一月中旬证券从业资格考试《证券发行与承销》基础题(含答案)

一月中旬证券从业资格考试《证券发行与承销》基础题（含答案）一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过（）家。TOC\o"1-5"\h\zA、4B、2C、5D、6【参考答案】：B2、发行分立交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应为（）。A、不少于半年的利息B、不少于1年的利息C、不少于2年的利息D、不少于公司债券【参考答案】：B3、投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的（）后，通过证券交易所的证券交易，其拥有权益的股份占该上市公司已发行股份的比例每增加或者减少（），应当按规定进行报告和公告。A、3%，3%B、5%，3%C、5%，5%D、3%，5%【参考答案】：CB、25%C、20%D、15%【参考答案】：A8、上市公司非公开发行股票未采用自行销售方式或者上市公司配股的，应当采用（）方式。A、包销B、代销C、直销D、传销【参考答案】：B9、个人股东亲自出席年度股东大会的，应当出示（）。A、本人身份证B、持股凭证C、本人身份证和持股凭证D、书面委托书【参考答案】：C10、下列关于企业改组为拟上市股份有限公司的程序表述错误的是（）。A、选聘中介机构B、办理工商注册登记手续C、召开公司筹委会会议，发出召开创立大会通知D、召开改组商议会【参考答案】：D【解析】企业改组为拟上市股份有限公司的程序包括：①拟订总体改组方案；②选聘中介机构；③开展改组工作；④发起人出资；⑤召开公司筹委会会议，发出召开创立大会通知；⑥召开创立大会及第一届董事会会议、第一届监事会会议；⑦办理工商注册登记手续。故D项表述错误。11、首次公募股票上市前，发行人不必公告（）。A、持有股份最多的前10名流通股股东B、董事姓名C、股票的上市日期D、监事持有本公司股票的情况【参考答案】：C12、股份有限公司发行债券其净资产额不低于人民币（）万元。TOC\o"1-5"\h\zA、6000B、3000C、4000D、5000【参考答案】：B13、目前交易所上市规则规定拟上市公司股本总额不少于人民币（）万元。A、3000B、5000C、7000D、2000【参考答案】：B14、发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员（）从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划等。A、最近半年B、最近1年C、最近2年D、最近3年【参考答案】：B15、创业板上市公司董事、监事和高级管理人员在首次公开发行股票上市之日起6个月内申报离职的，自申报离职之日起（）内不得转让其直接持有的本公司股份。A、6个月B、12个月C、18个月D、24个月【参考答案】：C【解析】掌握创业板发行、上市、持续督导等操作上的一般规定。见教材第五章第五节，P188。16、根据需要，国家可以以一定年限的国有土地使用权作价人股，经评估作价后，界定为（）。A、国家法人股B、国有股C、国有法人股D、国家股【参考答案】：D17、（），中国证监会颁布《关于向二级市场投资者配售新股有关问题的通知》，在新股发行中试行向二级市场投资者配售新股的办法。A、2004年2月13日B、2004年10月13日C、2001年10月13日D、2000年2月13日【参考答案】：D18、发行人及其主承销商应当在刊登首次公开发行股票招股意向书后向询价对象进行推介，并通过（）向公众投资者进行推介。A、互联网B、报刊C、电视D、杂志【参考答案】：A【解析】熟悉首次公开发行的具体操作，包括推介、询价、定价、报价申购、配售、验资、股份登记、包销、承销总结等。见教材第五章第四节，P172。19、证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的。其净资本不得低于人民币（）。A、2000万元B、5000万元C、1亿元D、2亿元【参考答案】：B20、企业在海外募股上市的，通常只对（）进行评估。A、无形资产B、有形资产C、物业和机器设备等固定资产D、机器设备【参考答案】：C【解析】根据国有资产管理部门的规定，境内评估机构应对投入股份有限公司的全部资产和负债进行资产评估，而境外评估机构根据上市地有关法律、上市规则的要求，通常仅对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估。21、公开发行证券的，主承销商应当在证券上市后（）日内向中国证监会报备承销总结报告。TOC\o"1-5"\h\zA、10B、20C、30D、60【参考答案】：A【解析】考点：掌握董事、监事和高级管理人员所持股票的特别规定。见教材第五章第五节，P180。22、股票发行采取溢价发行的，其发行价格由（）确定。A、发行人B、承销的证券公司C、发行人与承销的证券公司协商D、中国证监会【参考答案】：C23、经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项以上的，注册资本最低限额为人民币（）亿元。TOC\o"1-5"\h\zA、1B、2C、3D、5【参考答案】：D【解析】在修订后的《证券法》于2006年1月1日实施后，经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营证券承销与保荐业务。经营单项证券承销与保荐业务的，注册资本最低限额为人民币1亿元；经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项以上的，注册资本最低限额为人民币5亿元。24、监事会主席和副主席由（）选举产生。A、全体监事过半数B、全体监事过2/3C、出席监事会监事过半数D、出席监事会监事过2/3【参考答案】：A【解析】考点：掌握监事的任职资格和产生程序，监事的职权、义务和责任，监事会的职权和议事规则，监事会的运作规范和监事会的决议方式。见教材第二章第三节，P60。25、可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不得超过（）。A、最近1期末净资产额的40%B、最近1期末总资产额的40%C、最近1期末净资产额的30%D、最近1期总净资产额的30%【参考答案】：A26、内地企业在中国香港发行股票，新申请人预期证券上市时由公众人士持有的股份的市值须至少为（）万港元。无论任何时候，公众人士持有的股份须占发行人已发行股本至少（）。A、3000；20%B、3000；25%C、5000；20%D、5000；25%【参考答案】：D【解析】根据香港联合证券交易所有关规定，内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司应满足的公众持股市值和待股量要求，新申请人预期证券上市时，由公众人士持有的股份的市值须至少为5000万港元。无论任何时候，公众人士持有的股份须占发行人已发行股本至少25%。27、发行人应在中国人民银行核准金融债券发行之日起（）个工作日内开始发行金融债券，并在规定期限内完成发行。TOC\o"1-5"\h\zA、20B、30C、60D、100【参考答案】：C【解析】发行人应在中国人民银行核准金融债券发行之日起60个工作日内开始发行金融债券，并在规定期限内完成发行。28、如投资者进行战略投资取得单一上市公司25%或以上股份并承诺在（）年内持续持股不低于25%的，外汇管理部门在外汇登记证上加注“外商投资股份公司（A股并购25%或以上）”。TOC\o"1-5"\h\zA、5B、8C、10D、15【参考答案】：C29、对于商业银行设立的金融租赁公司，资质良好但成立不满（）年的，应由具有担保能力的担保人提供担保。A、1B、2C、3D、4【参考答案】：C【解析】对于商业银行设立的金融租赁公司，资质良好但成立不满3年的，应由具有担保能力的担保人提供担保。30、我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取私募方式，这种方式的特征是（）。A、发行人不需按上市地法律地要求，将招股文件和相关文件作公开披露和备案B、招股文件不需按严格程序进行公告披露，可用邮寄方式送达C、招股文件和上市文件须接受股票上市地证券监管部门的审查D、要准备私募使用的招股章程【参考答案】：B31、股票上市应公告持有公司股份最多的前（）名股东的名单和持股数额。TOC\o"1-5"\h\zA、5B、10C、20D、30【参考答案】：A32、关于任意公积金，下列说法正确的是（）。A、任意公积金的提取是由总经理决定的B、任意公积金应从未分配利润中提取C、任意公积金的提取必须经股东大会决议D、《公司法》规定，任意公积金至少要占税后利润的5%【参考答案】：C33、（）是股票发行人就其发行的股票的承销事宜与股票承销商签订的具有法律效率的文件。A、合同书B、保证书C、责任书D、承销协议【参考答案】：D【解析】常识，承销协议是股票发行人就其发行的股票的承销事宜与股票承销商签订的具有法律效率的文件。34、发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应（）（若其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%，则可不作此现金流量要求）。A、不少于公司债券发行额B、不少于公司债券2年的利息C、不少于公司债券1年的利息D、不少于公司债券半年的利息【参考答案】：C【解析】本题考查现金流量要求。35、《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求：公开发行的股份达到公司股份总数的（）以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为（）以上。A、20%，10%B、25%，5%C、25%，10%D、20%，5%【参考答案】：C36、上市公司在股东大会做出有关购买、出售、置换资产决议（）后，仍未完成有关产权过户交易手续的，应当立即将实施情况报告证券交易所并公告。TOC\o"1-5"\h\zA、30日B、60日C、90日D、6个月【参考答案】：A【解析】产权过户交易手续为30天。37、保荐机构、保荐业务负责人或者内核负责人在1个自然年度内被采取监管措施累计（）次以上，中国证监会可暂停保荐机构的保荐机构资格3个月，责令保荐机构更换保荐业务负责人、内核负责人。TOC\o"1-5"\h\zA、3B、5C、7D、8【参考答案】：B【解析】保荐机构、保荐业务负责人或者内核负责人在1个自然年度内被采取监管措施累计5次以上，中国证监会可暂停保荐机构的保荐机构资格3个月，责令保荐机构更换保荐业务自责人、内核负责人。38、中国证监会于2008年8月14日审议通过的（），要求发行人针对首次公开发行股票并上市，应聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责。A、《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号一一发行保荐书和发行保荐工作报告》B、《证券发行上市保荐业务管理办法》C、《首次公开发行股票并上市管理办法》D、《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》【参考答案】：B【解析】中国证监会于2008年8月14日审议通过的《证券发行上市保荐业务管理办法》，要求发行人就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责：首次公开发行股票并上市；上市公司发行新股、可转换公司债券及中国证监会认定的其他情形。39、中国证监会对保荐机构资格的申请，应自受理之日起（）个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定。A、30B、45C、50D、60【参考答案】：B40、申请日股发行与上市，必须保证无论何时公众人士持有的股份应占发行人已发行股本的至少（）。A、20%B、25%C、30%D、35%【参考答案】：B【解析】申请H股发行与上市，必须保证公众人士持有的股份须占发行人已发行股本的至少25%。41、内核小组通常由（）名专业人士组成，这些人员要保持稳定性和独立性。TOC\o"1-5"\h\zA、5〜10B、5〜15C、8〜15D、8〜10【参考答案】：C42、根据《证券法》的规定，股份有限公司申请其股票上市必须符合（）。A、公司股本总额不少于人民币1000万元B、公开发行的股份达公司股份总数的20%以上C、公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上D、公司在最近两年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载【参考答案】：C43、保险公司募集的定期次级债务应当在到期日前按照一定比例折算确认为认可负债，以折算后的账面余额作为其认可价值。剩余年限在1年以内的，折算比例为（）；剩余年限在1年以上（含1年）2年以内的，折算比例为（）。A、60%、80%B、70%、60%C、80%、70%D、80%、60%【参考答案】：D【解析】剩余年限在1年以内的，折算比例为80%;剩余年限在1年以上（含1年）2年以内的，折算比例为60%;剩余年限在2年以上（含2年）3年以内的，折算比例为40%；剩余年限在3年以上（含3年）4年以内的，折算比例为20%；剩余年限在4年以上（含4年）的，折算比例为0。44、按照融资过程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融资方式分为（）。A、内部融资和外部融资B、直接融资和间接融资C、短期融资和长期融资D、股权融资和债务融资【参考答案】：B45、在中国境内申请发行人民币债券的国际开发机构应向（）等窗口单位递交债券发行申请。A、财政部B、中国人民银行C、国家发展和改革委员会D、中国证监会【参考答案】：A46、（）方式是指在规定期限内无限量发售专项定期定额存单，根据存单发售数量、批准发行股票数量及每张中签存单可认购股份数量的多少确定中签率，通过公开摇号抽签方式决定中签者，中签者按规定的要求办理缴款手续的新股发行方式。A、全额预缴款、比例配售、余款即退B、全额预缴款、比例配售、余款转存C、与储蓄存款挂钩D、上网竞价方式【参考答案】：C47、企业收到资产评估机构出具的评估报告后应当逐级上报初审，经初审同意后，自评估基准日起（）内向国有资产监督管理机构提出核准申请。A、3个月B、5个月C、7个月D、8个月【参考答案】：D48、发行人及其主承销商公告发行价格和发行市盈率时，每股收益应当按发行前一年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后（）计算。A、股本净值B、所有者权益C、股票发行数D、总股本【参考答案】：D49、就所有供公众认购或出售予公众的证券而言，发行人、董事、保荐人及包销商（如适用）必须采纳（）分配上述证券给所有认购或申请证券的人士。A、公平准则B、差别准则C、优先准则D、比例准则【参考答案】：A50、收购要约约定的收购期限不得少于（）日，并不得超过（）日。A、20，50B、30，50C、20，60D、30，60【参考答案】：D51、股权融资是指公司以出让股份的方式向（）筹集资金，包括配股、增发新股以及股利分配中的送红股（属于内部融资的范畴）。A、董事B、监事C、股东D、债权人【参考答案】：C52、对于分离交易的可转换公司债券，发行后累计公司债券余额不得高于最近l期末公司净资产额的（）。A、40%B、30%C、50%D、20%【参考答案】：A53、在股票定价分析报告中进行二级市场分析时，应分析（）已发行股票的中签率。A、近10天B、近l5天C、近1个月D、近3个月【参考答案】：C54、持有、控制一个上市公司已发行股份百分之五以上的信息披露义务人，持股变动每达到百分之五的，应当在该事实发生之日起（）个工作日内提交持股变动报告书。A、一二C、三D、五【参考答案】：C55、内地企业在香港创业板发行与上市，如新申请人具备24个月活跃业务记录，则实际上不得少于（）万港元；如新申请人具备12个月活跃业务记录，则不得少于（）亿港元。A、4600，5B、4000，5C、4600，4D、4000，4【参考答案】：A56、对发行公司盈利预测的规定是，凡年度报告的利润实现数未达到盈利预测的（），上市公司董事长及聘任的注册会计师，担任主承销商的证券公司，法定代表人和项目负责人应在指定的报刊上公开道歉。A、50%B、60%C、70%D、80%【参考答案】：D57、下列关于申请增资发行境内上市外资股的条件说法有误的是（）。A、公司从前一次发行股票到本次申请期间没有重大违法行为B、公司净资产总值不低于1.5亿元人民币C、公司在最近3年内连续赢利D、发起人认购的股本总额不少于公司拟发行股本总额的35%【参考答案】：D【解析】D项属于以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股应符合的条件。58、某股份有限公司发行股票4000万股，缴款结束日为6月30日，当年累计净利润6400万元，公司发行新股前的总股本数为l2800万股，用完全摊薄法计算的每股收益为（）。A、0.38元B、0.40元C、0.46元D、0.50元【参考答案】：A59、证券公司应当遵循内部（）原则。A、保密性B、防火墙C、条块管理D、业务控制【参考答案】：B60、2011年11月，中国证监会上市部在上市公司业务咨询的常见问题中对重组报告书应披露的（）提出一些内容。A、资产评估信息B、会计审计信息C、律师法律信息D、保荐机构指导意见【参考答案】：A【解析】熟悉重大资产重组的信息管理和内幕交易的法律责任。见教材第十二章第一节，P502。二、多项选择题（共20题，每题1分）。1、拟发行上市公司独立性要求包括（）。A、资产独立完整B、机构独立C、人员独立D、财务独立【参考答案】：A,B,C,D2、属-于股权融资的是（）。A、配股B、增发新股C、送红股D、发行债券【参考答案】：A,B,C3、购买、出售、置换的标的如为公司股权，披露的内容应包括（）。A、该公司名称B、主要股东C、主要股东的持股比例D、主营业务【参考答案】：A,B,C,D4、当债务人不能清偿到期债务时，（）有权提出破产申请。A、债权人B、债务人C、人民法院D、工商登记部门【参考答案】：A,B5、一般来说，商业银行发行金融债券应具备（）。入、核心资本充足率不低于4%B、最近3年连续盈利C、贷款损失准备计提充足D、最近3年没有重大违法违规行为【参考答案】：A,B,C,D【解析】商业银行发行金融债券应具备以下条件：具有良好的公司治理机制；核心资本充足率不低于4%,最近3年连续盈利，贷款损失准备计提充足，风险监管指标符合监管机构的有关规定，最近3年没有重大违法、违规行为，中国人民银行要求的其他条件。6、在信贷资产证券化的过程中，（）应按现行营业税的政策规定缴纳营业税。A、贷款服务机构取得的服务费收入B、受托机构取得的信托报酬C、资金保管机构取得的报酬D、证券登记托管机构取得的托管费【参考答案】：A,B,C,D7、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应当符合（）。A、具有较高的同质性B、能够产生可预测的现金流收入C、年收益率达到5%以上D、符合法律、行政法规以及银监会等监督管理机构的有关规定【参考答案】：A,B,C,D8、影响可转换公司债券价值的因素有（）。A、票面利率B、转股价格C、转股期限D、股票波动率【参考答案】：A,B,C,D【解析】可转换公司债券价值受票面利率、转股价格、股票波动率、转股期限、回售条款和赎回条款等因素影响。9、招股说明书全文文本的扉页应刊登的内容包括（）。A、发行股数8、申请上市的证券交易所C、正式申报的招股意向书签署日期D、发行股票的类型【参考答案】：A,B,C,D10、招股说明书中，发行人所披露的风险因素之一是财务风险，它包括（）。A、资产流动性风险B、担保等或有负债的风险C、特定收购兼并项目的风险D、债务结构不合理的风险E、难以持续融资的风险【参考答案】：A,B,D,E11、为加强投资银行业内部控制来看，从项目管理方面有（）。A、对投资银行业项目进度跟踪B、对项目投入产出核算C、对项目进行严格的会计核算D、对项目利润分配核查【参考答案】：A,B,D【解析】对项目进行严格的会计核算不是内部控制的手段。12、赎回公告应当载明（）等内容。A、赎回的程序B、赎回价格C、付款方法D、赎回时间【参考答案】：A,B,C,D【解析】赎回公告应当裁明赎回的程序、价格、付款方法、时间等内容。13、增发的发行方式有（）。A、上网定价发行与比例配售相结合B、上网定价发行与网下配售相结合C、网下网上同时定价发行D、中国证监会认可的其他形式【参考答案】：B,C,D14、（）属于网下发行的方式。A、全额预缴款、比例配售、余款转存B、全额预缴款、比例配售、余款即退C、储蓄存款挂钩D、市值配售【参考答案】：A,B,C15、中国证监会对公开发行证券的信息披露的规章制度划分的层次包括（）。内容与格式准则编报规则个案意见与案例分析规范问答【参考答案】：A,B,C,D【解析】2000年12月23日，中国证监会发布《关于完善公开发行证券公司信息披露规范的意见》，把公开发行证券的公司信息披露的规章制度分为四个层次，依次为：内容与格式准则；编报规则；规范问答；个案意见与案例分析。首次公开发行股票的信息披露应遵守相关规范。16、影响国债销售价格的因素有（）。A、市场利率B、承销商承销国债的中标成本C、国债承销的手续费收入D、承销商所期望的资金回收速度【参考答案】：A,B,C,D17、上市公司实施重大资产重组，应当遵循的原则有（）。A、重大资产重组所涉及的资产定价公允，不存在损害上市公司和股东合法权益的情形B、不会导致上市公司经营状况发生波动C、有利于上市公司增强持续经营能力，不存在可能导致上市公司重组后主要资产为现金或者无具体经营业务的情形D、重大资产重组所涉及的资产权属清晰，资产过户或者转移不存在法律障碍，相关债权债务处理合法【参考答案】：A,C,D18、深交所资金申购上网实施办法与上交所不同之处在于（）。A、放宽投资者申购上限8、申购单位C、深交所规定，每一证券账户只能申购一次，同一证券账户的多次申购委托（包括在不同的营业网点各进行一次申购的情况），除第一次申购外，均视为无效申购D、以上都不正确【参考答案】：A,B,C19、赎回公告应当载明（）等内容。A、赎回的程序B、赎回价格C、付款方法D、赎回时间【参考答案】：A,B,C,D20、（）可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。A、证券公司B、信托投资公司C、保险公司D、商业银行【参考答案】：A,B,C【解析】证券公司、信托投资公司、保险公司可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。三、不定项选