预算编制说明模板

-PAGE.z.**公司**年度预算编制说明〔参考格式〕公司根本情况公司名称、成立时间、经营范围等根本情况。二、上年度预算执行情况上年度，**公司利润预算指标执行较低，但各项费用指标控制较好，详见下表：金额单位：万元项目201*年预算201*年实际执行率营业收入营业本钱销售费用管理费用财务费用投资收益净利润预算执行情况分析。如投资收益完成预算**%，原因是***.。三、201*年度预算编制根底简要说明〔一〕根本假设1．201*年被投资单位〔指联营企业，不包括子公司〕盈利假设因无法取得各被投资单位201*年度预算数据，为了预测**公司201*年投资收益，需要合理估计被投资企业201*年盈利情况。本次预算，以**提供的被投资单位201*年度净利润预计数据为根底，据以预算201*年度投资收益。2．银行借款、资金本钱假设参照目前资金市场情况，假定201*年**公司新增借款资金本钱率为**%。〔二〕采用的主要会计政策和会计估计本次预算编制采用了与**公司"会计核算方法"一致的会计政策和会计估计。〔三〕税费计提比例本次预算编制涉及税金与国家现行税收政策一致，主要包括：增值税17%；营业税按照预算的应税收入的5%计提；城建税、教育费附加、地方教育费附加分别按照应交营业税的7%、3%和2%计提；企业所得税按照利润总额的25%进展计提；借款合同按照合同价款的0.05‰贴花。〔四〕利润分配1．根据"公司章程"等规定按净利润10%计提法定盈余公积金。2．按照国资经营预算等要求，201*年预计向股东分红**亿元，。四、201*年度业务实施方案情况〔一〕投资方案**。〔二〕融资方案1．年度资金需求分析201*年，**公司方案资金需求**亿元，明细如下：2．年度资金收入方案201*年预计收到现金**亿元，明细如下：3．方案融资**公司201*年初货币资金**亿元，结合上述资金需求和来源情况分析，预计201*年新增融资**亿元。五、201*年度财务预算指标说明根据初步预算，**公司201*年预计实现利润总额**亿元，年末资产总额**亿元，负债总额**亿元，净资产**亿元。〔一〕利润预算表主要工程金额单位：万元项目上年数本年预算数增减率〔%〕一、营业总收入二、营业总本钱其中：营业本钱销售费用管理费用财务费用加：投资收益三、营业利润加：营业外收入减：营业外支出四、利润总额五、净利润1．收入、本钱等预算工程详细说明。****2．管理费用201*年，预计发生管理费用**万元，较上年度增加**万元，增幅**%，主要增加了**费。详见下表：金额单位：万元工程上年实际发生本年预算增加额增幅其中:企业负责人履职待遇人工本钱财产保险费折旧费摊销业务招待费差旅费办公费水电气费租赁及物管费诉讼费聘请中介机构费董事会费车辆费工作经费通讯费广告宣传费会务费劳务费修理费其他合计各项大额费用预算依据***，预算同比变动较大的工程或部门费用预算说明。3．财务费用**公司预计201*年发生财务费用**亿元，较上年度**亿元增加**亿元，增幅**%；预计实际支付融资费用**亿元，较上年度**亿元增加**亿元，增幅**%。其中：〔1〕存量融资测算的年利息支出**万元。201*年初存量融资本金**亿元，按照融资合同约定利率测算利**万元。〔2〕新增融资预计利息支出**万元。预计新增融资**亿元，按年利率**%和预计资金占用期间进展测算。〔3〕其他****4．投资收益201*年预计投资收益**万元，较上年增加**万元，增幅**%。预计收到分红款**万元，主要为**分红。预计投资收益主要构成：〔1〕权益法核算投资收益**万元，系根据**预计201*年净利润数据测算，具体明细见下表。金额单位：万元序号被投资单位名称股权投资本钱持股比例(%)预计201*年被投资单位净利润预计201*年被投资单位分红会计核算方法预计权益法投资收益1权益法2权益法合计预算同比变动较大的投资收益工程说明。4．净利润预计**公司201*年实现净利润**万元，较上年增加**万元，增幅**%，净利润增加主要是**的影响。〔二〕资产负债预算表主要工程金额单位：万元工程年初数本年预算数增减率〔%〕一、资产总计其中：流动资产其中：货币资金其他应收款非流动资产其中：长期股权投资其他非流动资产二、负债合计其中：流动负债其中：短期借款其他应付款非流动负债其中：长期借款三、净资产资产负债表预算指标变动较大工程说明：1．长期股权投资：预计长期股权投资较上年度增加**亿元，增幅**%，主要包括：**。2．短期借款、长期借款、应付债券：方案201*年新增融资**亿元，归还到期融资**亿元，融资净增加**亿元。*****3．净资产：预计**公司201*年净利润**亿元，利润分配**亿元，