单证不符而遭开证行拒付。这种条款在国家贸易跟单信用证业务中称为“软条款”（SoftClause），在我国有时也称之为“陷阱条款”（PitfallClause）。例如：“ThecertificatesofinspectionwouldbeissuedandsignedbyauthorizedtheapplicantofL/Cbeforeshipmentofcargo,whichthesignaturewillbeinspectedbyissuingbank.”这就是典型的“软条款”，实际上使开证申请人控制了整笔交易。12CH-01国际贸易单证实务9.信用本章案例分析如下

1.信用证的性质不符合合同的要求，应将信用证不保兑（withoutconfirmation）改为保兑（confirmed）信用证。2.议付地、到期地均为香港（HONGKONG），应改为上海（SHANGHAI）议付银行NANYANGCOMMERCIALBANK，LTD.H.K．应改为国内银行。3.汇票的付款期限不符，应将at20day’ssight,改为atsight4.转船规定与合同规定不符，应将TRANSSHIPMENTPROHIBITED改为TRANSSHIPMENTALLOWED。5.目的港不符合合同规定，合同为HONGKONG，而信用证却规定为Singapore/HongKong13CH-01国际贸易单证实务本章案例分析如下1.信用证的性质不符合合同的要求

6.运费条款有误，因合同规定为CIF贸易术语，因此，应将运费条款“FreightCollect”改为“FreightPrepaid”7.保险金额与合同规定不符,应将发票金额的120%,改为110%8.保险条款有误,应将“THEINSTITUTECARGOCLAUSE(A),THEINSTITUTEWARCLAUSE”改为“ALLRISKSANDWARRISKASPERCHINAINSURANCECLAUSES”.9.对货物包装的要求与合同规定不符,应删去“COLORED”一词10.检验条款应删去“INSPECTORDESIGNATEDBYTHEBUYER”,这是信用证软条款14CH-01国际贸易单证实务6.运费条款有误，因合同规定为CIF(一)正确。正确是一切单证的前提，要做到四个“一致”四个“一致”

证、同一致

单、证一致

单、单一致

单、货一致

第一节国际贸易单证的基本要求和业务流程一、国际贸易单证的基本要求

15CH-01国际贸易单证实务(一)正确。正确是一切单证的前提，要做到四个“一致”四个“(二)完整。单据的完整性是指信用证规定的各项单据必须齐全，不可缺少，单据的种类、每种单据的份数和单据本身的必要项目都必须完整。

16CH-01国际贸易单证实务(二)完整。单据的完整性是指信用证规定的各项单据必须齐全，不(三)及时。即处理单证要在一定时间内完成。

国际贸易单证的时间性

单证之间的时间差必须符合进出口的程序

单证本身的时限不可逾越

单证的处理,符合买卖双方共同利益

例如：保险单要早于提单例如：交单不能晚于提单出单后21天17CH-01国际贸易单证实务(三)及时。即处理单证要在一定时间内完成。国际贸易单证的时(四)简洁。单证的内容应力求简洁，避免不必要的繁琐。具体要求单证格式的规范化，内容排列的行次整齐、字迹清晰，纸面洁净，格式美观等。

18CH-01国际贸易单证实务(四)简洁。单证的内容应力求简洁，避免不必要的繁琐。具体要求（五)严谨。严谨是对单证工作的总体要求主要应把握以下几点

单证中的各种条款必须订得严密

单证必须经过严格的审核

单证的处理必须合理谨慎

19CH-01国际贸易单证实务（五)严谨。严谨是对单证工作的总体要求主要应把握以下几点二、国际贸易单证的流转程序目前，我国出口合同大多数为CIF合同或CFR合同，并且一般都采用信用证付款方式，故在履行这类合同时，必须切实做好货（备货、报验），证（催证、审证、改证），运（托运、报关、保险），款（制单结汇）四个基本环节的工作。同时还应密切注意买方的履约情况，以保证合同最终得以圆满履行。(一)出口方面20CH-01国际贸易单证实务二、国际贸易单证的流转程序目前，我国出口合同出口流程签订合同组织货源

信用证与出口货源的衔接

商品检验

缮制商业发票和装箱单据

缮制出口货物报关单和出口收汇核销单

托运订舱报关

保险

缮制运输单据

装船通知

审单

交单议付结汇核销

21CH-01国际贸易单证实务出口流程信用证商品缮制缮制托运保缮制装船审交单21CH-01海运出口单证工作流程图P9

22CH-01国际贸易单证实务海运出口单证工作流程图P922CH-01国际贸易单证实务目前我国进口合同大多以FOB条件成交，以信用证方式结算货款。履行这类进口合同的一般程序是：签订贸易合同、开立信用证、租船订舱、装运、办理保险、审单付款、接货报关、检验、索赔等事项，进口商应与各有关部门密切配合，逐项完成。(二)进口方面23CH-01国际贸易单证实务目前我国进口合同大多以FOB条件成交，以信用证方

进口流程签订贸易合同

开证

安排运输工具

投保

付款赎单

进口报关

货物到达后的检验工作

索赔

24CH-01国际贸易单证实务进口流程签订开安排运输工具投保付款进海运进口单证工作程序P1125CH-01国际贸易单证实务海运进口单证工作程序P1125CH-01国际贸易单证实务第二节国际贸易单证的发展趋势

一、国际贸易单证的发展趋势二、全球EDI的发展简介26CH-01国际贸易单证实务第二节国际贸易单证的发展趋势一、国际贸易单证的发展趋势THEEND27CH-01国际贸易单证实务THEEND27CH-01国际贸易单证实务

国际贸易单证实务（第二版）吴国新李元旭编著28CH-01国际贸易单证实务国际贸易单证实务（第二版）1CH-01国际贸易单教材:

《国际贸易单证实务》（第二版），吴国新、李元旭编著,清华大学出版社，2008.6

《国际贸易单证实务学习指导》，吴国新、李元旭编著,清华大学出版社，2007.4参考书目:①EDWARDG.HINKEMANINTRNATIONALPAYMENT,上海外语教育出版社，2000②王益平主编,INTERNATIONALPAYMENTSANDSETTLEMENTS,清华大学出版社，200529CH-01国际贸易单证实务教材:

《国际贸易单证实务》（第二版），吴国新、李元旭编本章教学目的掌握信用证修改掌握国际贸易单证业务的基本流程第一章国际贸易单证的基本要求、

流程和发展趋势30CH-01国际贸易单证实务本章教学目的掌握信用证修改第一章国际贸易单证的基本要求、第一章国际贸易单证的基本要求、

流程和发展趋势案例

2007年10月31日上海新龙股份有限公司收到创鸿（香港）有限公司通过香港南洋商业银行开来的编号为Ｌ8959344的信用证，请根据双方签订的合同（CONTRACTNO：GL0082）对信用证进行审核，指出信用证存在的问题并作出修改。

单证内容如教材P2-431CH-01国际贸易单证实务第一章国际贸易单证的基本要求、

流程和发展趋势案例4CH分析单证业务是国际贸易业务的一个重要组成部分，从签订合同开始，到履行合同的全过程，每一个环节都需要单证的缮制、处理、交换和传递。这一过程不能存在丝毫差错，否则就有可能给企业带来经济损失，因此，我们在缮制单证是必须做到正确、完整、及时、简洁和严谨等要求。本案例作为一个引子，意在强调国际贸易单证在国际贸易中的重要性

32CH-01国际贸易单证实务分析单证业务是国际贸易业务的一个重要组成部分，从签订合信用证审核和修改要点提示：1.商品的品名、货号、规格规定与合同规定不符，这种错误一般比较容易发现；另外，对品质条款的规定，没有采用品质机动幅度。2.货物：数量规定与合同规定不符，容易出错的主要是计量单位和溢短装条款（MOL），例如：仅仅说500吨，而没有写明是公吨（M/T）、长吨（L/T）还是短吨（S/T）。3.货物的包装条款与合同规定不符，例如：合同规定纸箱装（CARTONS），而信用证中却规定采用COLOREDCARTONS，明显与合同规定不符。33CH-01国际贸易单证实务信用证审核和修改要点提示：1.商品的品名、货号、规格规定与合4.商品价格条款和贸易术语有误。主要有：①商品单价的四个组成部分有误（即单价应包括计量单位、单位价格金额、计价货币和贸易术语）；②贸易术语有误，例如：出口业务中FOB后跟国外港口，这是非常明显的错误；③总金额与合同不符；④信用证规定总金额，没有考虑到溢短装条款。34CH-01国际贸易单证实务4.商品价格条款和贸易术语有误。主要有：①商品单价的四个组成5.运输条款规定有误。①分批装运和转运条款与合同规定不符，例如：合同规定“transshipmentallowed”，而信用证却规定“transshipmentprohibited”；②装运港和目的港与合同规定不符，例如：合同规定目的港为HONGKONG，而信用证却规定Singapore/Hongkong；③装运港和目的港的规定与贸易术语相矛盾，一般FOB后跟装运港，CFR、CIF后跟目的港，如果上海某公司出口一批货到日本，信用证写成FOBYOKOHAMA就是错误的表达方式；④提单运费条款规定与贸易术语相矛盾，如果贸易术语为FOB，则提单的运费条款应为“FreightCollect”，如果贸易术语为CFR或CIF，则提单的运费条款应为“FreightPrepaid”。35CH-01国际贸易单证实务5.运输条款规定有误。①分批装运和转运条款与合6.保险条款有误。①保险金额与合同规定不符，主要表现为加成率，例如：合同规定加成110％，而信用证却规定加成120％；②保险条款的类别有误，目前，在我国进出口货物运输保险业务中，通常采用中国人民保险公司（PICC）规定的“中国保险条款”（ChinaInsuranceClause,C.I.C.），而国际上许多国家和地区的保险公司在国家货物运输保险业务中往往采用英国保险业协会制定的《协会货物条款》（InstituteCargoClause，简称I.C.C.），因此在审核信用证时，要注意这一问题。例如，合同规定保险条款为：“ALLRISKSANDWARRISKSASPERCHINAINSURANCECLAUSES”，而信用证却规定“THEINSTITUTECARGOCLAUSES(A)，THEINSTITUTEWARCLAUSES”；③保险险别有误，例如：合同规定投保“ALLRISKS”，信用证却规定投“ALLRISKSANDT.P.N.D”；④有时出口方不应该提交投保单（FOB、CFR条件下），但信用证却规定出口方提交“InsurancePolicy”，应将这一条款删除。36CH-01国际贸易单证实务6.保险条款有误。①保险金额与合同规定不符，主

7.汇票条款有误。①付款期限与合同规定不符，例如：合同规定即期（atsight），而信用证却规定远期20天（at20dayssight）；②没有将开证行作为汇票的付款人。因为根据UCP600的规定：“汇票付款人为被指定银行以外的银行。”因此，在信用证方式下，应按照信用证的规定，以开证行或其指定的付款行为付款人。倘若信用证中未指定付款人，应为开证行。37CH-01国际贸易单证实务7.汇票条款有误。①付款期限与合同规定不符，例如：8.有关信用证的规定有误。①信用证的性质和种类有误，例如：合同规定是保兑（Confirmed）信用证，而信用证却规定为不保兑（WithoutConfirmation），明显不一致；②信用证到期日和到期地点规定不符合合同或相关惯例，一般来说，信用证的到期日应为货物装运后15天或21天，到期地点一定要在出口商所在地以便于出口商及时交单；③信用证金额、币种、付款期限规定与合同不一致；④信用证是否申明适用国际商会UCP规则条文，一般信用证都在最后申明适用惯例。例如：“THISCREDITISSUBJECTTOTHEUNIFORMCUSTOMSANDPRACTICEFORDOCUMENTARYCREDITS(2007REVISION),ICCPUBLICATIONNO.600.”

38CH-01国际贸易单证实务8.有关信用证的规定有误。①信用证的性质和种类

9.信用证“软条款”的审核。所谓信用证“软条款”，是指在不可撤销的信用证中加列的一种条款，结果使开证申请人实际上控制了整笔交易，受益人处于受制于人的地位，而信用证项下开证行的付款承诺毫不确定，很不可靠，开证行可随时利用这种条款单方面解除其保证付款的责任。带有此种条款的信用证实质是变相的可撤销信用证，极易造成单证不符而遭开证行拒付。这种条款在国家贸易跟单信用证业务中称为“软条款”（SoftClause），在我国有时也称之为“陷阱条款”（PitfallClause）。例如：“ThecertificatesofinspectionwouldbeissuedandsignedbyauthorizedtheapplicantofL/Cbeforeshipmentofcargo,whichthesignaturewillbeinspectedbyissuingbank.”这就是典型的“软条款”，实际上使开证申请人控制了整笔交易。39CH-01国际贸易单证实务9.信用本章案例分析如下

1.信用证的性质不符合合同的要求，应将信用证不保兑（withoutconfirmation）改为保兑（confirmed）信用证。2.议付地、到期地均为香港（HONGKONG），应改为上海（SHANGHAI）议付银行NANYANGCOMMERCIALBANK，LTD.H.K．应改为国内银行。3.汇票的付款期限不符，应将at20day’ssight,改为atsight4.转船规定与合同规定不符，应将TRANSSHIPMENTPROHIBITED改为TRANSSHIPMENTALLOWED。5.目的港不符合合同规定，合同为HONGKONG，而信用证却规定为Singapore/HongKong40CH-01国际贸易单证实务本章案例分析如下1.信用证的性质不符合合同的要求

6.运费条款有误，因合同规定为CIF贸易术语，因此，应将运费条款“FreightCollect”改为“FreightPrepaid”7.保险金额与合同规定不符,应将发票金额的120%,改为110%8.保险条款有误,应将“THEINSTITUTECARGOCLAUSE(A),THEINSTITUTEWARCLAUSE”改为“ALLRISKSANDWARRISKASPERCHINAINSURANCECLAUSES”.9.对货物包装的要求与合同规定不符,应删去“COLORED”一词10.检验条款应删去“INSPECTORDESIGNATEDBYTHEBUYER”,这是信用证软条款41CH-01国际贸易单证实务6.运费条款有误，因合同规定为CIF(一)正确。正确是一切单证的前提，要做到四个“一致”四个“一致”

证、同一致

单、证一致

单、单一致

单、货一致

第一节国际贸易单证的基本要求和业务流程一、国际贸易单证的基本要求

42CH-01国际贸易单证实务(一)正确。正确是一切单证的前提，要做到四个“一致”四个“(二)完整。单据的完整性是指信用证规定的各项单据必须齐全，不可缺少，单据的种类、每种单据的份数和单据本身的必要项目都必须完整。

43CH-01国际贸易单证实务(二)完整。单据的完整性是指信用证规定的各项单据必须齐全，不(三)及时。即处理单证要在一定时间内完成。

国际贸易单证的时间性

单证之间的时间差必须符合进出口的程序

单证本身的时限不可逾越

单证的处理,符合买卖双方共同利益

例如：保险单要早于提单例如：交单不能晚于提单出单后21天44CH-01国际贸易单证实务(三)及时。即处理单证要在一定时间内完成。国际贸易单证的时(四)简洁。单证的内容应力求简洁，避免不必要的繁琐。具体要求单证格式的规范化，内容排列的行次