成本费用复件

18/18中外运空运发展股份＊＊*＊*有限公司深圳分公司成本费用借支报销管理实施细则(2０0６总则根据中外运空运发展股份***＊*有限公司(以下简称总部）2004年度实施执行的《中外运空运发展股份＊****有限公司财务管理办法》、《费用借支和报销制度》、《中外运空运发展股份*＊＊*＊有限公司出差申请程序和费用报销标准》及《中外运空运发展股份＊*＊＊＊有限公司华南区成本费用借支报销管理实施细则》，结合本公司章程的基本规定、组织结构的设置及业务操作流程等具体情况制定本实施细则。基本原则:贯彻执行总部及华南区的财务管理制度，规范借支报销程序和标准，明确权责分工，控制成本费用水平。对各部门和各工作环节力求权责分明、高度协调，规范各部门的运作衔接和财会工作程序,以提高公司对内部各环节的管理控制水平，防范风险，提高资金使用率和工作效率。成本费用的借支借支范围一般为公司正常支付的业务成本、经营费用等,借支分为现金借支和支票借支两种。大额费用和银行规定结算起点以上的开支，应以支票结算。借支大额现金（50００元以上)应提前一天通知财会部门,以便备款。借支现金或借支限额支票（有明确金额但未取得合法付款单证的支票等)时，借款人应填制【借款单】（见附件一）,【借款单】一式三联：第一联报销记帐联，第二联借款人留存联，第三联借款记帐联，在【借款单】上应写明部门、借款人、资金性质（现金或支票，如借支票应注明支票号)、借款日期、借款用途、借款金额或限额等.业务成本类借支先交相关结算人员预审,再按审批程序办理审批，而费用类借支先按审批程序办理审批后，再交财务人员审核。借支的审批程序：一、借支现金的审批程序:1、借支现金时由借支人员将填制完毕的【借款单】交由部门经理(含一级部经理)审核签注后转财务经理核准转主管副总经理审批.100００元以上，需总经理加签二、借支支票的审批程序:1、借支支票时由借支人员将填制完毕的【借款单】交由部门经理（含一级部经理)审核签注后转转财务经理核准，主管副总经理审批；2０00０元以上，需总经理加签.第四条:相关审批经理因公外出，其负责签批的借支和报销由其上级主管经理代签。总经理因公外出时，按本细则规定必须由总经理签批或加签的支付,除极其紧迫的可由总经理用电子邮件、短信或口头通知财会部门或者授权相关业务经理暂时代签支付外，正式入帐一律需等总经理回来签名确认后才能办理入帐手续。对暂时代签支付的,业务经办人员应在总经理外出回来后两个工作日内补办正常审批手续，财务结算复核人应跟踪补办程序.备用金（现金）借支公司员工因业务需要，可按审批程序向公司申请借支备用金.根据借支时间的长短分为临时备用金和长期备用金(指借用期为一年的备用金）。对于借支临时备用金,员工应在借用业务完成后五个工作日内按费用报销审批程序办妥相关手续后，到财会部办理借支临时备用金的退(补）款手续等清算.在上次领用的临时备用金未报销清算时不能再次领用，如为出差借支现金的，应在返回公司后五个工作日内到财会部门办理报销和退款手续。对于借支长期备用金,部门经理应在年终12月份根据工作需要向分管总经理（含）以上提出下一年度的借支长期备用金借款计划。财会部根据由分管总经理（含）以上审批确认后的借款计划办理长期备用金借支手续。对于计划外长期备用金借支,由部门经理向分管总经理（含）以上另行提出借支报告，说明借支原因和借款人及借款金额。得到批准后到财会部门办理借支手续。如有部门需借长期备用金超过（含）１00０0元/部门的，无论是计划内的还是计划外的，均须财务经理核准后总经理加签同意借款。按审批同意后的部门长期备用金借款计划，每年六月份及十二月份财会部门办理本年度的借长期备用金清理和下半年度及下一年度长期备用金的借支手续。需要续借的部门应重新填写【借款单】，并交财会部门做上年度备用金清理和次年度备用金结转处理。每个部门每年只能借支长期备用金一次.如工作需要调整长期备用金金额，需冲销原借支长期备用金，重新填写【借款单】.支票借支支票从开出之日起十个工作日内有效，节假日顺延一日.借支人员应在支票开出后十个工作日内到财会部办理借支核销手续；为提示借支人员按时核销，出纳人员在开出支票时将在借款单上注明核销限期.借支核销时应符合以下两个标准:一为报销金额应与借支金额一致，二为借支人员应按费用、成本报销审批程序办妥相关手续,方可核销借支。原则上不能借支没有抬头的支票或限额支票.如因特殊原因需借支没有抬头的支票或限额支票，须有借支部门的部门经理（含)以上和财务经理的共同签名确认,财会部门指定出纳员跟进支票的实际使用情况。每月2５日财会部门将整理各部门超期尚未核销支票情况表，并向各相关部门通报.部门经理负责监督部门员工在收到通报当月完成支票核销工作。若确有特殊原因不能及时核销的，应书面说明并附解决计划.如果财会部门在次月发布的超期未核销支票情况表中有超过一个月却没有合理解释的情况，财会部门将停止对该部门的费用报销工作,直到核销完相关单证为止，同时上报公司领导。出纳人员在审核【借款单】有关审批手续完整无误后，方可借出现金或支票，并详细填写【借款单】借款情况的付款记录栏，再将借款单的各联按以下规定处理:借支现金的,出纳人员应在借出现金后,将【借款单】第一联（报销记帐联）暂时留存，将第二联（借款人留存联)退借款人保存，将第三联(借款记帐联)传递给会计人员记帐。借支支票的,出纳人员应将【借款单】第一联(报销记帐联）与支票存根暂时留存，将第二联（借款人留存联)退借款人保存,第三联(借款记帐联)可不用.借支人员报销时应出具【借款单】第二联(借款人留存联)并填写【费用报销单】，出纳人员再将【借款单】的各联按以下规定处理:借支现金的，将【借款单】第一联(报销记帐联)作退(补）款收据记帐联连同其他原始报销单据传递给会计人员记帐，将第二联(借款人留存联）作退(补）款收据退借款人保存.借支支票的,出纳人员应将【借款单】第一联(报销记帐联）与支票存根连同其他原始报销单据传递给会计人员记帐，将第二联(借款人留存联)退借款人保存，第三联（借款记帐联)可不用。业务成本的支付和报销业务成本是指公司经营的各种业务正常对外支付的运费、仓租杂费及运杂费。公司对外支付的成本费中除支付给航空公司和代理公司的运费、行车车费、仓库租金等应在支付前签订合同方能对外支付外。其他政府机构如机场、海关等收取的杂费应按照明确的收费标准进行支付。凡在合同范围内支付或按政府机构的标准收费支付的成本属常规成本。凡超过合同范围或未与公司签订合同需要支付的成本属于非常规成本。业务经办人员垫支或借支各种业务成本后,应填写【费用报销单】或者付款结算单（见后附件),并写明填写日期、资金性质（现金或支票支付）、填写人姓名、支出的部门(为保证各部门成本费用核算的准确性，报销人必须准确填写成本费用归属的部门）、支出的用途(须注明业务成本的所属时间或所属业务结算单及HPC系统编号)、支付金额、所附原始单据张数等，并将有关原始单据完整地粘贴在【费用报销单】后面,并将有关原始单据完整地粘贴在【费用报销单】后面加上有关业务结算单，如为先借支现金或支票后报销的须同时附上【借款单】借款人留存联。成本审核和报销程序对于常规成本，已签订合同的运费、车费的成本报销应由结算人员填制【付款结算单】（见附件五)或【费用报销单】，其他常规成本报销均由业务经办人员填写【费用报销单】。对于常规成本的支付，业务经办人员将已填制好的【付款结算单】或【费用报销单】应先交部门经理签字确认,再交负责相应业务结算的结算人员审核，结算人员审批依据合同及标准进行审核。结算人员核实符合合同范围支付的，则在【付款结算单】或【费用报销单】上注明意见并签名确认及签注日期。经结算主管复核确认后，应转给相应的公司主管总经理或其指定的授权人员进行审批。对于非常规成本的支付，由结算人员复核审核加具意见后，将【费用报销单】转交业务部门办理审批。非常规成本的业务审批手续可以按照从业务经办人员到部门经理，到分管总经理的逐级报批程序，也可以按照总经理指定的审批程序。但所有非常规成本的审批最终必须由分管总经理（含)以上签名确认。凡对外支付的常规成本超过１0万元（含）或非常规成本超过5万元（含)的,必须由财务经理加签，方可支付。所有货运和物流业务的成本支出都必须录入HPC，如因客观原因无法录入，报销支付时必须附书面说明不能录入ＨPC的原因，并经部门经理，到分管总经理（含）以上逐级报批程序签名批准,方可报销。所有退付客户的业务佣金的报销和支付,不论金额大小,均由经办人员申请，后附已收款结算单据，由部门经理确认报分管副总经理审核后,总经理加签方可报销。相关审批经理因公外出，其负责签批的借支和报销由其上级主管经理代签。总经理因公外出时,按本细则规定必须由总经理签批或加签的支付,除极其紧迫的可由总经理用电子邮件、短信或口头通知财会部门授权相关业务经理暂时代签支付后，一律需等总经理回来审签确认后才能入帐;对暂时代签支付的,业务经办人员应在总经理外出回来后两个工作日内补办正常审批手续，财务结算复核人应跟踪补办程序。财会部门将在每季度的次月向各业务部门发布成本预算跟踪情况表。各业务部门在收到预算跟踪表十天内，对超过预算的指标必须进行说明并可提出调整成本预算的申请，财务经理对申请加注意见，最终由预算小组或总经理对调整申请进行审批确定。批准后方可进行公司内部预算调整的成本支出,财会部门根据上述成本审批程序结合公司预算调整的决定进行成本审核。未签订运输代理协议并未有经公司领导研究批准的书面同意，任何人不得接受代理委托代收代付代报销运杂费，任何人不得委托任何境内外单位代收代付运费,并将应收运费存放于任何境内外单位.财务人员在收到手续齐备的【付款结算单】或【费用报销单】后进行帐务处理.出纳人员根据会计凭证开具支票或报销现金。出纳人员在收到会计凭证后，应详细填写凭证所附【费用报销单】的付款记录栏，并及时报销及核销有关结算单付款签注。如为未借款直接报销或领用支票的，报销人或支票领用人应在【费用报销单】“领款人”栏签字;如为先借支现金或支票后报销的，出纳人员应在【借款单】的借款人留存联和报销记帐联上签字并注明报销及退（补）款金额并取得借款人签字后将借款人留存联退回借款人，将留存的报销记帐联附在【费用报销单】上。报销完毕,应在【费用报销单】及所附原始单据上加盖“收讫”、“付讫”、“转讫”戳记,并在电脑记帐凭证上签字。【费用报销单】及其所附原始单据在传递过程中应有书面的交接记录。费用的支付和报销费用指在经营过程中各部门发生的邮电通讯费、差旅费、业务招待费、文具用品、印刷费、汽车费用等办公费用。费用根据性质划分为固定费用和变动费用。固定费用包括固定资产折旧、办公室租金、长期待摊费用及其他如通讯费、市内交通费等公司有固定标准的费用;除固定费用以外的费用均纳入变动费用范畴.变动费用中按照费用使用部门是否提出需要监控管理要求分为独立监控费用和非独立监控费用。第二条费用报销人员垫支或借支各种费用后，应填写【费用报销单】（见附件二),并写明填写日期、资金性质（现金或支票支付）、填写人姓名、支出的部门（为保证各部门成本费用核算的准确性，报销人必须准确填写成本费用归属的部门）、支出的用途（须注明业务成本的所属时间或所属业务编号）、支付金额、所附原始单据张数等，并将有关原始单据完整地粘贴在【费用报销单】后面，如为先借支现金或支票后报销的须同时附上【借款单】借款人留存联.第三条费用审核流程对于固定费用的审核，费用报销人员将【费用报销单】及附件先交财务人员审核。财务人员可依据合同或费用标准进行审核签名及签注日期。该费用不需再转交业务部门审批，可以直接由分管副总或者总经理授权的相关人员审批进行报销处理。每月15日前，财务部门将上月各部门的实际固定费用支出在收支明细表中向总经理和相关部门经理发布。变动费用中的独立监控费用，是指由分管总经理（含）以上根据公司预算管理和费用控制要求或部门经理要求对其部门费用需要独立监控的费用项目。一般包括业务招待费、业务宣传费、车费等。对于独立监控费用类，须由指定相应的部门经理填制单证确认，并由分管副总经理核准，总经理审批后,交财务人员审核及进行报销。非独立监控费用类按规定的程序办理审批签名后交财务人员审核报销。财务人员审核时应在原始凭证上加盖会计审核章，以注销原始单据,防止已报销原始单据被揭下重用。凡对外支付的费用超过（含）5万元,必须由财务经理加签,方可支付。财会部门将在每季度的次月向各业务部门发布费用预算跟踪情况表。各业务部门在收到预算跟踪十天内,对超过预算的指标进行说明并可提出调整申请,财务经理对申请加具意见，最终由总经理对调整申请进行审批确定。批准后方可进行公司内部预算调整的费用支出，财会部门根据上述成本审批程序结合公司预算调整的决定进行费用审核。对于所有预算外费用支出，必须由总经理和财务经理联签后，方可支付。公司的管理费用只能由职能部门按规定程序办理审批，业务部门不得办理.职能部门费用预算跟踪由部门经理监控。如果实际费用总额超过费用预算总额，则由职能部门经理提出说明及费用调整申请，报财务经理加具意见，再报预算小组组长或总经理审批确认.部门经理（含一级部经理）以上人员费用报销审批流程部门经理（含一级部经理）的费用须由分管副总经理及总经理授权人员审批,超过规定的限额由总经理加签。分管副总经理或总经理助理的费用支付和报销统一由总经理审批.总经理费用的支付和报销由办公室办理，由分管办公室的副总经理和财务经理签名联审。业务招待费申请程序和费用报销标准:一.宴请金额在人民币500元以上（含500元）的业务招待费用应根据每次宴请情况填制【宴请单】(见附件三)，并写明部门、宴请日期、地点、被宴请单位名称、主宾姓名和职务、主陪姓名和职务、总人数、填单经办人等,并报请总经理批准后方可宴请。报销时填制【费用报销单】并附经总经理已批准的【宴请单】以及其他原始单据，按费用的支付和报销程序审批。否则财务部门将拒绝报销。二.每次宴请费用在5００元以下的，在每次宴请发票背后签注宴请情况，每月底集中填制一份宴请单经相关审批程序批准后报总经理审批报销,但累计金额达到人民币3000元的,应立即报销。三.业务招待费用使用和预算管理的单位为部门，为加强各部门业务招待费用的控制和管理，部门经理需对其部门的所有业务招待费用负责，业务招待费的报销经办人为部门经理以上人员,不能为普通员工;普通员工如有业务招待费用报销应由部门经理填制相关报销单据,主管副总经理审核后统一由总经理审批方可报销。四．业务招待费只能用于公司开展业务的外部接待,不能用于员工福利或公司内部沟通联谊。出差申请程序和费用报销标准:公司人员在出差前应填制【出差申请及报销单】（附件四），此单为报销记帐联；在申请部分请详细填列姓名、部门、出差地、同行人、出发及返回日期、出差事由、出差航段信息等内容后,报总经理或其授权的副总经理签字，批准后交财务人员审核。出差人员如需借支现金或支票的还必须同时办理借款手续。交通工具的选择，应根据公司具体情况和实际工作需要,可以选乘汽车、火车或飞机，但必须报分管的副总经理以上人员同意。出差期间住宿饭店的客房应在与当地分公司签约的饭店或当地分公司推荐的同档次宾馆，出差期间住宿费标准、就餐标准、差旅补助、其他杂费等应不得高于公司规定的标准（见后附件,对于2名或多名具备合住条件（同级同性别）的人员一起出差时，应合住符合该级别报销标准的客房。出差参加会议或培训人员的住宿费、餐费按照组织会议或培训单位统一安排的标准实报实销，其他费用按公司规定的报销标准执行。出差补贴以现金形式发到出差人员个人手中;除出差补贴之外的所有报销标准项目均需提供原始单锯报销,报销规定的标准是公司负担的上限金额，其报销原则是:节约归公、超支自付,报销标准未列出的费用项目，都不能作为差旅费报销。出差人员返回公司后应在五个工作日内填制【出差申请及报销单】的报销部分，并将有关原始单据完整地粘贴在【出差申请及报销单】后面，按相关费用审批程序审批后交财务人员审核（如已借支现金的，还要持【借款单】第二联进行借款核销），审核后由财务人员进行帐务处理,并将凭证及其所附的【出差申请及报销单】传递到出纳人员处报销.出差人员在异地发生的宴请费用，按业务招待费处理，另外填制【费用报销单】和【宴请单】并按本细则中业务招待费的报销要求办理审批程序后方可报销。第九条出国费用借支和报销手续:出国人员出国前应由办公室和财会部门协助办理有关外币提现额度审批工作。按照深圳市财政部门的外币提现额度规定，出国人员应到财会部门办理外汇借支手续并需填制费用借款单。出纳人员到银行提取外币现金后将借支款交出国人员。回国后，出国人员应在十天内带护照，借款单，借款余额到财会部门办理借支款核销手续。财务人员根据出国人员实际出国天数,按财政局出国费用补贴标准办理借支款核销和报销工作，报销上限不得高于深圳市财政局规定的相关外币额度.第十条会议费、展览费和赞助费须由公司统一管理，需求部门须提交总经理已审批核准费用，使用额度的书面申请报告给财会部门才能办理借支或报销。第十一条邮电通讯费用申请程序和费用报销标准:从严控制个人话费报销，未经规定程序批准的不能报销。核准给予报销通讯费用的人员,每月填制【费用报销单】并将原始通讯单据粘贴在后面，按公司公布的限额标准办理审批报销。个人话费报销的标准统一由人力资源部制定，个人话费报销的岗位人员统一由人力资源部核定,由财会部门负责按标准和岗位人员名单进行审核报销。个人话费报销是以岗位订立标准，按岗不按人,工作岗位发生变动（调离、卸任、退休)时，变动人员的所在部门经理应及时提出个人话费报销名单的调整，报主管副总以上及总经理授权人员审批后方可报销.三．个人话费报销须每月凭话费交费有效单据按规定的标准办理报销，一般应于发生的次月报销,特殊情况可适当延长，但自发生之次月起，最长不得超过三个月,否则，不予报销。四．凭有效单据进行个人话费额度标准内报销的，不属于补贴、津贴性质，不计入个人的工资总额。第十二条市内交通费的申请程序和费用报销标准：从严控制市内交通费报销，未经规定程序批准的不能报销。报销人员每月填制【费用报销单】并将原始交通费单据(应在交通费用单据背面注明何时至何地办理何事）粘贴在后面,按公司公布的限额标准及程序办理审批报销。营销人员的市内交通费报销的标准统一由相关的绩效考核部门制定，公司人力资源部核定，财会部门负责按标准和岗位人员名单进行审核报销。市内交通费报销是以岗位订立标准，按岗不按人，工作岗位发生变动（调离、卸任、退休)时，变动人员的所在部门经理应及时提出市内交通费报销名单的调整,报主管副总以上或者总经理授权相关人员审批后方可报销.公司的行政办公人员及个别业务人员的临时市内交通费报销须每月凭有效单据由其所在部门经理核准，主管副总经理以上或者总经理授权相关人员审批才能办理报销。凭有效单据进行市内交通费额度标准内报销的，不属于补贴、津贴性质，不计入个人的工资总额。第十三条相关审批经理因公外出，其负责签批的借支和报销由其上级主管经理代签。总经理因公外出时,按本细则规定必须由总经理签批或加签的支付,除极其紧迫的可由总经理用电子邮件、短信或口头通知财会部门授权业务经理暂时代签支付后，一律需等总经理回来签名确认后才能入帐；对暂时代签支付的,业务经办人员应在总经理外出回来后两个工作日内补办正常审批手续，财务结算复核人应跟踪补办程序。第十四条审批后的【费用报销单】,应先由负责费用帐务处理的人员做相关帐务处理后，才能到出纳人员处开具支票或报销现金。出纳人员在收到会计凭证后的工作程序与业务成本的支付和报销相同。第十五条财会部门在审核有关报销、支付单据时对其真实性、合法性、及时性提出质疑时,有权要求其提供真实、合法、合理的凭据并同时报总经理加签.第五章附则第一条:本实施细则所列金额标准为人民币或港币。第二条:本实施细则适用于本公司内部控制管理,本公司可根据实际情况进行修改或就其某一事项制定具体规定或补充说明。第三条:本实施细则中有最终审批权的人员为公司总经理、主管副总经理及经总经理授权的人员。具体权限如下：副总经理的审批权限为其主管业务的范畴内的业务成本、费用，限额为人民币壹万元(含壹万元）,超过壹万元(含壹万元)的报总经理审批,（除本实施细则有特别说明以外）。总经理授权的人员的审批权限为《授权委托书》中所列明的审批权限。第四条:本实施细则经公司总经理批准后颁布实施,并由本公司财会部负责解释。修改时亦同.第五条:本实施细则从二00六＊＊＊*＊＊年二＊月十＊日起正式执行，原实施细则同日起废止。中外运空运发展股份有限公司深圳分公司二零零六年二月十日附文一:关于费用报销原始凭证粘贴的要求为了规范费用报销的程序,加快报销的速度,提高报销的质量，财会部对各部门进行费用报销时粘贴原始单据作如下要求：原始凭证应粘贴在＜原始凭证粘贴单>上，粘贴的原始凭证的厚度要适宜，粘贴的范围应在“原始凭证粘贴单"虚线的范围内.按费用项目和金额归类后依照分项目按金额从大到小整齐粘贴。如有10元、5元的单据,10元一叠,5元一叠,从５元的开始粘贴。对于车辆费用的报销，应把每一辆车的各种费用集中在一起，按适宜的厚度可填制一张或多张“费用报销单",每张报销单上必需标明车辆的牌号编码(按办公室下发的车辆编号),注明各种费用的名称（如油费、路桥停车费、维修费等)及金额。对不符合要求的费用报销单，财会部将予退回.附文二：赴港澳出差报销规定1。赴港澳出差报销标准:参照深圳市财政局深财［2０0３］16号《关于重新明确临时出国人员费用开支标准的通知》文件执行.1。1赴港澳来回深港车费按往返HKD66．００/次补助。1。2赴港澳来回机票内实报实销.2.出差期间住宿费标准:对于赴港澳出差的员工，最高住宿费标准按当地三星级酒店标准双人房价标准(HKＤ600。00/天，实际报销时升幅不得超过该标准的5％）实报实销.原则上两名或多名具备合住条件（同性别）的人员一起出差时,应合住符合报销标准的客房，根据当地情况可以实施包干.3．出差期间差旅补助:深圳分公司的差旅补助标准为每人HKＤ300。00／天，其中伙食补助每人HKD２00．00/天，公杂费每人HＫD100．00，包含个人出差补贴,以及在港澳地区内的交通费、当地通讯费、就餐费等个人使费。差旅补助包含的所有费用不再额外实报实销,根据当地情况实施包干。4.出差人员在港澳地区发生的宴请费用（必须是用于业务开展)，按业务招待费处理，需详细填制【费用报销单】和【宴请单】,并按以下审批程序规定办理后,财会部方可报销。在港澳地区发生的宴请费用报销标准为：4．1。一级部经理(含)以下职务：最高标准按宴请人数每人ＨKD200。00/次额度内实报实销。报销时,【宴请单】应由分管副总按此标准核准，总经理做出审批.4.2.分管总经理(含）以上职务:最高标准按宴请人数每人HKD３０0.00／次额度内实报实销。报销时，【宴请单】应由总经理按此标准严格把关,做出审批.5。对于没能严格遵照以上出差费用报销标准补充规定报销的人员,除不予报销外，还将此出访违规记录报人力资源部，作为该人员日后出访的参考资料。附件一：中外运空运发展股份有限公司深圳分公司部门:支票号:借借款用途：款借款金额（或限额）：币别：大写拾万仟佰拾元角分小写：情部门经理签字:主管副总经理签字：借款人签字：总经理签字:财务复核人签字：付款记录（出纳填写)：况现金：支票:年月日报销金额：币别:大写拾万仟佰拾元角分小写：报销退(补)款金额:币别:大写拾万仟佰拾元角分小写：情借款人签字：出纳签字:况年月日年月日借款单资金性质：□现金□支票日期：年月日注：此借款单一式三联（无碳复写）,第一联报销记帐联，第二联借款人留存联,第三联借款记帐联。附件二：中外运空运发展股份有限公司深圳分公司费用报销单资金性质:□现金□支票 年月日 附件张姓名：部门：用途摘要金额摘要金额合计:金额币别:大写：拾万仟佰拾元角分小写:部门经理签字：年月日主管副总经理签字:年月日领款人签字：年月日总经理签字:年月日财务复核人签字：年月日付款记录(出纳填写）：现金：支票:年月日附件三:中外运空运发展股份有限公司深圳分公司宴请单资金性质：□现金□支票部门：日期:年月日地点：被宴请单位名称:主姓名:总宾人职务：数主姓名：总陪人职务：数主管副总经理签字：经办人签字:总经理签字：财务复核人签字：备注年月日年月日附件四：中外运空运发展股份有限公司深圳分公司出差申请及报销单姓名：部门：同行人：出差地：出差事由:出发日期:返回日期:出差天数：航段信息：财务复核人签字：姓名：部门：