《税法》课程教学大纲

《税法》课程教学大纲一、课程基本信息课程名称：税法课程代码：Tax204学分：4学时：3学时/课，共51学时二、任课教师、助教、教室等情况（五）纪律：1、无特殊情况，不允许无故缺课。2、每次作业须在规定时间内提交。（一）任课教师：吕敏，税收学博士,副教授办公室：格致楼816答疑辅导时间：周一上午9:00-11:30（二）课程资源：教务处课程中心（三）教室：J112（四）上课时间：每周一5--7节（五）纪律：1、无特殊情况，不允许无故缺课。2、每次作业须在规定时间内提交。三、阅读材料（一）推荐教材：中国注册会计师协会:《税法2018》，中国财政经济出版社,2018年版。（二）参考教材1.胡怡建:《税收学》，上海财经大学出版社2011年版。2.杨斌：《税收学》，科学出版社2011年版。（三）进一步阅读教材1.中国知网()相关文献2.国家税务总局网站：/3.财政部网站：/4.OECD官方网站：/四、课程内容概要（一）课程目标1.理解并掌握税法课程的框架体系及主要内容。2.结合十九大报告，了解中国财税体制与现行税法体系，能够对中国税制基本问题进行初步分析。3.理解追踪最新税收实务动态。4.初步掌握各类企业应缴税款的核算。5.初步掌握税收征管的基本业务流程。（二）主要教学内容序号题目知识点思政内容学时（课堂教授）1税法总论（一）讲解税收与税法的关系“以本为本”本科教育理念对税法研习提出的目标与要求5（二）税收法律关系与税收立法相关内容（三）税法原则、税法要素、税法体系2增值税（一）增值税基本税制要素1.探讨税收法治的必要性，以及如何健全税收法治建设。17（二）增值税一般纳税人计税方法（三）增值税小规模纳税人计税方法2.结合十九大报告，分析当前增值税改革政策利弊。（四）应纳税额的计算（五）进出口环节增值税的征收3.面对时代变革，探讨增值税的未来改革方案。（六）征收管理3消费税（一）消费税纳税人1.从消费税的调节目的出发，探讨学生应树立正确的消费理念和价值取向。5（二）消费税征税范围（三）消费税应纳税额的计算（四）委托加工问题2.根据十九大报告，结合中国当前消费现状，探讨消费税改革政策。（五）纳税地点与纳税时间4企业所得税（一）企业所得税税制要素1.增强思政工作建构和谐企业，提高企业纳税遵从度。9（二）收入确定（三）成本费用确定（四）特别纳税调整2.结合十九大报告，探讨中小企业税负与发展问题。（五）境外所得税抵免（六）计算与案例分析5个人所得税（一）个人所得税税制要素1“不患寡而患不均，不患贫而患不安”，引导学生思考个人所得税与正义原则的关系9（二）个人所得税应纳税额的计算（三）股票期权等特殊问题（四）境外所得的抵免2.探讨社会道德与税法的关系（五）计算与案例分析6其他税种房产税1.结合十九大报告，探讨地方税改革的法理基础。3印花税契税、城市维护建设税、教育费附加2.从契约与正义视角分析税收的本质。土地增值税资源税、车辆购置税课时总计：51学时45（课程教授）+3(课程作业指导)+3（案例分析答辩）（三）课程要求1.文献与参考书阅读作业：课堂进行随机抽查回答与提前指定汇报结合方式。2.平时课后作业：由授课教师批改，并进行评讲。3.课程设计：该税法课程针对的是会计学、财务管理、工商管理等专业学生，这些专业的学生主要关注税法的法理与应用。因此，在课程设计方面，主要以教师启发式教学与习题分析相结合的模式进行授课，以提高学生对税法的理解、掌握和应用。（四）教学安排课程讲授内容授课方式作业(教材)/测验辅助学习材料1第一章税法概论第一节税法概述第二节税法分类讲授/课外阅读思考讨论题：税收实体法要素主要包括哪些内容？2014年中共中央政治局《深化财税体制改革纲要》2018年3月13日《国务院关于提请审议机构改革方案的议案》提出：“改革国税地税征管体制”。2第三节税收法律关系第四节国际税法第五节税法的建立与发展讲授、提问福布斯中文网：宏观税负问题，/review/201101/0006524.shtml3-4第二章增值税第一节增值税概述（营改增背景）第二节纳税义务人第三节征税范围讲授/课外阅读思考题：营改增的背景与前景。1、【解码财商】增值税，每天爱你/life/C24572/classpage/video/20111104/101852.shtml2、【财经郎眼】一个馒头引发的思/news/finance/caijinglangyan/classpage/video/20110302/100083.shtml5-6第四节税率第五节增值税的减税、免税第六节销项税额与进项税额第七节应纳税额的计算课堂讲授/提问思考讨论题：进项税额不能扣除的情形有哪几种？思考讨论题：增值税的零税率与免税有何区别？3、“营改增”改出了什么/programs/view/Esl7Y-XaNa0/7第八节特定企业（或交易行为）的增值税政策第九节申报与缴纳第十节增值税专用发票的使用和管理第十一节出口货物退（免）税课堂讲授/提问思考讨论题：如何计算不同情形下的出口货物退税？同步练习题8第三章消费税第一节消费税概述纳税义务人征税范围、税率课堂讲授/提问思考讨论题：1.委托加工情形下委托方已经缴纳的税款应如何处理？2.消费税的计税依据与增值税的计税依据一样吗？【独家大观察】学者观察：中国消费税/v_show/id_XMjgwNjQxNTYw.html【大声说】该不该开征奢侈品税？/v_show/id_XMTcwMTc5MzYw.html9计税依据自产自用、委托加工、进口应税消费品应纳税额的计算课堂讲授/提问思考讨论题：消费税有没有扩围空间，如何扩围？比较税制：试研究发达国家的消费税主要涵盖那些范围？10第四章企业所得税（一）第一节纳税义务人与征税对象税率应纳税所得额的计算课堂讲授/提问思考讨论题：确定应纳税所得额时所允许采用的固定资产折旧方法是什么？1.企业所得税汇算清缴策略/v_show/id_XMTQ0OTE4NDY0.html2.地方税务局企业所得税汇算清缴软件培训视频/v_show/id_XMjU4OTY1NjQw.html11第四章企业所得税（二）资产的税务处理第五节应纳税额的计算课堂讲授/提问思考讨论题：特殊性税务重组的条件是什么？12第四章企业所得税（三）第六节税收优惠第七节税额扣除第八节征收管理与纳税申报13第五章个人所得税（一）第一节纳税人第二节应纳税所得额与个人收入课堂讲授/提问思考讨论题：居民纳税人确定时入境、出境时间是如何规定的？刘佐《中国个人所得税制度发展的回顾与展望—纪念<中华人民共和国个人所得税法>公布30周年》《税务研究》第十三届全国人大第三次会议个人所得税修法一审、二审稿14第五章个人所得税（二）第三节应纳税额的计算课堂讲授思考讨论题：在工资薪金所？15税收优惠申报交纳课堂讲授申报纳税与代扣代缴的区别16-17第十章小税种简介第一节城市维护建设税第二节教育费附加第三节土地增值税第四节房产税第五节车购税课堂讲授思考讨论题：城建税与“三税”的联动效应如何体现？土地增值税的“二分法”“三分法”车购税为什么是中央税1．专家分析指出印花税政策应维持稳定/programs/view/XI-oNlIY4I8/2．婚姻关