基础班-002第二章股份概述

第二章概第一节的设知识点一、的设立原则、方式、条件和程（一）（二）设立方设立方式分为发起设立和募集设立两类其中募集设立又分为定对象募集和公开募集两种。发起设立和定对象募集适用于准则设立原则；公开募集适用于核准设立制度。发起设立:是指由发起人认购公司的全部而设立的公司，社会公众不参加认购募集设立:由发起人认购公司应的一部分其余向社会公众公开募集或定对象募集而设立的公司。2005年10月27日修订的《公司法》将募集设立分为定对象募集设立和《公司定，设立公司，符合《公司定的设立条件的，由公司登记机关分别登记为和公司，但规定报批的，应在登记前办理批准手续。《公司法》公司成立须经的批准【例题】募集设立是指由发起人认购公司应的一部分，其余部分通过向社会（）设A.B.定向【答案】【解析】募集设立是发起人认购公司应的一部分，其余向社会公开募集或者（三）设立条件：够人、合法、达资本；有住、有名、有章发起人符合法定人数，必须要是2人—200人为发起人，必须有半数以上的发起人境内有住所（不一定人）。发起人认购和募集的股本达到法定资本最低限额（500）。发起设立的，公司全体发起投资公司可以在5年内缴足。在缴足前，不得向他人募集。募集设立的，发起人认购的不得少于公司总数的35%。发起人制定公司章程，并经创立大会通过业、组织形式依次组成，另有规定的除外。【例题】以募集方式设立的，发起人认购的不得少于公司总数的（）【答案】【解析】募集方式设立资本为在公司登记机关登记的实收股本总额（发起人认购的≥资本的35%，法律、行政另有规定的，从其规定）。注：发起人、认股人缴纳股款者交付抵作股款的出资后，除未按期募足、发起人未按期召开创立大会或者创立大会决议（四）设立程序，其中强调6个月不得转让。申请与核准。向社会公开募集设立公司的，应取得中国的核准（1）。的，实行公平、公正的原则，同种类的每一应当具有同等权利。公司向发起人、法人的，应当为记名，并应当记载该发起人、法人的名称或者，不得另立户名或者以代表人记名。发起人的，应当标明“发起人”字样。发起人的出资方式。可以以货币、实物、知识、土地使用权等可以用货币估价出资。办理权属登记的知识等出资，已经交付公司使用但未办理权属变更手续，发起人在合理期间内办理了权属变更手续的，应当认定其已经履行了出资义务；发起人主张自其实际交付给公司使用时享有相应的股东权利。发起人尽管已经办理了出资的权属变更手续但未交付给公【例题】的发起人在出资时可以用（）出资A.货 B.实 D.工业【答案】【解析】发起人以货币、实物、知识、土地使用权以外的其他出资的，其登记办法由国家工商行政管理会同有关部门规定。股权出资不符合第④项的规定，公司、其他股东或公司其他债权人请求委托具有合法资格的评估机构对该评估作价。评估确定的价额显著低于公司章程所定价额的，认定发起人未依法全面履行出资义务。出资人以符合法定条件的非货币出资后，因市场变化或其他客观原因导致出资贬值，除当事人另有约定外，其他股东或公司债权人无权要求该出资人承担补足出资的责发起人以不享有处分权的出资且公司并不知情，公司善意取得出资所，原所人向无处分权人请求赔偿损失。发起人不得以劳务、信用、自然人、商誉、特许经营权或者设定担保的等作价出资。全体发起人的货币出额不得低于公司资本的30%。以发起设立方式设立公司的认购：一次缴纳、分期缴纳。首次出资是非货币的，应当在公司设立登记时提交已办理其权转移手续的证明文件。发起人不依照规定缴纳出资的，向公司登记机关报送公司章程、由依法设定的验资机构出具的验资证明及法律、行政规定的其以募集设立方式设立公司的认购。第一步，发起人认购；并缴纳股款。第二步，发起人定对象或社会公开募集。认股书应当载明的事项：发起人认购的数；每股的票面金额和价格；无记名的总数；募金的用途；认股人的权利、义务；本次募股的起止期限及逾期未募足时认股人可以撤回所认的说明（多选）。发起人向社会公开募集，应当由依法设立的公司承销，签订承销协议。发起人向社会公开募集，应当同银行签订代召开创立大会，并建立公司组织机构【例题】创立大会应有代表总数过（）的发起人、认股人出席，方可举行【答案】。【解析发起人应当自股款缴足之日起0日内持召开公司创立大会的超过招股明书规定的截止期限尚未募足的或者的股款缴足后发起人在0日内召开创立会的，认股人可以按照所缴股款并加算银行同期存款利息，要求发起人返还。发起人应当在创立大会召开5日前将会日期通知各认股人或者予以公告创立大会应有代表总数过半的发起人、认股人出席，方可举行。。设立登记并公告。以募集方式设立的，应当于创立大会结束后30日内向公司登票的，还应当提交监督管理机构的核准文件。公司签发日期为公司成立日期。公司凭公司登记机构核发的《企业法人》刻制，开立银行账户，申请纳税登记。设立的同时设立，应当就设立向公司登记机关申请登记，领取营业执照，不具有企业法人资格。公司可以设立子公司，子公司具有企业法人资格，依法独立承。公司的采取的形式。公司成立前不得向股东交付【例题】全体发起人货币出额不得低于公司资本的（）A.10%B.20%C.30%【答案】【解析】全体发起人的货币出额不得低于公司资本的30%。注意：和首次出资额的区别，在发起设立时，全体发起人的首次货币出资额不得低于公司资本的30%。】【例题的超过招股说明书规定的截止期限尚未募足的，或者的股款缴足后，60人返还。（）】】【解析的超过招股说明书规定的截止期限尚未募足的，或者的股款缴足后，30】知识点二、的发起发起人是指依照有关法律规定为设立公司而签署公司章程、向公司认购并履行公司设立职发起人既是成立的要件，也是发起或设立行为的实施者（二）发起人的资事责任。法人作为发起人时，它应与营利性质相适应，如工会、国家拨款的大学不宜作为有限外商投资企业作为发起人。必须符合下列条件已经完成原项目录》限制外商控股或仅限于外商合资、合作的行业，不得《外商投资产业指导》的规定③外商投资企业不得作为国家外商投资行业的公司的发起人；④以公司作为组织形式的外商投【例题】以下可作为发起人的有（）【答案】【解析】的发起人资格：自然人、法人、外商投资企业（三）发起人的法律地规定承担责任后，请求其他发起人按照约定的责任承担比例分担责任；没有约定责任承担比例赔偿责任；公司未成立，受害人请求全体发起人承担连带赔偿责任。无过错的发起人承担赔偿责任后，可以向有过错的发起人追偿。公司成立后，发起人因履行公司设立职责造成他人损害，受害人请求公司承担资人未履行出资义务的，应当委托具有合法资格的评估机构对该评估作价。公司成立后发现作为设立公司出资的非货币的实际价额显著低于公司章程所定价额发起人为设立公司以自己名义对外签订合同合同相对人请求该发起人承担合同责任，公司成立后对此合同予以确认，或者已经实际享有合同权利或者履行合同义务，合同相对人不得虚假出资或在公司成立后抽逃出资，不得在申请公司登记时使用虚明文件或采取其他虚报资本，否则将承担相应的，严重者承担刑事责任。【例题】公司成立后，发现作为设立公司出资的非货币的实际价额显著低于公司章程所定带责任。（）【解析】公司成立后，发现作为设立公司出资的非货币的实际价额显著低于公司章程所定项转入公司账户验资后又转出；②通过虚构债权关系将其出资转出；③制作虚假财务会计报表虚增利润进行分配；④利用关联交易将出资转出；⑤其他法定程序将出资抽回的行为。股东抽理或者实际控制人对此承担连带责任。公司债权人要求抽逃出资的股东在抽逃出资本息范围内对公司不能清偿的部分承担补充赔偿责任协助抽逃出资的其他股东董事高级管理或者实际控制人对此承担连带责任的，应予支持；抽逃出资的股东已经承担上述责任，其他债权人提出相同请求的，人民法院不予支持。【例题】公司成立后，以相关股东的行为符合下列（）且损害公司权益为由，请求认定该股东抽逃出资的，应予支持。C.通过虚构债权关系将其出资转出【答案】股东抽逃出资的，应予支持：（1）将出资款项转入公司账户验资后又转出；（2）通过虚构债权关系将其出资转出；（3）制作虚假财务会计报表虚增利润进行分配；（4）利用关联交易将出资转出；（5）其他法定程序将出资抽回的行为。第三人代垫协助发起人设立公司，双方明确约定在公司验资后或者在公司成立后将该发起人要求第三人连带承担发起人因抽回出资而产生的相应责任。发起人持有的本公司，自公司成立之日起1年内不得转让。公司公开前已的，自公司在交易所上市交易之日起1年内不得转让。【例题】发起人持有的本公司自公司成立之日起（）年内不得转让A.1B.2C.3D.【答案】【解析】发起人持有的本公司，自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开前已的，自公司在交易所上市交易之日起一年内不得转让。知识点三、的章章程是规范的组织及运营的基本准则，是公司的自治规范募集设立时，发起人拟订的章程草案须经出席创立大会的认股人所持表决权的半数通（二）（三）《公司法》或有关法律、行政修改后，章程规定的事项与修改后的法律、行政的规公司的情况发生变化，与章程记载的事项不一致股东大会决定修改章程修改公司章程，必须经出席股东大会会议的股东所持表决权的2／3以上通过【例题】股东大会决定修改章程必须经出席股东大会会议的股东所持表决权的（）【答案】知识点四、公司与的互为变（一）公司和的差认购的为限对公司承担责任，公司以其全部对公司承担责任50可依法转让、比较方1董事会的权限比较公开的必须（二）（三）董事会拟方案股东会作出决议，2／3表决权通过折换或募集；公司应将原股东的出资额折的，折合的股【例题】公司和存在的差异有（）。【答案】【解析】本题考查公司和的差异【例题】具有人合兼资合、开放性、设立程序相对复杂的特点。（】；【解析公司具有人合兼资合、封闭及设立程序简单的特点具有资合、】；【例题】公司依法经批准变更为时，折合的实收股本总额应当不得低于公司的净资产额。（）【解析】公司应将原股东的出资额折的，折合的总额不得第二节的和公司债大纲要求：掌握资本的含义、资本三原则、资本的增加和减少。熟悉的含义和特点、知识点一、的资（二）当的实有资本。具体保障制度有：（1）限制的不适当与交易；（2）实行固定资产折旧制资本不变原则：指除依法定程序外，的资本总额不得变动本，是遵循（）。【答案】数额相当的实有资本。具体保障制度有：（1）限制的不适当与交易；（2）实行固定（三）增加或减少资本，应修改公司章程，经出席股东大会股东所持表决权的2／3以通过增资的方式：向社会公众、定对象、向现有股东配售、向现有股东派送红股、以公积金转增股本、公司债券转换为公司等方式。以公开新股方式增资，应当经过中国的核准。公司减少资本后的资本不得低于法定的最低限额应当在作出减少资本决议之日起10日内，通知债权人，并于30日内在报纸上公告；债人自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自第一次公告之日起45日内，要求公司清偿知识点二、（一）的含义和特1.的含2.的特点（2）性，即同种类的每一应当具有同等权利不可分性，即是公司资本最基本的构成单位，每个不可再分可转让性股东持有的可以依法转让公司董事监事高级管理应当向公司申报所持有的本公司的及其变动情况在任职期间每年转让的不得超过其所持有本公司股份总数的25%所持本公司自公司上市交易之日起1年内不得转让离职后半年内不得转让。（二）的分派、收回、设质和注1.的分派。如果认购的总额超过的总额，还应根据一定的原则确定分派的方式2.的收回：分为无偿收回、有偿收回《公司定：公司不得收购本公司的。四种情况除外：a.减少公司资本；b.与持分立决议持异议，要求公司收购其。由于前三项原因的，应经股东大会决议；属于减少资本的，要在10日内注销；属于b和的，要在6个月内转让或注销；属于c的，所收 不得超过本公 的5%3.的设质：将质押，设定质4.的注销知识点三、的公司债第一，公司债券是公司与不特定的社会公众形成的债权关系【例题】与一般的公司相比，公司债券具有（）特点【答案】第三节的组织机（一）股的权利：利益分配权；表决权；建议质询权；转、赠、质股权；查阅权；剩余配权；异议股东回购请求权；其他。股东的义务：；出资；不权利（二）（关系、协议或者其他安排控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理与其直接或间接控制的企业之间的关系，（三）审议代表公司在外有表决权总数的3%以上的股东的提案（四）股东大会的和议事规行召集股东大会会议职责的，监事会应当及时召集和主持；监事会不召集和主持的，连续90日以上单独或者合计持有公司10%以上的股东可以自行召集和主持。660会召开前10天，将提案递交董事会，由董事会审核后。单独或者合计持有公司10%以上的股东请求时。股东可议作出之日起60日内，请求撤销决议可应公司请求，要求提起。【例题】当（）时，应当在2个月内召开临时股东大会C.董事人数不足《公司定的法定最低人【答案】足于《公司定的法定最低人数或少于公司章程所定人数的2／3；（2）公司未弥补亏损达到实收股本总额的1／3；（3）单独或者合计持有公司10%以上的股东请求时；（4）董（五）股东出席股东大会会议，所持每一有一表决权。公司持有的本公司没有表决权。股东资本；（3）公司的合并、分立和解散；（4）变更公司形式；（5）别决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他事项。【例题】在上市公司年度股东大会上，单独持有或者合并持有公司有表决权总数（）以 【答案】知识点二、的董事（一）董事的资格和机公司董事为自然人。依据《公司法》第一百四十七条的规定，有以下情形的，不得担任有期满未逾5年，或者因被政治权利，执行期满未逾5年；的，自该公司、企业完结之日起未逾3年；担任因违法被吊销、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销执照之日起3；个人所负数额较大的到期未清偿董事的机制：《公司定的董事会成员为5～19人。董事会成员中可主产生。非职工代表董事由股东大会或更换，由公司章程规定，但每届不得超过三年；董事届满，连选可。提名办法一般由公司章程或相关办定董事可在届满以前，提出辞职。应当向董事会提交的辞职报告（二）董事的职权和义（三）董事长、董事会会议和议事规举产生。董事会会议每年度至少召开2次，每次会议应当在会议召开10日前通知全体董事和监代表1／10以上表决权的股东、1／3以上董事或者监事会，可以提议召开董事会临时会议（四）⑧决定公司管理机构的设置财务及其事项；会的决议法律、行政或者公司章程、股东大会决议，致使公司严重损失的，参与决议知识点三、的经。高级管理指公司经理、副经务、上市公司董事会和公司章程规定的其【例题】的经理由股东大会聘任。（『答案解析』的经理由董事会聘任或解聘（二）拟订公司管理机构设置方案提请聘任或解聘公司副经务决定聘任或解聘除应由董事会决定聘任或解聘以外的负责管理知识点四、的监事（一）监事的任职资格、机制设监事会，有关董事任职资格的限制规定同样适用于监事。监事应具有法律、会计等方面的专业知识或工作经验。此外，董事、高级管理不得兼任监事。的监事会是由监事组成的、对公司业务和财务活动进行监督的机构，监事会成员不少于3人，由股东代表和适当比例的公司职工代表组成职工代表不得低于1／3事的每届为三年监事任期届满时，连选可。（二）（三）监事会、会议和议事规监事会和会议。监事会设1人，可以设。监事会和由全体监事过半数产生。监事会每6个月至少召开一次会议。（四）监事会的职权（8（五）监事会作出决议，应当经半数以上监事通过【例题】关于的监事会，以下说法错误的是（）董事、高级管理不得兼任监监事的每届3年，连选可以『正确答案』第四节上市公司组织机构的特别规定知识点一、上市公司股东大会的特别规独立董事向董事会提议召开临时股东大会。对独立董事要求召开临时股东大会的提议，董事会应当根据法律行政和公司章程的规定在收到提议后0日内出同意或不同意召开临股东大会的反馈意见。董事会同意召开临时股东大会的，将在作出董事会决议后5日发出召开股东大会；董事会不同意召开临时股东大会的，将说明理由并公告。监事会向董事会提议召开临时股东大会，并应当以形式向董事会提出。董事会应当根据法律、行政和公司章程的规定，在收到提案后10日内提出同意或不同意召开临时股东大会的反馈意见。董事会同意召开临时股东大会，将在作出董事会决议后的5日内发出召开股东大会董事会不同意召开临时股东大会，或者在收到提案后10日内未作出反馈的，视为董事会不能履的，须通知董事会，同时向公司所在地中国派出机构和交易所备案。连续90日以上单独或者合计持有公司10%以上的股东请求召开临时股东大会。召集股东应在发出股东大会通知书及股东大会决议公告时，向公司所在地中国派出机构和交易所股东大会的出席者。股权登记日登记在册的所有股东或其人，均出席股东大会。公进行股东资格的验证。召集人和公司聘请的将依据登记结算机构提供的股东名册共同对股东资格的进行验证，并登记股东（或名称）及其所持有表决权的数。召开股半数的股东同意，股东大会可推举一人担任会议，继续开会。股大会会议记录。股东大会应有会议记录，由董事会负责。的董事、监事、董事会、召集人或其代表、会议应当在会议记录上签名。会议记录应当与现场出席股东的签名册及出席的委托书网络及其他方式表决情况的有效资料一并保存保存期限不少于10年。（二）项，并且符合法律、行政和公司章程的有关规定。东大会提出提案。单独或者合计持有公司3%以上的股东，可以在股东大会召开10日前提出临时提案并提交召集人。股东大会通知中未列明或不符合公司章程关于提案内容的规定，股东大7东大会通知和补充通知中拟的事项需要独立董事意见的，发布股东大会通知或补充通知将同时披露独立董事的意见及理由。（三）上市公司聘请出具法律意上市公司召开股东大会时应聘请对以下问题出具法律意见并公告：（1）会议的召集、召开程序是否符合法律、行政、公司章程；（2）的资格、召集人资格是否合法有效（四）2／3）对股东、实际控制人及关联方提供的审议公司在一年内、出售、重大资产超过公司最近1期经审计总资产30%的事项。（需2／3过）审议批准变更募金用途事项审议股权激励计划。（需经出席股东大会会议的股东所持表决权的2／3以上通过审议法律、行政、部门规章或公司章程规定应当由股东大会决定的其他事项其中公司在1内出售重大资产或者担保金额超过公司最近1期审计总资产30%股权激励计划（2、4和法律、行政或者《上市公司章程指引》规定的，以及股东大会上认定的会对公司产生重大影响、需要以特别决议通过的其他事项，应当由出席股东大会股东所持表决权23【例题】上市公司股东大会可审议批准（）C.70%的担保对象提供的担保『正确答案』5150%130%知识点二、上市公司董事和董事会的特别（二）上市公司设立独立董独立董事是董事会的成员，由股东大会和更换具备上市公司的基本知识，熟悉相关法律、行政、规章和规则由于独立董事必须具有独立性，因此，下列不得担任独立董事①在上市公司或者其附属企业任职的及其直系亲属和主要社会关系②直接或间接持有上市公司已1%以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东及③在直接或间接持有上市公司已5%以上的股东单位或者在上市公司前5名股东单位任职的及其直系亲属；④最近1年内曾经具有前3项所列举情形的⑤为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的⑥公司章程规定的其他⑦中国认定的其他上市公司董事会、监事会、单独或者合并持有上市公司已1%以上的股东可以提被提名人的材料要报送、公司所在地派出机构和公司挂牌交易交易所。中国在15个工作日内对独立董事的任职资格和独立性进行审核。于中国持有异议独立董事任职时间与董事相同，时间不得超过6年独立董事连续3次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换独立董事在届满前可以提出辞职审计净资产值的5%的关联交易）应由独立董事认可后提交董事会；独立董事可向董事会提议聘用或解聘会计师独立聘请外部审计机构及审计、提名等的，独立董事应当在成员中占有1/2以上的比例。独立董事独立意见的事项（共7项意见的分类：同意、保留意见及其理由、意见及其理由、无法意见及其上市公司应当保证独立董事享有与其他董事同等的上市公司向独立董事提供的资料，上市公司及独立董事本人应当至少保存5年行使职权时，有关积极配合，不得独立董事聘请中介机构的费用及其他行使职权时所需的费用由上市公司承担上市公司应当给予独立董事适当的津贴（三）上市公司设董事会《公司法》第一百二十四条规定：“上市公司设董事会，负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股东资料的管理，办理信息披露事务等事宜。”上市公司的董事会是公司高级管理，对董事会负责。董事会由董事长提名，经董事会聘任或解聘。公司董事（四）（五）制定公司、债券之外其他的方案制订公司上市方案拟订公司重大收购及收购本公司的方案在股东大会范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托、关联交易等事项；决定高级管理的奖惩事项向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师（六）董事会专门的职员会。专门的成员全部由董事组成。其中，在审计、提名、薪酬与考核中，独立董事应占多数并担任召集人；在审计中，至少应有1名独立董事是会计专业知识点三、上市公司经理工作细则：《经理工作细则》（了解即可知识点四、上市公司监事和监事会的特别规定：义务、特别职权（了解即可【例题】下列不得担任独立董事的是 ）在上市公司或者其附属企业任职的及其直系亲属和主要社会关直接或间接持有上市公司已1%以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东及职的及其直系亲属『正确答案』第五节的财务会知识点一、关于财务会计的一般规。上市司在每一会计年度结束之日起4个月内向中国和交易所送年度财会计报告，在每一会计年度前6个月结束日起2个月内向中国派出机构和交易所报送半年财务会计报告的财务会计报告应当在召开股东大会年会的20日前置备于本公司股东查阅。。【例题】上市公司在每一会计年度结束之日起（）个月内向中国和交易所报送年度财务会计报告，在每一会计年度前6个月结束之日起（）个月内向中国派出机构和交A.3，2B.3，3C.4，1『正确答案』『答案解析』本题考查时间，需要知识点二、的利润分先弥补亏损，再提取法定公积金，再提取任意公积金，最后是利润分配入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司资本50%以上的，可以不再提取。公司持有的本公司不得分配利润【例题】下列关于利润分配的说法错误的是（）B.公司法定公积金累计