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文档简介

目录表,,,,,,参考模板并不代表不需要执行本程序，而是指提供的模板样式供参考，具体计划执行的程序由项目经理根据评估的重大错报风险以及项目复杂程序确定。

被审计单位：,,XXX公司,索引号：,,EB,

项目：,,交易性金融资产,财务报表截止日/期间：,,2012年12月31日,

编制人：,,张三,复核人：,,李四,

日期：,,2013/1/1,日期：,,2013/1/2,

,,,,,,,

序号,底稿目录,,索引号,模板性质,底稿说明,

1,可供参考程序表,,EB,参考,,

2,实际执行程序表,,EB,必须执行,,

3,交易性金融资产审定表,,EB1,必须执行,,

4,交易性金融资产明细表,,EB2,必须执行,,

5,管理层持有金融资产目的问卷,,EB2-1,必须执行,,

6,交易性金融资产成本复核1,,EB3,必须执行,如企业交易性金融资产买卖交易较少，适用于仅填此表；,

7,交易性金融资产成本复核2,,EB3,必须执行,如企业交易性金融资产买卖较多，此表可填列买卖的汇总金额，用成本复核2分析每个交易性金融资产的成本结转。,

8,交易性金融资产公允价值复核表,,EB4,必须执行,,

9,交易性收益核对表,,EB5,参考,,

10,交易性资金账户复核,,EB6,必须执行,,

11,交易性金融资产监盘表,,EB7,参考,无纸化情况不适用,

12,发函情况表,,EB8-1,必须执行,适用于在外保管或无纸化的交易性金融资产,

13,交易性金融资产函证汇总,,EB8-2,必须执行,,

14,证券投资询证函,,EB8-3,参考,,

15,第三方询证函,,EB8-3,参考,,

16,经销商询证函,,EB8-3,参考,,

17,细节测试样本量及样本确定过程,,EB9-1,参考,,

18,交易性金融资产细节测试,,EB9-2,必须执行,如果样本量没有单独底稿，必须在测试表中说明选样方法及样本量说明,

18,证券投资情况声明,,AC-10-3,必须执行,,

19,交易性金融资产披露（上市）,,EB11,必须执行,考虑审计过的信息是否满足披露要求,

20,交易性金融资产披露（IPO）,,EB11,必须执行,,

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