十二月上旬证券从业资格证券发行与承销综合测试卷（附答案）

十二月上旬证券从业资格证券发行与承销综合测试卷（附答案）一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、首次公开发行股票数量在（）股以上的，可以向战略投资者配售。A、3亿B、4亿C、5亿D、6亿【参考答案】：B【解析】考点：掌握承销的有关规定。见教材第五章第三节，P159。2、认股权证的存续期间（）。A、超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于1年B、超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于6个月C、不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于6个月D、不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于3个月【参考答案】：C【解析】认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于6个月。3、可交换公司债券面值为每张人民币（）元，发行价格则由上市公司股东和保荐人通过市场询价确定。A、1B、10C、100D、1000【参考答案】：B4、辅导对象应就接受辅导、准备发行股票的事宜在当地（）主要报纸上连续公告（），公告信息中应包括派出机构的举报电话及通信地址。A、至少1种，1次以上B、至少1种，2次以上C、至少2种，5次以上D、至少2种，2次以上【参考答案】：D5、股票发行在无纸化的情况下，股票交收以（）为要件。A、股票数载入股东磁卡账户B、经签字股票交付C、认股者持股载入股东名册D、认股者认股款项的缴纳【参考答案】：C6、以我国香港特别行政区的有关规则要求为例，在外资股的招股说明书编制过程中，作为招股说明书附件的有关专业性结论在（）已经完成。A、尽责调查阶段B、起草招股说明书阶段C、验证阶段D、签署“责任声明”阶段【参考答案】：B7、上市公司应建立募集资金（）制度，募集资金必须存放于公司董事会决定的专项账户。A、专门管理B、专门储备C、专项管理D、专项存储【参考答案】：D【解析】发行人公开发行新股时，应当建立募集资金专项存储制度，募集资金必须存放于董事会决定的专项账户。8、法定公积金转增为资本的，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的（）。A、15%B、25%C、20%D、35%【参考答案】：B【解析】公司法规定，法定公积金转增为资本的，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%。9、（）不属于按购并双方的行业关联性划分。A、横向收购B、纵向收购C、混合收购D、要约收购【参考答案】：D10、2006年6月，根据新修订的《证券法》、《公司法》，中国证监会对原（）进行了修订，自2006年9月1日起施行。A、《上市公司股东股变动信息披露管理办法》B、《关于要约收购涉及的被收购公司股票上市交易条件有关问题的通知》C、《上市公司收购管理办法》D、《关于规范上市公司实际控制权转移行为有关问题的通知》【参考答案】：C【解析】考点：掌握上市公司收购的有关概念。见教材第十一章第二节，P412。11、上市公司申请发行新股，要求高级管理人员和核心技术人员稳定，最近（）内未发生重大不利变化。A、6个月B、12个月C、2年D、3年【参考答案】：B【解析】考点：掌握新股公开发行和非公开发行的基本条件、一般规定、配股的特别规定、增发的特别规定。见教材第七章第一节，P232。12、修订后的《公司法》和《证券法》已于2005年10月27日经第十届全国人大常委会第十八次会议通过，于（）起施行。A、2005年10月27日B、2005年12月27日C、2006年1月1日D、2006年3月1日【参考答案】：C13、投资者以不低于发行底价的价格购买，然后根据投资者的申购价格，按照价格优先，同价位时间优先的顺序从高位到低位依次排队，当认购数量恰好等于发行数量时的价格，即为发行价格，以这种方式确定发行价格的方式是：（）。A、网上竞价发行B、网上定价发行C、法人配售方式D、认购证方式【参考答案】：A【解析】考查各种发行方式的定义，此题为网上竞价发行。14、保荐机构的辅导工作应当遵循四个原则，以下（）是错误的。A、勤勉尽责B、诚实信用C、保证全面，鼓励创新D、责任明确，风险自担【参考答案】：C【解析】保荐机构及其保荐代表人应当遵循勤勉尽责、诚实守信的原则，认真履行审慎核查和辅导义务，并对其所出具的发行保荐书的真实性、准确性、完整性负责。因而排除C。15、信托投资公司作为询价对象需经相关监管部门重新登记已满两年，注册资本不低于（）亿元，最近l2个月有活跃的证券市场投资记录。A、2B、3C、4D、5【参考答案】：C16、（），回售的期权价值就越大。A、回售期限越短、转换比率越高、回售价格越高B、回售期限越长、转换比率越低、回售价格越高C、回售期限越长、转换比率越高、回售价格越低D、回售期限越长、转换比率越高、回售价格越低【参考答案】：A17、可转换公司债券的（）是指债券持有人可按事先约定的条件和价格，将所持债券卖给发行人。A、赎回B、回售C、股份转换D、债券偿还【参考答案】：B18、发行人申请在创业板上市，公司股东人数应不少于（）。A、50人B、100人C、200人D、300人【参考答案】：C【解析】考点：掌握创业板发行、上市、持续督导等操作上的一般规定。见教材第五章第五节，P186。19、（）是指得到法律认可和保护、不具有实物形态．并在较长时间内(超过1年)使企业在生产经营中受益的资产。A、固定资产B、流动资产C、递延资产D、无形资产【参考答案】：D【解析】无形资产是指得到法律认可和保护、不具有实物形态，并在较长时间内(超过1年)使企业在生产经营中受益的资产。20、内地企业在中国香港发行股票，若发行人拥有超过一种类别的证券，正在申请上市的证券类别占发行人已发行股本总额的百分比不得少于（），上市时的预期市值也不得少于（）万港元。A、10%，3000B、15%，3000C、15%，5000D、10%，5000【参考答案】：C21、上市公司最近（）内受到过证券交易所公开谴责的，不得公开发行证券。A、6个月B、12个月C、2年D、3年【参考答案】：B22、国有资产的产权界定应当依据（）的原则进行。A、谁投资、谁拥有产权B、谁经营、谁拥有产权C、谁授权、谁拥有产权D、谁管理、谁拥有产权【参考答案】：A23、为了保护广大中小投资者的利益，防止某些股东操纵股票交易价格的现象出现，我国《证券法》规定了（）制度。A、股东持股最高限额B、股东大会监督C、独立董事D、股东持股变动报告和公告【参考答案】：D24、首次公开发行股票时，有关风险披露的要求，以下表述错误的是（）。A、发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露B、风险因素仅指可能直接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的因素C、对披露的风险因素应做定量分析，无法进行定量分析的，应有针对性地作出定性描述D、有关风险因素可能对发行火生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的，应作“重大事项提示”【参考答案】：B【解析】根据有关规定，发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。同时，针对自身的实际情况，充分、准确、具体地描述相关风险因素。对披露的风险因素应做定量分析；无法进行定量分析的，应有针对性地作出定性描述。有关风险因素可能对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的，应作“重大事项提示”。由此可见，风险因素既包括可能直接，也可能间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。25、关于发行费用，下列说法错误的是（）。A、发行人支付给中介机构的费用包括申报会计师费用、律师费用、评估费用、承销费用、保荐费用以及上网发行费用等B、为本次发行而进行的财务咨询费用，应由主承销商承担C、在发行费用中应包括“财务顾问费”D、发行费用中不应包括“其他费用”项目【参考答案】：C26、外国政府、企业、金融机构或国际机构在一国债券市场上发行的、以该国货币为面值的债券，是（）。A、欧洲债券B、外国债券C、国际债券D、本国债券【参考答案】：B27、投资者以不低于发行底价的价格购买，然后根据投资者的申购价格，按照价格优先，同价位时间优先的顺序从高位到低位依次排队，当认购数量恰好等于发行数量时的价格，即为发行价格，以这种方式确定发行价格的方式是：（）。A、网上竞价发行B、网上定价发行C、法人配售方式D、认购证方式【参考答案】：A28、购买、出售、置换入的资产总额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达（）以上的资产重组行为属于重大资产重组行为。A、50％B、60％C、C70％D、75％【参考答案】：A29、承销金额在（）亿元以上、承销团成员在（）家以上可设2～3家副主承销商。A、3，10B、5，10C、3，5D、10，10【参考答案】：D【解析】考查承销商备案材料合规性审核要点。其中包括承销团中的副主承销商数量符合规定。承销金额在3亿元以上、承销团成员在10家以上可设2～3家副主承销商。30、（）是指对企业的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理。A、损益认定B、账务清理C、价值重估D、资产清查【参考答案】：B31、辅导机构从辅导之El起，应当（）向中国证监会派出机构报送一次《股票发行上市辅导报告》。A、每个月B、每两个月C、每季D、每半年【参考答案】：B32、股份有限公司宣告破产以后，由（）接管公司，对破产财产进行清算、评估和处理、分配。A、债权人B、清算组C、专家组D、政府部门【参考答案】：B33、采用发起设立方式的，发起人缴付全部出资后，应当召开（），选举董事会和监事会成员，并通过公司章程草案。A、创立大会B、全体发起人大会C、股东大会D、监事会【参考答案】：B34、招股说明书的有效期为（）个月，自（）起计算。A、6，中国证监会核准发行申请前招股说明书第一次签署次日B、6，中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日C、12，中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日D、12，中国证监会核准发行申请前招股说明书第一次签署次日【参考答案】：B35、在公司发行股票前，主承销商应当向（）申请开立专门用于行使超额配售选择权的账户。A、中国人民银行B、证券交易所C、中国银监会D、证券登记结算公司【参考答案】：D【解析】在公司发行股票前，主承销商应当向证券登记结算公司申请开立专门用于行使超额配售选择权的账户，并向证券交易所和证券登记结算公司提交授权委托书及授权代表的有效签字样本。36、申请记账式国债承销团甲类成员资格的申请人除应当具备乙类成员资格条件外，上一年度记账式国债业务还应当位于前（）名以内。A、15B、35C、30D、25【参考答案】：D【解析】本题考查国债承销业务的资格条件和资格申请。申请记账式国债承销团甲类成员资格的申请人除应具备乙类成员资格条件外，上一年度记账式国债业务还应位于前25名以内。37、发审委会议首先对该股票发行申请是否需要暂缓表决进行投票，同意票数达到（）票的，可以对该股票发行申请暂缓表决。A、3B、5C、7D、10【参考答案】：B38、发行人应于金融债券每次付息日前（）个工作日公布付息公告，最后一次付息暨兑付口前（）个工作日公布兑付公告。A、1，3B、2，5C、3，5D、2，3【参考答案】：B39、记账式国债承销团成员原则上不超过（）家，其中甲类成员不超过20家。A、20B、40C、60D、80【参考答案】：C40、用（）作为支付方式的兼并方式又叫做“换股”。A、现金购买资产B、现金购买股票C、股票购买资产D、股票交换股票【参考答案】：D41、我国金融债券的发行始于（）；A、1985年B、1982年C、1983年D、1994年【参考答案】：A【解析】我国经济体制改革后，国内发行金融债券的开端为1985年由中国工商银行、中国农业银行发行的金融债券。42、发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的，应当披露（）。A、发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告B、假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告C、假设发行当年12月30日完成购买的盈利预测报告D、发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告及假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告【参考答案】：D43、根据《公司法》，申请股票在证券交易所上市的公司，股本总额不少于人民币（）万元。A、1000B、5000C、10000D、20000【参考答案】：B44、预先披露的招股说明书（申报稿）不是发行人发行股票的正式件，不能含有（），发行人不得据此发行股票。A、价格信息B、数量信息C、发行方式信息D、发行时间信息【参考答案】：A45、保荐代表人数量少于（）的证券经营机构不得注册登记为保荐人。A、2名B、3名C、4名D、5名【参考答案】：A46、发行人报送发行新股申请文件，初次应报送（）份。A、1B、2C、3D、5【参考答案】：C【解析】发行人和保荐人报送发行申请文件，初次应提交原件1份、复印件2份，在提交发审委审核之前，根据中国证监会要求的书面文件份数补报申请文件。47、根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束（）后，方可转换为公司股票。A、3个月B、6个月C、1年D、2年【参考答案】：B48、在《证券法》最近的修订实施以前，经中国证监会核准的（），可从事股票(包括8股)、可转换公司债券和企业债券的承销业务，中国证监会不再颁发单项承销业务资格许可证。A、综合类证券公司B、比照综合类管理的证券公司C、所有综合类证券公司及比照综合类管理的证券公司D、综合类证券公司及经纪类证券公司【参考答案】：C49、（）所导致的代理成本又被称为“外部股东代理成本”。A、与股东之间的利益冲突B、与债权相伴随的破产成本C、债权人、股东与经理层之间的利益冲突D、股东与经理层之间的利益冲突【参考答案】：D50、新股发行、上市配股及上市业务操作流程不包括（）。A、配股发售B、配股上市C、配股操作流程D、配股发行应提交的材料【参考答案】：A【解析】新股发行、上市配股及上市业务操作流程：①配股发行应提交的材料；②配股操作流程；③配股上市。51、可转换公司债券获准上市后，上市公司应当在可转换公司债券上市前（）个交易日内，在指定媒体上披露上市公告书。A、5B、7C、10D、20【参考答案】：A【解析】可转换公司债券获准上市后，上市公司应当在可转换公司债券上市前5个交易日内，在指定媒体上披露上市公告书。52、根据《上市公司证券发行管理办法》第七条，发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券（）年的利息。A、1B、2C、3D、4【参考答案】：A【解析】根据《上市公司证券发行管理办法》第七条，发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，并符合一些规定，如：①最近3个会计年度连续盈利，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据；②最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1的利息；③业务和盈利来源相对稳定，不存在严重依赖于控股股东、实际控制人的情形；等等。53、发行公司债券，公司应在（）内首期发行，剩余数量应在（）内发行完毕。A、12个月；24个月B、12个月；12个月C、6个月；24个月D、12个月；6个月【参考答案】：C54、如果持续督导期间发行人披露文件出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，则中国证监局应当自确认之日起（）内不再受理保荐。A、3个月B、6个月C、12个月D、24个月率【参考答案】：A55、目前，财政部在上海、深圳证券交易所和银行间债券市场上以（）方式发行记账式国债。A、承购包销B、行政分配C、承购代销D、公开招标【参考答案】：D56、证券公司公开发行债券其最近l期末经审计的净资产最低应为()亿元。A、1B、2C、5D、10【参考答案】：D【解析】证券公司公开发行债券，除应当符合《证券法》规定的条件外，还应当符合的要求之一：发行人最近1期末经审计的净资产不低于10亿元。57、主板发行股票申请未获核准的，自中国证监会作出不予核准决定之日起（）个月后，发行人可再次提出股票发行申请。A、1B、3C、6D、12【参考答案】：C58、关于并购重组委召集人的职责，下列说法不正确的是（）。A、组织参会委员发表意见、进行讨论B、总结并购重组委会议审核意见C、组织投票并宣读表决结果D、在会议记录、审核意见、表决结果等会议资料上签名确认，同时提交工作底稿【参考答案】：D【解析】在会议记录、审核意见、表决结果等会议资料上签名确认，同时提交I作底稿是参会委员的职责，因此D选项错误。59、为了进一步提高上市公司质量，中国证监会长期以来要求在股票发行工作中实行（）。A、先发行上市，后改制运行B、先改制运行，后发行上市C、改制发行上市同时进行D、部分改制运行，部分发行上市【参考答案】：B60、辅导工作应具有连续性，如辅导人员发生变更，应办妥交接手续，并应于变更之后（）个工作日内向派出机构书面备案，说明变更原因。A、3B、5C、7D、10【参考答案】：B二、多项选择题（共20题，每题1分）。1、首次公开发行股票，并申请在经国务院批准设立的证券交易所上市的公司，股票上市前，应按（）中的有关要求编制上市公告书。A、《公司法》、《证券法》B、《首次公开发行股票并上市管理办法》C、核准其挂牌交易的证券交易场所《上市规则》D、《股票上市公告书内容与格式指引》【参考答案】：A,B,C,D2、H股上市的有关文本包括（）。A、招股说明书B、认购申请书C、董事及监事声明D、物业评估报告【参考答案】：A,B,C,D3、外资股股票发行准备阶段，在尽职调查初步完成的基础上，（）开始起草招股说明书草案。A、主承销商B、会计师C、律师D、国际协调人【参考答案】：A4、在股份有限公司中下列（）人员不得兼任监事。A、董事长B、工会领导C、经理D、员工E、财务负责人【参考答案】：A,C,E5、发起人不得以（）等作价出资。A、劳务B、信用C、商誉D、知识产权【参考答案】：A,B,C6、独立董事向董事会或股东大会发表独立意见的事项包括（）。A、聘任或解聘高级管理人员B、上市公司的股东、实际控制人及其关联企业对上市公司现有或新发生的总额高于500万元或高于上市公司最近经审计净资产值的3%的借款或其他资金往来，以及公司是否采取有效措施回收欠款C、认为可能损害中小股东权益的事项D、公司董事、高级管理人员的薪酬【参考答案】：A,C,D7、外国投资者以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的股权，应符合以下（）条件。A、无所有权争议且没有设定质押及任何其他权利限制B、股东合法持有并依法可以转让C、境外公司的股权应在境外公开合法证券交易市场(柜台交易市场除外)挂牌交易D、境外公司的股权最近l年交易价格稳定【参考答案】：A,B,C,D8、招股说明书及其摘要所披露的信息应遵循（）的原则。A、真实性B、完整性C、准确性D、及时性【参考答案】：A,B,C【解析】应遵循真实性、完整性和准确性原则。9、记账式国债通过证券交易所的交易系统向（）等发行。A、券商B、企业法人C、其他投资者D、保险公司【参考答案】：A,B,C10、下列关于可转换公司债券叙述正确的是（）。A、它可以按照约定的条件转换成公司股票的公司债券B、可转换债券采取不记名式无纸化发行方式C、期限最短可为1，最长为5年D、可转换债券可以依法转让，质押和继承【参考答案】：A,D11、若发行人有充分依据证明l号准则要求披露的（）信息，发行人可向中国证监会申请豁免披露。A、涉及国家机密的B、商业秘密C、因披露可能导致其违反国家有关保密法律法规规定的D、因披露可能导致严重损害公司利益的【参考答案】：A,B,C,D12、保荐人应建立保荐工作档案，工作档案至少应包括（）。A、发行保荐书B、尽职调查报告C、内核小组工作记录D、发行申请文件E、对中国证监会审核反馈意见的回复【参考答案】：A,B,C,D,E13、上市公司存在下列（）情形之一的，不得公开发行证券。A、擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正B、上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责C、上市公司及其控股股东或实际控制人最近36个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为D、上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查【参考答案】：A,B,D14、下列关于收购要约的说法中，正确的有（）。A、不得少于30日B、不得少于60日C、不得超过60日D、不得超过90日【参考答案】：A,C15、上市公司公开发行新股包括（）。A、向原股东配售股份B、向不特定对象公开募集股份C、向特定对象发行股票D、向原股东公开募集股份【参考答案】：A,B16、股东大会的决议在下列哪些情况下将无效？（）A、大会决议违反国家法律法规B、公司在召开会议时没有发布公司的财务报表给股东C、公司的决议引起股东不满，但是在60内没有股东向法院提出撤销D、股东大会以办理好登记变更，但变更没有征得当地法院的同意【参考答案】：A,D【解析】B项仍有效。17、拟发行上市公司的高级管理人员可以在持有公司5％以上股权的股东单位及其下属企业担任（）的职务。A、董事B、财务负责人C、总经理D、监事【参考答案】：A,D【解析】高级管理人员不得在持有拟发行上市公司5%以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务，也不得在与所任职的拟发行上市公司业务相同或相近的其他企业任职；拟发行上市公司应该拥有独立于股东单位或其他关联方的员工，并在社保、工薪报酬等方面分账独立管理。答案为AD。18、股票的相对估值法是指对股票进行估值时，对（）进行分析，尤其注意有着相似业务的公司的新近发行以及相似规模的其他新近的首次公开发行，以获得估值基础。A、可比较的公司B、代表性的公司C、相似的公司D、规模相同的公司【参考答案】：A,B【解析】相对估值法亦称“可比公司法”，是指对股票进行估值时，对可比较的或者代表性的公司进行分析，尤其注意有着相似业务的公司的新近发行以及相似规模的其他新近的首次公开发行，以获得估值基础。19、资产评估对发行人连续计算业绩的影响根据中国证监会颁布发行审核标准备忘录的有关规定，下列关于资产评估对发行人连续计算业绩的影响说法中正确的是（）。A、拟申请首次公开发和股票的公司设立时需要资产评估，但没有聘请有证券从业资格许可证的资产评估机构承担评估业务的，应在股份公司运行满三年后才能提出发行申请B、如果有限责任公司变更为股份有限公司时，根据资产评估结果进行了帐务调整的，则应将其视同为新设股份公司，按《公司法》规定应在股份有限公司开业三年以上方可申请发行新股上市C、有限责任公司整体变更为股份有限公司且变更后运行不足3年申请发行股票的，变更前后不应改变历史成本计价原则，资产评估结果不应进行帐务调整D、国有企业整体改制设立的股份有限公司，按国有资产管理办法的规定可以根据资产评估结果进行帐务调整，但不可以连续计算以前年度经营业绩【参考答案】：A,B,C20、资产支持证券受托机构的信息披露应通过（）规定的其他方式进行。A、中国货币网B、中国债券信息网C、中国人民银行D、财政部【参考答案】：A,B,C三、不定项选择题（共20题，每题1分）。1、如果注册会计师认为被审计单位会计报表的个别重要的会计处理方法的选用不符合一贯性原则，或者是审计范围受到局部限制，而无法按照独立审计准则的要求取得应有的审计证据，此时，注册会计师应出具（）的审计报告。A、有保留意见B、否定意见C、拒绝表示意见D、无保留意见【参考答案】：A2、专项复核报告供（）履行审核工作职责时使用。A、中国证监会发行监管部B、主承销商C、股票发行审核委员会D、中国证券业协会【参考答案】：A,C3、中国证监会在初审过程中，就发行人的募集资金投资项目是否符合国家产业政策和投资管理的规定征求（）的意见。A、注册地省级人民政府B、财政部C、国家发展和改革委员会D、国资委【参考答案】：C4、在采取网下网上同时定价发行的情况下，则需要披露（）。A、T-2日，招股意向书摘要、网上网下发行公告、网上路演公告见报B、T日，刊登公开增发提示性公告C、T+3日，刊登网下发行结果公告D、T+4日，刊登网上发行中签结果公告(如有)【参考答案】：A,B,C,D5、如果发行人拟在公开发行股票的同时还准备向一定的机构投资者或专业投资者进行配售，则应当准备（）。A、符合外资股上市地要求的招股章程B、适合配售或私募的信息备忘录C、中国香港的招股章程和美国的招股章程D、国际配售信息备忘录【参考答案】：A,B6、发起人不得以（）等作价出资。A、劳务B、信用C、商誉D、非货币财产【参考答案】：A,B,C7、对20世纪30年代经济大萧条的成因，调查研究的结论是，（）在机构、资金操作上的混合是大萧条产生的主要原因。A、制造业B、商业银行C、证券业D、保险业【参考答案】：B,C,D【解析】了解国外投资银行业的发展历史。见教材第一章第一节，P3。8、会计报表审计过程包括（）。A、审计完成阶段B、实施审计阶段C、计划阶段D、评估阶段【参考答案】：A,B,C【解析】会计报表审计过程包括计划阶段、实施审计阶段和审计完成阶段。9、上市公司非公开发行股票，应当符合（）。A、发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%B、发行对象认购的股份自发行结束之日起，48个月内不得转让C、上市公司的控股股东、实际控制人或其控制的关联人认购的股份，l2个月内不得转让D、本次发行将导致上市公司控制权发生变化的，应当符合中国证监会的其他规定【参考答案】：A,D【解析】本题考查上市公司非公开发行股票，应当符合的条件。10、个人申请注册登记为财务顾问主办人的，要求具备的资格条件包括（）。A、具备中国证监会规定的投资银行业务经历B、具有证券从业资格、取得执业资格证书C、最近12个月未因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分D、所任职机构同意推荐其担任本机构的财务顾问主办人【参考答案】：A,B,D【解析】本题考查个人申请注册登记为财务顾问主办人的，要求具备的资格条件。选项C应该是最近24个月未因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分。11、关于定价增发操作流程，假设T日为网上网下申购日，下列说法正确的是（）。A、T-2日，招股意向书摘要、网上网下发行公告、网上路演公告见报B、T+1日，主承销商联系会计师事务所进行网下申购定金验资C、T+3日，主承销商刊登网下发行结果公告，退还未获配售的网下申购定金D、T+3日，网上申购资金解冻，网下发行申购资金验资【参考答案】：A,B,C【解析】选项D应该是T+4日。12、2005年10月27日修订实施的《公司法》将募集设立分为（）和（）。A、定向募集设立B、向特定对象募集设立C、社会募集设立D、公开募集设立【参考答案】：B,D13、创立大会由（）组成。A、发起人B、认股人C、董事D、经理【参考答案】：A,B14、股份的特点有（）。A、股份的金额性B、股份的平等性C、股份的不可分性D、股份的单一性【参考答案】：A,B,C15、上市公司股东大会可审议批准（）担保事项。A、本公司及本公司控股子公司的对外担保总额，达到或超过最近1期经审计净资产的70%以后提供的任何担保B、公司的对外担保总额，达到或超过最近1期经审计总资产的50%以后提供的任何担保C、为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保D、单笔担保额超过最近1期经审计净资产10%的担保【参考答案】：C,D16、上市公司设董事会秘书，负责（）事宜。A、公司股东大会的筹备B、董事会会议的筹备C、文件保管D、公司股东资料的管理，办理信息披露事务【参考答案】：A,B,C,D17、公司改组为上市公司时，对上市公司占用的国有土地主要采取（）。A、以土地使用权作价入股B、缴纳土地出让金，取得土地使用权C、缴纳土地租会D、授权经营【参考答案】：A,B,C,D18、关联关系包括关联方与发行人之间的（）。A、股权关系B、人事关系C、管理关系D、商业利益关系【参考答案】：A,B,C,D19、代理成本理论区分了（）利益冲突。A、股东之问的B、债权人与经理层之间的C、股东与经理层之间的D、债权人与股东之间的【参考答案】：C,D20、盈利预测的数据(合并会计报表)至少应包括（）。A、会计年度营业收入B、利润总额C、净利润D、每股盈利【参考答案】：A,B,C,D四、判断题（共40题，每题1分）。1、证券公司债券经批准后，只能向社会公开发行。（）【参考答案】：错误【解析】证券公司债券经批准后，既可以向社会公众发行，也可以向合格投资者定向发行。2、在香港一创业板上市，新申请人在任何上市申请之前，须根据合约在一段固定期间内委聘保荐人。（）【参考答案】：正确3、上市公司重大购买、出售、置换资产行为的实施程序是：上市公司董事会作出决议一决议的报送一决议的审批一股东大会审议及批准一方案的实施。【参考答案】：正确4、票面利率越高，可转换公司债券的债权价值越高；反之，票面利率越低，可转换公司债券的债权价值越低。（）【参考答案】：正确5、企业发行短期融资债券应披露企业主体信用评级和当期融资债券的债项评级。企业主的信用级别低于发行注册时信用级别的，短期融资债券发行注册只能保留3个月。（）【参考答案】：错误6、发行人应披露交易金额在1000万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。（）【参考答案】：错误【解析】发行人应披露交易金额在500万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。7、所属企业到境外上市后，上市公司应当及时向境内投资者披露所属企业向境外投资者披露任何可能引起股价异常波动的重大事件。上市公司应当在半年度报告的重大事项中就所属企业业务发展情况予以说明。（）【参考答案】：错误【解析】所属企业到境外上市后，上市公司应当及时向境内投资者披露所属企业向境外投资者披露任何可能引起股价异常波动的重大事件。上市公司应当在年度报告的重大事项中就所属企业业务发展情况予以说明。8、在股票首次上市前，发行人和证券交易所双方应签订股票上市协议。（）【参考答案】：正确【解析】发行人在股票首次上市前应与证券交易所签订股票上市协议。9、上市公司向原股东配售股份，控股股东不需在股东大会召开前公诺认配股份的数量。（）【参考答案】：错误掌握新股公开发行和非公开发行的基本条件、一般规定、配股的特别规定、增发的特别规定。见教材第七章第一节，P233。10、在发行完成后的30个工作日内，主承销商应当向中国证监会报送承销总结报告。（）【参考答案】：错误11、外国投资者并购境内企业，如遇到现行法律所没有规定的则同意参照《关于外国投资者并购境内企业的规定》。（）【参考答案】：正确12、发行公告是承销商对公众投资人作出的事实通知。（）【参考答案】：正确13、在股票发行前，主承销商应当向中国证监会申请开立专门用于施行超额配售选择权的账户，并向证券交易所和中国证监户籍提交授权委托书及授权代表的有效签字文件。（）【参考答案】：错误【解析】超额配售选择权是在股票发行上市之日30日内决定的，在股票发行以前没有作出具体规定。14、盈利预测报告中预测期间的确定原则为预测时起至不超过下一个会计年度结束时止的期限。（）【参考答案】：错误【解析】盈利预测报告中预测期间的确定原则是：如果预测是在发行人会计年度的前6个月作出的，则为预测时起至该会计年度结束时止的期限；如果预测是在发行人会计年度的后6个月作出的，则为预测时起至不超过下一会计年度结束时止的期限。15、上市公司发行新股只能采用公开发行，不能采用非公开发行。（）【参考答案】：错误【解析】上市公司发行新股，可以公开发行，也可以非公开发行。16、纵向收购的目的在于消除竞争，扩大市场份额，增加收购公司的垄断实力或形成规模效应。（）【参考答案】：错误【解析】横向收购是指同属于一个产业或行业，生产或销售同类产品的企业之阋发生的收购行为。横向收购是两个或两个以上生产或销售相同、相似产品的公司问的收购，其目的在于消除竞争，扩大市场份额，增加收购公司的垄断实力或形成规模效应。而纵向收购是指生产过程或经营环节紧密相关的公司之间的收购行为。实质上，纵向收购是处于生产同一产品、不同生产阶段的公司间的收购，收购双方往往是原材料供应者或产成品购买者。题干说的是横向收购的目的而不是纵向收购的目的。17、企业的商标权、专利权是否仍在保护期内是律师必须审查的内容。（）【参考答案】：正确掌握股份制改组法律审查的具体内容。见教材第三章第二节，P97。18、在公司反收购战略中，限制董事资格属于保持公司控制权策略。（）【参考答案】：正确19、任何进行收购的公司都必须在决策时充分考虑采用何种方式完成收购，不同的收购方式不仅仅是支付方式的差别，而且与公司的自身财务、资本结构密切相关。（）【参考答案】：正确20、股票发行费不可在股票发行溢价中扣除。（）【参考答案】：错误【解析】发行费应在发行溢价中扣除。21、直接或间接持有上市公司已发行股份3%以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属不得担任独立董事。（）【参考答案】：错误22、为支持中小企业发展，中国证监会制定了《银行间债券市场中小非金融企业集合票据业务指引》。（）【参考答案】：错误【解析】本题考查我国投资银行业务的发展历史一债券管理制度的发展历史。并不是中国证监会制定，而是中国银行间市场交