审计部年度培训计划草案

审计部年度培训计划草案审计部年度培训计划草案审计部年度培训计划草案xxx公司审计部年度培训计划草案文件编号：文件日期：修订次数：第1.0次更改批准审核制定方案设计，管理制度审计部员工培训方案培训目的：本次培训旨在帮助审计人员快速掌握审计理论知识，提供审计项目实战能力。培训对象：审计经理审计助理培训责任人：审计&内控项目经理、外聘师资培训时间：4月1日-10月31日，原则上每周周一、周四晚上6:00进行，如遇项目出差缺席人员较多则往后递延培训内容：财务、审计专业基础培训；内控、审计相关专题培训培训要求：1、财务、审计专业基础培训店口审计助理必须参加，以学员自学为主；培训对象：根据计划安排，提前预习培训内容，对以前年度审计报告相关部分进行筛选摘录，以便于审计案例研讨；培训结束后，学员要总结培训的内容或是自己的见解。培训责任人：尽量根据安排提前空出培训时间，同时做好培训成果的验收工作（可以采取考试、项目反馈的方式）。举办课题研讨、头脑风暴：培训责任人要熟悉自己主持的内容2、内控、审计相关专题培训部门所有人员均需参加；3、职业技能学习：审计助理每年提出自己的学习计划（含专业资质考试）及需要的资源支持（前提是不影响自己的本职工作）。培训考核方式：1、周小结：审计助理当周小结培训心得，并交至培训责任人考评；2、月总结：审计助理须将月度学习总结交至部门领导审核；3、季考核：部门统一组织考试、答辩等形式检验学习成果。以上考评将计入个人年度考核。后勤服务：1、培训的后勤管理由负责。2、服务内容：场地确定、培训所需的电子设备、培训所需的资料、培训前与讲师确认培训是否如期进行、培训临时变更的通知。3、原则上培训按计划安排，如临时变更，讲师需提前告知后勤管理人员。财务、审计专业基础培训计划安排如下表：财务、审计专业基础培训培训时间培训内容培训预习内容培训责任人流动资产3月30日—4月12日货币资金

应收利息

应收股利

存货1、理论的财务、审计知识；熟悉基础内容

2、内控审计程序表，事务所相应的底稿

3、审计报告中相应的内容；原始凭证里面的相应的会计分录

4、资金管理制度4月13日—4月26日应收票据

应收账款

预付账款

其他应收款1、理论的财务、审计知识；熟悉基础内容

2、进入金蝶、SAP等系统查看相关科目的处理

3、内控审计程序、事务所底稿

4、审计报告中相关的内容非流动资产4月27日—5月10日固定资产

在建工程

长期待摊费用1、理论的财务、审计知识（CIA、CPA等）

2、内控审计程序、事务所底稿

3、审计报告的相关内容、审计底稿的相关内容负债5月11日—5月24日短期借款

应付票据

应付账款

预收账款

其他应付款1、理论的财务、审计知识，如票据的类别

2、业务流程的处理过程，如银行借款的手续

3、内控审计程序、事务所底稿

4、部门审计报告、工作底稿的相关内容5月25日—6月7日应付职工薪酬

应交税费1、理论的财务、审计、税务知识

2、内控审计程序、事务所底稿

3、SAP的人力资源模块的内容

4、部门审计报告、工作底稿的相关内容报表分析6月08日—6月21日报表的内容、编制、分析掌握理论的报表编制、熟悉报表内容所有者权益6月22日—7月5日所有者权益

实收资本

资本公积

未分配利润1、理论的财务、审计、财务管理知识

2、企业实际中这些科目的来源渠道

3、内控审计程序、事务所底稿

4、部门的审计报告、工作底稿的相关内容收入7月06日—7月19日主营业收入

其他业务收入

营业外收入1、理论的财务、审计知识

2、实际的信用管理、营销管理、产品分销、内部转移

3、熟悉业务流程：销售订单、发货、开票、入账、退货

4、内控审计程序、事务所底稿

5、审计报告、工作底稿相关内容成本7月20日—8月2日主营业成本

其他业务成本1、理论的知识、制度

2、熟悉企业的生产过程：生产、货运、质量控制

3、审计报告、工作底稿相关内容费用、支出8月03日—8月16日营业税费

销售费用

管理费用

财务费用

营业外支出1、理论知识，会编制利润表

2、翻看熟悉发票类原始凭证，了解记账过程

3、事务所程序性底稿，审计报告和工作底稿相关内容内控、审计相关专题培训计划安排如下表所示：培训专题培训责任人或讲师实施月度培训对象税务管理专题全体内控审计人员审计工作底稿的编制全体内控审计人员如何做好项目管理全体内控审计人员如何做好审计助理全体内控审计人员如何做好审计整改全体内控审计人员SAP的蓝图介绍、运用全体内控审计人员流程信息化管理全体内控审计人员审计项目计划