五月证券从业资格证券发行与承销第三次冲刺测试卷含答案

五月证券从业资格证券发行与承销第三次冲刺测试卷含答案一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、经核准或备案的资产评估结果使用有效期为自评估基准日起（）。A、1年B、6个月C、2年D、3年【参考答案】：A【解析】对资产评估相关知识点的考查。按相关规定，经核准或备案的资产评估结果使用有效期为自评估基准日起1年。2、股份有限公司修改公司章程，必须经出席（）的股东所持表决权的（）以上通过。A、董事会，1/2B、股东大会，1，2.5.100C、2，100D、5.200【参考答案】：D3、有权对并购重组申请人的申请文件和中国证监会有关职能部门的初审报告进行审核的机构是（）。A、中国证监会B、并购重组委C、国务院D、证券业协会【参考答案】：B【解析】A项，并购重组委委员会议表决采取的是记名投票方式。4、金融租赁公司注册资本金不低于（）亿元人民币或等值的自由兑换货币。A、3B、4C、5D、6【参考答案】：C【解析】熟悉我国金融债券的发行条件、申报文件、操作要求、登记、托管与兑付、信息披露的有关规定。见教材第九章第二节，P289。5、公司发行可转换公司债券设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应不低于（）。A、担保金额B、最近1期未经审计的净资产C、最近1期未经审计的总资产D、债券总值【参考答案】：A【解析】这是公司法对担保的要求。6、发行人在主板上市公司首次公开发行股票，应当符合：最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币（）万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币（）亿元。A、3000，3B、5000，3C、3000，1D、5000，1【参考答案】：B7、拟发行上市的证券公司专为招股说明书编制财务报表附注时，应披露至少最近（）比较是利润表重要项目的注释。A、一年B、两年C、三年D、五年【参考答案】：C8、发行人应披露的股本情况主要包括前（）名股东和前（）名自然人股东及其在发行人处担任的职务。A、10，l0B、5，10C、10，5D、5，5【参考答案】：A9、发行人应在招股说明书中披露持股量（）的自然人及其在发行人单位任职。A、最大3名B、最大5名C、最大10名D、最大15名【参考答案】：C10、证券评级机构应当建立证券评级业务档案管理制度。业务档案的保存期限不得少于（）。A、5年B、10年C、15年D、20年【参考答案】：B【解析】考点：了解企业债券和公司债券上市的信息披露和发行人的持续性披露义务的有关规定。见教材第九章第四节，P323。11、（）是一种含权债券，兼有公司债券和股票双重性质。A、权证B、债券C、股票D、可转换公司债券【参考答案】：D【解析】考查可转换公司债券的性质，考生要熟悉。12、通过证券交易所的证券交易，投资者持有一个上市公司已发行股份的（）时，继续进行收购的，应当依法向该上市公司的所有股东发出收购要约。A、30％B、25％C、75％D、5％【参考答案】：A13、下列不属于债券筹资特点的是（）。A、从筹资公司来讲，债券的利息是在所得税前支付，有抵税的好处B、债券投资在非破产情况下对公司的剩余索取权和剩余控制权影响不大C、公司运用债券投资等于向债权人购得的一项以公司总资产为基础资产的看涨期权D、公司债券通常需要抵押和担保，而且有一些限制性条款，这实质上是取得一部分控制权。削弱经理控制权和股东的剩余控制权【参考答案】：C14、接受上市公司国有股和法人股的外商在付清全部转让价款（）个月后，可再转让其所购股份。A、12B、24C、36D、48【参考答案】：A【解析】外商在付清全部转让价款12个月后，可再转让其所购股份。15、可转换债券对投资者来说，可在一定时期内将其转换成（）。A、普通股B、优先股C、其他有价证券D、收益高的新债券【参考答案】：A16、企业在海外募股上市的，通常只对（）进行评估。A、无形资产B、有形资产C、物业和机器设备等固定资产D、机器设备【参考答案】：C【解析】根据国有资产管理部门的规定，境内评估机构应对投入股份有限公司的全部资产和负债进行资产评估，而境外评估机构根据上市地有关法律、上市规则的要求，通常仅对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估。17、单独或者合计持有公司（）以上股份的股东，可以在股东大会召开（）日前提出临时提案并书面提交董事会。A、3%，lOB、5%，20C、5%，l0D、3%，20【参考答案】：A18、某公司以净资产倍率法确定新股发行价格为9．60元，该公司发行前的净资产为19200万元，总股本数为12000万股，则溢价倍数为（）倍。A、4B、5C、6D、7【参考答案】：C【解析】《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2007年修订)第六条规定，基本每股收益可参照如下公式计算：基本每股收益：P÷S．其中P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数。本题中基本每股收益=0．65÷2=0．325元/股。19、在加权平均法下，每股净利润的计算公式为（）。A、每股净利润=全年净利润÷[发行前总股本数+本次公开发行股本数×(12-发行月份)÷12]B、每股净利润=全年净利润÷(发行前总股本数+本次公开发行股本数×发行月份÷12)C、每股净利润=全年净利润÷(发行前总股本数+本次公开发行股本数)D、以上都不对【参考答案】：A【解析】掌握股票的估值方法。见教材第五章第二节，P151。20、向中国证监会提出可转换公司债务上市交易申请时，无需提交（）。A、偿债措施，担保合同B、公司章程C、申请上市的董事会决议D、债券募集办法【参考答案】：B【解析】考生要了解可转换公司债务上市交易申请的文件。21、在实施超额配售选择权所涉及的股票发行验资工作完成后的（）个工作日内，发行人应当再次发布股份变动公告。A、2B、3C、4D、5【参考答案】：B22、如果上市公司同时既有重大购买资产行为，又有重大出售资产行为，且购买和出售的资产总额同时达到或超过上市公司最近1个会计年度经审计的（）的交易行为，应当报送中国证监会股票发行审核委员会审核。A、总资产70%B、净资产70%C、总资产50%D、净资产50%【参考答案】：A23、招股说明书中引用的财务报表在其最近1期截止日后（）个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过（）个月。A、3，1B、6，3C、3，6D、6，1【参考答案】：D【解析】招股说明书中引用的财务报表在其最近1期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过1个月。24、发行人应根据交易的性质和频率，按照（）分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响。A、大额和小额B、长期和短期C、重要和非重要D、经常性和偶发性【参考答案】：D25、上市公司所属企业境外上市时会聘请财务顾问，财务顾问尽职调查以确保公司境外上市之后仍保持独立的持续上市地位，保留的（）具有持续经营能力。A、全部资产与业务B、核心资产与业务C、流动资产与业务D、核心资产与主营业务【参考答案】：B26、可转换债券自发行之日起（）方可转换为公司的股票。A、六个月B、一年C、一年半个月D、两年【参考答案】：A27、在债券交易流通期间，发行人应在每年（）前向市场投资者披露上一年度的年度报告和信用跟踪评级报告。A、6月30日B、5月30日C、4月30日D、2月28日【参考答案】：A28、2006年5月20日，深、沪交易所分别颁布了股票上网发行资金申购实施办法，股份公司通过证券交易所交易系统采用（）方式公开发行股票。A、上网竞价B、发行认购证C、上网定价D、上网资金申购【参考答案】：D29、收购要约约定的收购期限不得少于（）日，并不得超过（）日。A、20，60B、30，60C、30，30D、20，30【参考答案】：B【解析】收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日。30、企业收到资产评估机构出具的评估报告后应当逐级上报初审，经初审同意后，自评估基准日起（）内向国有资产监督管理机构提出核准申请。A、3个月B、5个月C、7个月D、8个月【参考答案】：D31、根据《公司法》的规定，股东大会审议代表公司发行在外有表决权股份总数的（）以上的股东的提案。A、1%B、5%C、10%D、3%【参考答案】：D32、核准制（）的发行定价更能反映公司股票的内在价值和投资风险。A、核准制B、计划制C、审核制D、行政审批制【参考答案】：A33、从大量收购案例来看，防御性收购的最大受益者是（）。A、公司经营者B、股东C、目标公司D、收购方【参考答案】：A34、审计全过程的中间环节是（）有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。A、固有风险B、政策风险C、控制风险D、检查风险【参考答案】：A【解析】熟悉资产评估的含义和范围、资产评估的程序，会计报表审计。见教材第三章第二节，P96。35、公司配售股票的对象为：（）。A、全体股东B、配售当日的全体股东C、股权登记日登记在册的全体股东D、持有股票一年以上的股东【参考答案】：B【解析】了解公司配售股票的对象，即为配售当日的全体股东。36、发行人在主板上市公司首次公开发行股票，董事、监事和高级管理人员应符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得在最近（）个月内受到中国证监会行政处罚，或者最近（）个月内受到证券交易所公开谴责。A、12，l2B、36，l2C、36，36D、12，36【参考答案】：B37、在上网定价发行方式中，投资者应在申购委托前把申购款全额存入（）制定的账户。A、登记结算公司B、证券服务部C、证券交易所D、证券营业部【参考答案】：D38、证券公司申请保荐机构资格，符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于（）。A、4名B、5名C、6名D、7名【参考答案】：A【解析】本题考查保荐机构的资格。39、股票和可转换公司债券的上市保荐人的条件不包括（）。A、经中国证监会注册登记并列入保荐人名单B、具有沪、深证券交易所会员资格之一即可的证券经营机构C、恢复上市保荐人还应当具有中国证券业协会《证券公司从事代办股份转让主办券商业务资格管理方法(试行)》中规定的从事代办股份转让主办券商业务资格D、同时具有沪、深证券交易所会员资格的证券经营机构【参考答案】：B40、公开募集证券说明书自（）内有效。A、最后签署之日起3个月B、最后签署之日起6个月C、最后签署之日起12个月D、最后签署之日起2年【参考答案】：B41、投资者在规定的申购期限内，将全额申购款存入主承销商在收款银行设立的帐户，然后冻结全部资金，这种是用于（）发行方式。A、认购证B、储蓄存单方式C、全额预缴、比例配售方式D、网上竞价方式【参考答案】：C42、经中国银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后（）年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣（）。A、1，20%B、2，50%C、4，25%D、5，20%【参考答案】：D43、在发行完成后的（）个工作日内，保荐机构应当向中国证监会报送承销总结报告。A、5B、10C、15D、20【参考答案】：C【解析】掌握主板及创业板首次公开发行股票的条件、辅导要求、内核和承销商备案材料。见教材第四章第二节，P139。44、上市公司最近24个月曾公开发行可转换公司债券，不能存在发行当年营业利润比上年下降（）以上的情形。A、10%B、20%C、50%D、70%【参考答案】：C45、（）是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。A、固有风险B、政策风险C、控制风险D、检查风险【参考答案】：A46、经（）确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用权出让金、租金数额的基础。A、国家土地管理部门B、国务院C、资产评估机构D、中国证监会【参考答案】：A47、上市公司持有面值1000元以上的股东人数不得少于（）人。A、10000B、5000C、2000D、1000【参考答案】：D48、上市公司申请发行新股，要求现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实和勤勉地履行职务，最近（）内未受到过中国证监会的行政处罚、最近（）内未受到过证券交易所的公开谴责。A、12个月，16个月B、36个月，36个月C、12个月，12个月D、36个月，12个月【参考答案】：D49、证券公司应当在发行完成当年及其后的一个会计年度发行人年度报告公布后的（），对发行人进行回访，并在发行人股东大会召开5个工作日之前，将回访报告在指定报刊和网站公告。A、1个月内B、2个月内C、3个月内D、4个月内【参考答案】：A【解析】掌握主板及创业板首次公开发行股票的条件、辅导要求、内核和承销商备案材料。见教材第四章第二节，P139。50、（），发行人应结合其在新模式下的经营管理能力、技术准备情况、产品市场开拓情况等，对项目的可行性进行分析。A、募集资金用于扩大现有产品产能的B、募集资金投入导致发行人生产经营模式发生变化的C、募集资金用于新产品开发生产的D、募集资金将大规模增加固定资产投资或研发支出的【参考答案】：B51、国有资产折股时，如果净资产未全部折股，其差额部分应计入（）。A、公司负债B、任意公积金C、盈余公积金D、资本公积金【参考答案】：D【解析】净资产未全部折股的差额部分应计入资本公积金，不得以任何形式将资本(净资产)转为负债。52、承销可转换债券证券人至少需要（）资格。A、A股承销B、B股承销C、两者都要D、承销A、B股【参考答案】：A53、收购人在报送上市公司收购报告书之日起（）日后，公告其要约收购报告书、财务顾问专业意见和律师出具的法律意见书。A、3B、5C、10D、15【参考答案】：D【解析】收购人在报送上市公司收购报告书之日起15日后，公告其要约收购报告书、财务顾问专业意见和律师出具的法律意见书。54、证券公司从事短期‘融资券主承销业务。设有专门负责融资券承销业务的部，拥有（）名熟悉相关业务规则的专业人员所组成的债券承销队伍，其中，具有3年以上债务融资工作经验的主要业务人员不少于承销队伍人员数量的（）。A、至少10，30%B、至少15，30%C、至少10，50%D、至少15，50%【参考答案】：B55、上市公司就重大资产重组事项作出决议，必须经出席会议的股东所有持表决权（）以上通过。A、2/3B、3/4C、1/2D、1/3【参考答案】：A56、股份有限公司的创立大会必须有代表股份总数（）以上的认股人出席才能举行。A、1/2B、3/4C、2/3D、80％【参考答案】：A57、预先披露的招股说明书(申报稿)不是发行人发行股票的正式文件，不能含有（），发行人不得据此发行股票。A、价格信息B、数量信息C、发行方式信息D、发行时间信息【参考答案】：A58、从大量收购案例来看，防御性收购的最大受益者是（）。A、公司经营者B、股东C、目标公司D、收购方【参考答案】：A【解析】考点：熟悉公司收购的形式、业务流程、反收购策略。见教材第十一章第一节，P412。59、用于法人配售的股票不得多于发行量的（）%，一般不少于（）万股。A、75；100B、65；50C、75；50D、65；100【参考答案】：A【解析】中国证监会规定，法人配售的股票不得多于发行量的75%，一般不少于100万股。60、意味着20世纪影响全球各国金融业分业经营制度框架的终结，并标志着美国乃至全球金融业真正进入了金融自由化和混业经营新时代的法案是（）。A、《证券法》B、《格拉斯-斯蒂格尔法》C、《金融服务现代化法案》D、《证券交易法》【参考答案】：C二、多项选择题（共20题，每题1分）。1、核查事项和不得发行主承销商推荐发行人发行可转换公司债券，应该（）。A、不选择发行过重组的公司B、充分尽职调查C、建立发行人质量评价体系D、明确推荐标准【参考答案】：B,C,D【解析】考生应该了解核查事项。2、关于要约收购，以下说法正确的是（）。A、向所有的股票持有人发出购买该上市公司股份的收购要约B、收购目的是为了取得上市公司的控股权C、收购要约要写明收购价格、数量及要约期间等收购条件D、收购的目的是为了取得生产的规模效应【参考答案】：A,B,C3、在短期融资券存续期内，企业应按（）要求持续披露信息。A、每年4月30曰和10月31日以前，披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表B、每年4月30曰以前，披露上一年度的年度报告和审计报告C、每年8月31日以前，披露本年度上半年的资产负债表、利润表和现金流量表D、每年6月30日以前，披露上一年度的信用跟踪评级报告【参考答案】：A,B,C【解析】在短期融资券存续期内，企业应持续披露信息的要求有：①每年4月30日以前，披露上一年度的年度报告和审计报告：②每年8月31日以前，披露本年度上半年的资产负债表、利润表和现金流量表；③每年4月30日和10月31日以前，披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表。4、可转换公司债券存在下列（）事项之一的，应当召开债券持有人会议。A、拟变更募集说明书的约定B、发行人不能按期支付本息C、发行人减资、合并、分立、解散或者申请破产D、保证人或者担保物发生重大变化【参考答案】：A,B,C,D5、财务顾问为目标公司提供的服务有（）。A、预警服务B、制定反收购策略C、评价服务D、利润预测【参考答案】：A,B,C,D6、保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交（）。A、发行保荐书B、发行保荐工作报告C、保荐代表人专项授权书D、中国证监会要求的其他与保荐业务有关的文件【参考答案】：A,B,C,D7、根据《上市公司章程指引》的规定，上市公司董事会的职权包括（）。A、决定回购本公司的股票B、在股东大会授权范围内，决定公司的资产抵押C、聘任或者解聘会计师事务所D、管理上市公司信息披露事项E、持有该公司10%股份的股东请求时【参考答案】：B,D8、债券利息支付方式一般为（）。A、以单利计付利息一次性付息B、以复利计付利息一次性付息C、以贴现方式计付利息一次性付息D、以连续利息计付利息一次性付息E、分次付息【参考答案】：A,B,C,E9、企业申请发行短期融资券应当符合的条件有（）。A、是在中华人民共和国境内依法设立的企业法人B、具有稳定的偿债资金来源，最近3个会计年度盈利C、近3年没有违法和重大违规行为D、近3年发行的短期融资券没有延迟支付本息的情形【参考答案】：A,C,D10、根据有关规定，可以认定上市公司面临严重财务困难的情形有（）。A、最近1年亏损且其主营业务已停顿半年以上B、因3年连续亏损，股票被暂停上市C、最近两年连续亏损D、最近1年期末股东权益为负值【参考答案】：A,B,C,D【解析】根据《上市公司收购管理办法》的规定，上市公司存在下列情形之一的，可以认定其面临严重财务困难：①最近两年连续亏损；②因3年连续亏损，股票被暂停上市；③最近1年期末股东权益为负值；④最近1年亏损且其主营业务己停顿半年以上；⑤中国证监会认定的其他情形。11、债券申请上市应当符合（）。A、经国务院授权的部门批准并公开发行B、实际发行债券的面值总额不少于500万元C、申请上市时仍符合法定的债券发行条件D、证券交易所认可的其他条件【参考答案】：A,C,D12、招股说明书的一般内容与格式：同业竞争与关联交易首次公开发行股票招股说明书应披露（）对发行人是否存在同业竞争和避免同业竞争有关措施的有效性所发表的意见。A、发行人律师B、主承销商C、发行人审计机构D、发行人董事会【参考答案】：A,B13、发行金融债券所筹集的资金主要用于（）。A、发放特种贷款B、政策性贷款C、商业性贷款D、其他专门用途【参考答案】：A,B,D【解析】发行商业性贷款不是发行金融债券所筹集的资金的主要用途。14、保荐人的持续督导包括（）。A、督导发行人履行信息披露的义务，审阅信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件B、督导发行人有效执行并完善防止高官人员利用职务之便损害发行人利益的内控制度C、督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见D、督导发行人有效执行并完善防止大股东、其他关联方违规占用发行人资源的制度E、询价对象或者股票配售对象的名称、账户资料与中国证券业协会登记的不一致【参考答案】：A,B,C,D15、上市公司，由于独立董事必须具有独立性，不得担任独立董事的人员有（）。A、为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员B、在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系C、在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前5名股东单位任职的人员及其直系亲属D、直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属【参考答案】：A,B,C,D【解析】在上市公司，由于独立董事必须具有独立性，因此，下列人员不得担任独立董事：①在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系；②直接或间接持有上市公司已发行股份1％以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属：③在直接或间接持有上市公司已发行股份5％以上的股东单位或者在上市公司前5名股东单位任职的人员及其直系亲属；④最近1年内曾经具有前3项所列举情形的人员；⑤为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员；⑥公司章程规定的其他人员；⑦中国证监会认定的其他人员。16、上市公司募集资金的数额和使用应当符合（）。A、募集资金数额不少于项目需要量B、募集资金用途符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律和行政法规的规定C、投资项目实施后，不会与控股股东或实际控制人产生同业竞争或影响公司生产经营的独立性D、建立募集资金专项存储制度，募集资金必须存放于公司董事会决定的专项账户【参考答案】：B,C,D17、内部信用增级包括（）。A、超额抵押B、资产支持证券分层结构C、信用证D、担保【参考答案】：A,B18、国债承销团的组建须遵循（）。A、公开原则B、公平原则C、公正原则D、在保持成员基本稳定的基础上实行优胜劣汰【参考答案】：A,B,C,D19、股权融资的特点有（）。A、公司财务风险小B、融资成本较高C、股权融资不利于企业财务杠杆作用的发挥D、股权融资可能引起企业控制权变动【参考答案】：A,B,C,D20、资本三原则是指（）。A、资本法定原则B、资本确定原则C、资本维/原则D、资本不变原则【参考答案】：B,C,D三、不定项选择题（共20题，每题1分）。1、在主板上市公司首次公开发行股票，发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得有（）情形。A、被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的B、最近48个月内受到中国证监会行政处罚C、最近2年内受到证券交易所公开谴责D、涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见【参考答案】：A,D2、发行人应披露（）作出的重要承诺及其履行情况。A、持有5%以上股份的主要股东B、作为股东的董事C、作为股东的监事D、作为股东的高级管理人员【参考答案】：A,B,C,D3、提交发行新股申请文件并经受理后，上市公司新股发行申请进入核准阶段，但此时保荐人的尽职调查责任并未终止，仍应遵循（）的原则，继续认真履行尽职调查义务。A、勤勉尽责B、公开、公平、公正C、诚实信用D、公开透明【参考答案】：A,C4、上市公司发行可转换公司债券，主承销商可以（）。A、对同一类别的机构投资者按不同的比例进行配售B、对不同类别的机构投资者设定不同的配售比例C、对同一类别的机构投资者按相同的比例进行配售D、对不同类别的机构投资者设定相同的配售比例【参考答案】：B,C5、企业应在中期票据发行文件中约定投资者保护机制，包括（）。A、应对企业信用评级下降的有效措施B、应对财务状况恶化的有效措施C、应对其他可能影响投资者利益情况的有效措施D、中期票据发生违约后的清偿安排【参考答案】：A,B,C,D6、除以下（）情形外，外国投资者不得进行证券买卖(B股除外)。A、投资者进行战略投资所持上市公司A股股份，在其承诺的持股期限届满后可以出售B、投资者根据《证券法》相关规定须以要约方式进行收购的，在要约期间可以收购上市公司A股股东出售的股份C、投资者在上市公司股权分置改革前持有的非流通股份，在股权分置改革完成且限售期满后可以出售D、投资者在上市公司首次公开发行前持有的股份，在限售期满后可以出售【参考答案】：A,B,C,D7、改制后的企业应具备的条件有（）。A、资产完整B、注册资本5000万元以上C、财务独立D、人员分开【参考答案】：A,C,D8、境内证券经营机构拟取得外资股承销业务资格，应当具备以下条件（）A、具有国家外汇管理部门批准的外汇业务经营权B、具有1年以上从事证券承销业务或参与承销l年以上股票的经历等C、已经取得股票承销业务资格D、具有能够保障涉外业务正常开展的通信设施、营业场所、设备等技术手段【参考答案】：A,B,C,D9、我国股份有限公司设立的条件有（）。A、发起人人数B、股本最低限额C、公司名称D、组织结构【参考答案】：A,B,C,D10、企业融资的主要任务是（）。A、选择适合本企业实际情况的融资安排B、降低融资成本C、减少外部市场对企业经营决策的约束D、实现企业市场价值最大化的财务目标【参考答案】：A,B,C,D11、首次公开发行股票上市后，主承销商除向中国证监会报备承销总结报告外，还应提供下列文件（）。A、募集说明书单行本B、承销协议及承销团协议C、法律意见D、会计师事务所验资报告【参考答案】：A,B,D【解析】首次公开发行股票上市后，主承销商应当在证券上市后10日内向中国证监会报备承销总结报告，总结说明发行期间的基本情况及新股上市后的表现，并提供下列文件：募集说明书单行本、承销协议及承销团协议；律师鉴证意见(限于首次公开发行)、会计师事务所验资报告；中国证监会要求的其他文件。12、企业有下列（）行为之一的，可以不对相关国有资产进行评估。A、经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转B、国有独资企业与其下属独资企业(事业单位)之间或其下属独资企业(事业单位)之间的合并、资产(产权)置换和无偿划转C、非上市公司国有股东股权比例变动D、资产涉讼【参考答案】：A,B【解析】本题考查可以不对相关国有资产进行评估的情形。13、首次公开发行股票网下发行电子化业务是指通过（）及（）完成首次公开发行股票的电子化网下发行程序。A、交易所交易系统B、交易所申购平台C、登记结算公司登记结算平台D、电话通讯方式【参考答案】：B,C14、收购人可以通过（）收购上市公司，获得对一个上市公司的控制权。A、投资关系B、协议C、其他安排的途径D、实际支配上市公司股份表决权超过30%【参考答案】：A,B,C,D【解析】有下列情形之一的，为拥有上市公司控制权：①投资者为上市公司持股50%以上的控股股东。②投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过30%。③投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任。④投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响。⑤中国证监会认定的其他情形。收购人可以通过取得股份的方式成为一个上市公司的控股股东，可以通过投资关系、协议、其他安排的途径成为一个上市公司的实际控制人，也可以同时采取上述方式和途径取得上市公司控制权。收购人包括投资者及与其一致行动的他人。15、从债务性业务方面来看，根据债券性质可以将其划分为（）。A、国债B、可转债C、企业债D、金融债【参考答案】：A,C,D【解析】对我国投资银行业务发展历史部分的考查。从债务性业务方面来看，根据英性质可以将债券划分为国债、金融债、企业债等。16、会计报表审计过程包括（）。A、计划阶段B、实施审计阶段C、评估阶段D、审计完成阶段【参考答案】：A,B,D【解析】会计报表的审计是指从审计王作开始到审计报告完成的整个过程，一般包括三个主要阶段，即计划阶段、实施审计阶段和审计完成阶段。17、企业债券募集说明书的扉页应包括（）。A、企业负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人声明B、主承销商勤勉尽责声明C、发行人或发行人董事会声明D、其他重大事项或风险提示【参考答案】：A,B,C,D【解析】资本公积金不得用于弥补公司的亏损；股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款，应当列为公司资本公积金。法定公积金转让资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%。18、受托机构选择商业银行作为担任资金保管机构的标准为（）。A、有专门的营业部门负责履行信托资金保管职责B、具有足够的熟悉信托资金保管业务的专职人员C、具备安全高效的清算、交割系统D、最近2年没有重大违法违规行为【参考答案】：A,B,C【解析】D选项应修改为：最近3年设有重大违法违规行为。19、股东权益指股份有限公司的股东对公司净资产的权利。公司的净资产(即公司的全部资产减去全部负债后的余额)属于股东权益，包括股东对公司投入的资本以及形成的（）。A、资本公积金B、盈余公积金C、公益金、职工工资D、未分配利润【参考答案】：A,B,D【解析】职工工资属于公司的成本费用，不属于权益资本内容。20、以下哪项须由股东大会以特别决议通过（）。A、董事会拟订的利润分配方案和弥补亏损方案B、公司章程的修改C、公司增加或者减少注册资本D、变更公司形式【参考答案】：B,C,D【解析】下列事项须由股东大会以特别决议通过：(1)公司章程的修改；(2)公司增加或者减少注册资本；(3)公司的合并、分立和解散；(4)变更公司形式；(5)公司章程规定和股东大会以特别决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他事项。四、判断题（共40题，每题1分）。1、招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，所以只要包括招股说明书主要部分的主要内容就行。（）【参考答案】：错误【解析】招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，必须包括招股说明书全文各部分的主要内容。2、股份有限公司的设立一般应当经过确定发起人、申请与报批、募股缴款或发起人出资、创立、注册登记五个步骤。（）【参考答案】：错误【解析】股份有限公司设立的程序：确定发起人，签订发起人协议；制定公司章程；向设区的市级以上工商行政管理部门申请名称预先核准；申请与核准；股份发行、认购和缴纳股款；召开创立大会；设立登记并公告；发放股票。3、专项复核仅针对特定期间的财务会计数据，原则上不涉及申报期间以外的事项。（）【参考答案】：正确了解发行审核委员会会后事项。见教材第四章第二节，P146。4、发行人应披露拥有的特许经营权的情况，主要包括特许经营权的取得、特许经营权的。期限、对发行人持续生产经营的影响等。（）【参考答案】：错误【解析】发行人应披露拥有的特许经营权的情况，主要包括特许经营权的取得、特许经营权的期限、费用标准、对发行人持续生产经营的影响等。5、尽职调查中风险因素及其他重要事项调查包括：风险因素、重大合同、诉讼和担保情况、信息披露制度的建设和执行情况、中介机构执业情况。（）【参考答案】：正确6、外资股发行的招股说明书只能采取信息备忘录的形式。（）【参考答案】：错误7、审计报告应当由具有证券从业资格的审计师及其所在的事务所签字盖章。（）【参考答案】：错误【解析】审计报告应当由具有证券从业资格的注册会计师及其所在的事务所签字盖章。8、发行人、保荐人应履行其对发行申请文件的质量控制的义务，按有关规定对申请文件进行核查并出具内核意见。（）【参考答案】：正确9、国际债券只能在期满时一次偿还，中途不允许偿还。（）【参考答案】：错误【解析】国际债券可以中途偿还。10、在通常情况下，国际推介基本完成后，发行人可初步了解投资者对拟发行股票的态度，并可以大体确定承销的结果和基本的超额认购率。【参考答案】：错误11、直接融资和间接融资的数量比例关系是运用最多、最广泛的融资结构表现形式。（）【参考答案】：正确12、审计业务约定书是注册会计师与委托人共同签订的。（）【参考答案】：错误13、首次公开发行股票的财务与会计方面，发行人应当最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较高者为计算依据。（）【参考答案】：错误【解析】首次公开发行股票的财务与会计方面，发行人应当最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。14、发起设立是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集或者向特定对象募集而设立公司。（）【参考答案】：错误【解析】熟悉股份有限公司设立的原则、方式、条件和程序。见教材第二章第一节，P35。15、法人不可作为股份有限公司的发起人。（）【参考答案】：错误16、按照国际通行的做法，中国企业发行股票，首先应当按照中国的企业会计准则和会计制度编制财务报表。（）【参考答案】：正确17、价值重估是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证。（）【参考答案】：错误18、发行人计划实施超额配售选择权的，应当提请股东大会批准，因行使超额配售选择权而发行的新股不作为本次发行的一部分。（）【参考答案】：错误19、主承销商不得迎合或鼓动企业以不合理的高溢价发行股票。（）【参考答案】：正确20、根据《上市公司证券发行管理办法》的规定，发行可转换公司债券的上市公司应当组织机构健全、运行良好。（）【参考答案】：正确21、可转换公司债券是一种含权债券，兼有公司债券和股票的双重特征。（）【参考答案】：正确22、辅导机构至少应有3名固定人员参与辅导工作小组。其中，至少有2人具有担任过首次公开发行股票主承销工作项目负责人的经验。（）【参考答案】：错误【解析】辅导机构至少应有3名固定人