2022年投资银行业务保荐代表人考试题库点睛提升300题完整答案(湖北省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、根据《上海证券交易所科创板股票发行上市申请文件受理指引》，下列情形中，属于需要对申请文件进行补正的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU2Y5Y2R10A8V1F10HK7W6G2Z6R4E7U2ZX10J2N8C4V8S10N62、不考虑税费等其他因素，甲公司2019年的下列会计处理中，正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI7S3V10X4B5J8I8HT5V8J3O2Q7D10N8ZL2S7Q5U2M8T3E23、在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX8J9T10X3M9O7Y5HB10R7C1W1G5E7A10ZP4X5O6C1C2C1T34、甲公司同一控制下取得乙公司60％股权，乙公司本身也有子公司，乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万、公允价值3200万，合并报表所有者权益合计3300万，公允价值3500万，问长期股权投资初始投资成本为多少（）万元。

A.1800

B.1920

C.1980

D.2100【答案】CCN10U7K7K2I8T7Z10HM8C8D3V7U7D7I3ZX10D10H3N3N8E9E95、以下有关非金融企业债务融资工具簿记发行的说法，正确的是（）。

A.簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督

B.簿记管理人应加强簿记文档管理，认真核对、完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料，保存期至当期债务融资工具本息兑付结束后的五年止

C.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，对债务融资工具发行利率（价格）、配售及分销安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总人数不得少于两名

D.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露簿记建档发行结果，同时向银行间债券市场交易商协会报告

E.发行人选择多家机构作为簿记管理人的，应指定其中一家机构牵头负责簿记建档工作，可在各自场所分别进行簿记【答案】BCJ4L9Q4J8Z8U8U7HI10E10T5O8H10K5X6ZI7Q1G6R2J5M9U16、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ4Q4W1M6R3U3I4HC4C9L7R10W6O10S2ZZ3F1V7E5H4E1E37、以下有关收入的说法正确的有（）

A.包括在商品售价内可区分的服务费，应当在销售商品时一次确认收入

B.安装费，安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日按照完工进度确认收入

C.广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入

D.建造合同按照完工进度确认收入【答案】BCI5L8F6L5Y5K1A9HK6U8T10K1U10Q3B10ZH4O3P4P7L8U2B18、根据《国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见》，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT7R3M3K6T7P1J5HM4U6F8Z8E2M5J2ZT7Q6S8O7I10M8N59、甲公司因欠乙公司货款800万元到期无法偿还，遂与乙公司签订债务重组协议。协议约定：甲公司发行100万股普通股偿还所欠乙公司的全部货款。甲公司发行的股票的面值为每股1元，市价为每股6元，为发行股票支付佣金、手续费10万元。乙公司已为该项应收账款计提坏账准备100万元。乙公司取得甲公司的股票后作为可供出售金融资产核算，取得时另支付交易费用2万元。不考虑其他因素，下列关于该项债务重组的说法中正确的是

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCA2S1A9Y10O4I9J5HK4E3Z3K2E8P4J8ZF4H7L3U5S7M8T610、下列关于公司债券发行的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC6P6C6U10Y5G3K10HT3Z10Y10K1J1W1F10ZD2Q1B4Z1I6O1M211、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号——科创板公司招股说明书》，下列关于科创板发行人招股说明书的做法，正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCV6G8C2V1K9Q5T4HY1O10O4K8Y4U8G9ZU6G5L10V4I8X2O212、上市公司发行新股决议的有效期限是()。

A.半年

B.1年

C.2年

D.决议通过至下次发行新股期间【答案】BCY1Y2I3T1Q5U4U6HS1A10Y10J1F4T2A7ZL8N6J10D3B8R6W913、以下构成一致行动人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF5M6B8Y3D8R6J4HK1K10L3O6E1J1I6ZZ7V2I3K8Z7P7I714、深交所中小板IPO上市，可以参与网下发行的投资者有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACG2J2P5B3B8Q8K9HB4N3K7O3G5U2F3ZD3D8B10D7V10F2K115、某上市公司最近一期经审计的总资产为5亿元，净资产为3亿元，最近一年营业收入为5亿元，利润为3000万元。按交易所股票上市规则，应当提交股东大会审议的是（）。

A.公司拟以1亿元现金向国土部门通过出让方式取得某地块50年使用权

B.公司拟按5000万价格向非关联方收购某公司100％股权，该标的公司最近一年营业收入8000万，净利润为500万

C.公司拟向非关联方提供500万元的半年期委托贷款

D.公司按1亿元价格挂牌出让账面价值7000万元的某下属参股子公司15％股权，该子公司最近一年营业收入为5亿元，净利润为1亿元【答案】DCQ5J8U5J5F7D2B9HF2J3M8N8X5S10P2ZA1D2W7Y4M8Q9B216、根据《国务院关于开展优先股试点指导意见》和《优先股试点管理办法》，下列属于优先股股东权利的是（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR3K10I6E2M9D1J4HI4I1G9A6K9L7E3ZJ6N4P1H4V9O5L717、当期收益率的优点表现为（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】CCA3D7U10Q8V6R3T3HP4C1C7H5M8A5Z6ZN10C3V10C4K1K4N518、下列各项中，应计入管理费用的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL6B9C9Z1S10Q6W1HJ9F9C8K8B8H2Q9ZY10P3C9M10D6Z1Z319、关于增发新股过程中的信息披露，下列说法正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCQ10I5N4B6S2B10E8HL2K4O8B9Q7Y3T5ZO4Y6Q4Z8A10G10B320、有关持有待售的固定资产说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCW2N5P7U3J1T10S5HV1V1R10G10K3J8N2ZC3W1C9T4Y4Y4Y921、依据国家发展改革委办公厅发布的《绿色债券发行指引》，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO4S3T1H10D5M10C3HQ10E3R3N3A7U2E10ZT10I8A5L5W3O10S322、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCK3N1G3D3B8V3C7HJ5A8F3O9Q5P4B9ZR2P7A9U4D6A7B423、根据《北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV4N3W10R8B5D2O7HI1U3H5E9I10H9K10ZR7C10E4R9L4P3F1024、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，下列关于退市的说法正确的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT3B1H1X9C8E5O10HI3U4H1Y9Z7S2M2ZO8G3E10U1Y6V4V425、甲企业持有乙企业40%的股权，能够对乙企业施加重大影响。2004年12月31日，该项长期股权投资的账面价值为5000元。乙企业2005年度亏损20000元。甲企业在取得该投资时，乙企业各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相等，双方所采用的会计政策及会计期间也相同。2005年末，甲企业有一项实质上构成对乙企业净投资的长期应收款2000元，假定不考虑其他因素，则甲企业2005年应确认的投资损失为（）

A.8000

B.5000

C.7000

D.6000【答案】CCC3W5I5E7J10C3T7HH9N6D1X3G5G3A4ZD7Y4W9Z5Y7A7G1026、根据《上海证券交易所股票上市规则》，下列关于上交所上市公司停复牌的说法，正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ8K4G10X4E3R5H7HJ7O1C10X1U6V4A7ZW6Y3R9V4R2D6U827、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（）。[2015年11月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCK7U8U10C3N1R9T6HM2L3G10U7W7T9R8ZZ10L3N1M5T4Q10E1028、保荐机构履行保荐职责，应当指定品行良好、具备组织实施保荐项目专业能力的保荐代表人具体负责保荐工作。下列关于保荐代表人的要求，说法错误的是（）。

A.熟练掌握保荐业务相关的法律、会计、财务管理、税务、审计等专业知识

B.最近5年内具备36个月以上保荐相关业务经历

C.最近3年未受到证券交易所等自律组织的重大纪律处分或者中国证监会的行政处罚、重大行政监管措施

D.最近6个月持续从事保荐相关业务【答案】DCH7S2T8S3V8W9O2HP9X1D4O10N10O9D6ZO5N6M8H7J9T8J729、集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】DCK2K1Q10N2G5R10N2HC5U4Y3E8X8Z8D5ZT7P7W3A7S9C6O230、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM7R5C6C5R9N6G10HF5N7K3L10N7R10H3ZB8Z4M4W5F6Q1Q631、以下不会引起速动比率变化的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ3S1D2S6A7W9F9HR1G4G4P2I7W6J7ZW5H5K9T5T5K2U332、设有甲和乙两种债券：甲债券面值1000元，期限10年，票面利率10%，复利计息，到期一次性还本付息；乙债券期限7年，其他条件与甲债券相同。假设甲债券和乙债券的必要收益率均为9%，那么（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCC2C8M6Y5L10V3G2HF7G4Q9B6T10L5T8ZV10Y4H9C1C2Z8U933、根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》，下列关于董事行为规范要求的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACF2E3B2C5K10Z7C5HJ5V3J7B4S4D5D10ZL2V10Y1Z6R3I2A634、保荐机构推荐发行人证券上市时提交的上市保荐书的主要内容包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCO8R2J5D9R5N6S5HA8E5O2N6W7N3C4ZE6S5A5C2V2Q6K435、下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI1I1T8G1Q3Y8V2HQ2C6B5K3A1R8C4ZM4R8N10Z5E2E8X1036、甲企业于2007年1月取得乙公司20%有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2007年8月，乙公司将其成本为600万元的某商品以1000万元的价格出售给甲企业。甲企业将取得的商品作为存货。至2007年12月31日，甲企业对外（非合并范围独立第三方）销售了80%，仍有20%尚未对外销售，乙公司2007年实现净利润为1000万元。2008年，甲企业将剩余的20%对外销售，乙公司2008年实现净利润2000万元。假定不考虑所得税因素，则以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ【答案】ACL10I2N5F7E3R10B3HC9G8A7N5Y8R6C6ZW3A1N10L9K5U8Z137、持续督导工作结束后，保荐机构报送的保荐总结报告书应当包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX3R4E5V10C6N9V8HB1Q5F5Z1R10R4P8ZR2R4P4G9O6M3E338、下列应当在验资报告说明段中说明的事项有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCE6B5M7S4L2R2V9HQ3T9T10U3D1P8J8ZK4Y5V6H1W9T3S1039、根据《深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则》，存在下列（）情形的，深交所应当中止审核。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE4R2E1C10X10H1O7HX1X10H2P1N2X10J1ZQ2V6R3W3Y2Z8S140、以下关于股份锁定的说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACG5S4D7Q10I9J10U4HO1I4L9D5X2E5R8ZE8L5Y3G5D7Q1Z841、根据《发行监管问答——首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求》，下列说法错误的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCF1O1P2J7B6L5M7HL2G5D2P1P8I6X4ZL5V5G5U1W2T3Z842、以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE1U9P9X2V5J3A3HN1J4U9G6F9T6P10ZL2V6E5P1M10L7D643、上交所上市公司拟进行配股，则以下条件中其应当符合的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】CCQ9K6R8W6D10X2U4HQ4O7H2R6Q2E5Z2ZI8D2K8M8S2S9T244、下列关于上市公司并购和重大资产重组的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCY6R6D4X3W3K2E5HG9W1S6Q5L4W4Q3ZC7I4A1O2O4T5E745、进行非上市公众公司收购，收购人及其实际控制人应当具有良好的诚信记录，收购人及其实际控制人为法人的，应当具有健全的公司治理机制。有下列（）情形之一的，不得收购公众公司。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCC6P4P9O10Q8B7N4HO8O8K4Z4G5R6C7ZQ8H9T1Y5U7C3A446、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）

A.企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。如果该关联交易不具有重要性，即对企业财务状况、经营成果没有重大影响，则类型相似的交易可合并披露。

B.不管企业是否与关联方发生关联方交易，均应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。

C.企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息。

D.企业只有发生了关联交易，才需要在在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息。

E.不管企业是否对外提供合并财务报表，对于已经包括在合并范围内各企业之间的交易均应予以披露。【答案】CCL6B9E2J5X9U8O3HD10S2P1L9E2U9P3ZV4H1H10N8G1K9X147、以下关于要约收购的说法正确的有（）。

A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外

B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款

C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购

D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】DCS5P1B10A7W4Q9E10HW2K6A6Z7U10P7A3ZG5B4Y4R8Q3B2Q648、关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】BCJ10Z9Q1Q1B10V2T2HM5M7C7J6Y4P7K7ZD9P6M8K7Z8B4R549、A投资者2016年9月30E1向某券商融券，卖出10万股8股票，融券期限4个月，融券卖出价格10元／股，融券年利率为12％，2016年11月30日B股票价格为9元每股，2016年12月31日价格为7元每股，2017年1月31日股票价格为8元每股，2017年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、

D.Ⅲ、【答案】BCM1A7D2U3I3M3R8HH5F6Z10J2A8W1E3ZW5G3F1F7C2O3S1050、信用评级报告的主要事项包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACD10Q8S3M1P6T5V6HC6U3B2E10L9Y2Q5ZA2M6C8R4T9L7Z951、甲公司有A原材料账面价120万元／套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元／套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260元／套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。

A.0

B.10

C.20

D.40【答案】CCF4V3G2W4S4O5X1HD4P10C7N4A1J10U9ZU1E6S9R7E2S4F852、以下构成一致行动人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCW9H8R1R7U8H4K2HZ9B8A3C8J2W4L2ZG8Q10O10N5Q2V7H853、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于持续督导期的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX8P8S10G5W3H10E5HT7U10C5X10T5S5J9ZW9X2C7K7P9E3Q754、《深圳证券交易所公司债券上市规则》的规定，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，可以采取竞价交易方式应符合的条件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ【答案】BCB4Q8P2B6U1I1M1HO8B9B5X3S3V6R9ZP5M2S10T4K3A6H555、张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据《公司法》的规定，该公司章程只有经过（）表决通过才能够生效。

A.创立大会

B.股东大会

C.董事会

D.监事会【答案】ACI9E7R9P8V5J6G8HM1M4G5B7Q7F4F8ZM5W4J5L3N2I5B256、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCI4N6K10P8D9S8D1HW3H4T10Y9T6K2Y6ZE10O7L7K4Y3C8F857、以下可以不设股东会的情况有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACK7X4O3W2T10A9L8HL5V8C6W8E4I4Z8ZB1F5U9D9J8O8L958、以下关于或有事项的披露，说法正确的有（）。

A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况

B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼、未决仲裁的任何信息

C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响

D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况【答案】CCW2L7N4M6E7P10T8HS9P9A2K5X8I10B9ZV1N8P3G3P2P8C159、根据《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引》，以下属于挂牌公司条件的是（）。

A.经营多种业务的，最近一年占营业收入比重最大的业务占营业收入的比重不得低于50%

B.报告期末股本不少于500万元

C.最近两个完整会计年度的营业收入累计不低于3000万元

D.申报财务报表最近一期截止日不得早于改制基准日

E.报告期内实际控制人未发生变更【答案】BCX6O3U3H5Y8M4Z5HF1B9N2V1F10X9N4ZG4R9Y1S8T6F8K160、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，2019年5月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为26万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3%的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：2/10，1/20，n/30。乙公司于2019年6月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（）。

A.190.12万元

B.200万元

C.192.06万元

D.194万元【答案】DCW5Q4C9B7R8C1X1HU3S8L4X4U9H9X3ZL4J6W5M6Y2R10Y761、公司债券受托管理人应当履行下列（）职责。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT1F7X5G9Q7V5A8HU6H10J9V9H6U1Y10ZD5K2P9L3I7B9F462、甲集团公司持有乙上市公司60％的股份，2016年5月16日（周一），通过交易所采用集中竞价的方式增持了1％的股权，以下相关描述正确的有（）。[2016年10月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW2C8K3J7Y6A3K3HV10K7U7H5T1W2D4ZO4F6B9I7N1K10U363、下列关于可转换债券价值的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCH5O9V2L5A10C5A7HY6K8U5V5Y6L3T2ZB4Y8S1X4R9W4B464、某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为4：6，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】BCE1P1E9O7S4I8R9HL8G2G1H10S9P7T6ZV7F5V2I7E6L10M565、以下有关收入的说法正确的有（）。

A.包括在商品售价内可区分的服务费，应当在销售商品时一次确认收入

B.安装费，安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日按照完工进度确认收入

C.广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入

D.建造合同按照完工进度确认收入【答案】BCR2V9K10K5O3K3S3HC7Q8M3E7X3L5Q4ZH2W1Q4U4I10R2I966、主板上市公司非公开发行股票，其认购邀请书发送对象包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD2H6V10Q9N10W8G8HE6T7V4B9J6P7U10ZO1O3B1C1F2W10W867、上市公司非公开发行股票结束后，应当编制并刊登发行情况报告书。发行情况报告书至少应当包括()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCM7L7L9K3E1M1P7HR8V6N8J3R10F6R6ZO8O5O8A6A4L7T868、保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反《保荐办法》的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCH2H4O4P10K10W5T6HR6K5K10U3K7O8Q5ZY8Y2R2S3D3M10G269、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL3H5N6H7J8O6V10HF10E4Z9B8S6P9Y2ZV4E9C8Y9A7E6M970、2018年9月20日，甲公司因出售质量不合格的产品而被乙公司起诉。至2018年12月31日，该起诉尚未判决，甲公司估计很可能承担该项违约赔偿责任，需要赔偿100万元的可能性为60%，需要赔偿80万元的可能性为40%，同时很可能需要另外支付诉讼费用2万元。此外，甲公司基本确定能够从直接责任人处追回10万元。不考虑其他因素，2018年12月31日，甲公司对该起诉讼应确认的预计负债金额为（）。

A.84万元

B.94万元

C.102万元

D.92万元

E.100万元【答案】CCE3A10Y6E2Q6H6H4HH10S1C8T1K8Y2A7ZX10N7U7A2F4L9O371、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，下列关于内部控制执行效果定期评估机制的说法，正确的是（）。

A.内部控制执行效果评估每年不得少于2次

B.证券公司应当自行或委托外部专业机构对投资银行类业务内部控制的有效性进行全面评估

C.对于因投资银行类业务涉嫌违法违规而被中国证监会立案调查的证券公司，应当在30日内对内部控制执行效果进行评估

D.证券公司应当于评估工作完成后45日内向中国证监会相关派出机构报送内部控制执行有效性评估报告，说明评估及整改情况

E.证券公司委托外部机构对投资银行类业务内部控制有效性进行评估的，应当对外部机构的独立性和专业性进行审慎调查，避免发生利益冲突。证券公司依法应当承担的责任可因委托外部机构而免除【答案】BCY10N8C7Z1S6P7M5HH10S3D9B5E4V9I9ZX5F4M5Q3E10P2X772、众多市盈率回归模型的一个共同特点是：它们能解释在某一时刻的股价的表现，却很少能成功地解释较长时间内市场的复杂变化。导致这种缺陷的原因有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH7Y9Q10O3J7H5I5HR8Z8Q10L5Z5R3U4ZS5U3T4K10M5A5Y173、甲公司是某上市公司管理层及员工控制的企业，甲公司拟对该上市公司进行收购，该上市公司应当具备的条件有（）。

A.上市公司应当聘请符合《证券法》规定的资产评估机构提供公司资产评估报告

B.本次收购可以聘请独立财务顾问出具意见，决定是否聘请独立财务顾问须经公司董事会过半数决议通过

C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2以上的独立董事同意后，提交公司股东大会的非关联股东所持表决过半数通过

D.上市公司董事会成员中独立董事的比例占董事会成员总数的1/3【答案】ACX8L7A3Z2U5P2Y7HI4A5R7E7X9H8B9ZQ5V8N6E10A7L10B274、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ8D8Q1E5Q3Y2D3HT8H5B1W9N5I4E9ZF10X1I8O4I9I2A975、甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACY1G3J4N3Q5S5E8HZ4P1B3A8W8V1G6ZG5D2H1U4I5N7G276、甲公司于2014年1月1日投资乙公司（非上市公司），取得乙公司有表决权资本的80％。乙公司于2014年4月1日宣告分配现金股利5万元，2014年实现净利润20万元，2015年4月1日宣告分配现金股利5万元，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD2G4I1R1L2E3H2HT5Q3B1E6V3P8X9ZG10G10J3O9A2J1A577、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）

A.1200万股

B.600万股

C.300万股

D.1440万股

E.1160万股【答案】ACA5R5M1J3C10R5Z10HV6L10K2Q4G4Q2Q1ZI7Y4L1F1L9K6X878、甲公司20×7年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60％股权，当日，乙公司个别财务报表中净资产账面价值为3200万元。该股权系丁公司于20×5年6月自公开市场购人入，丁公司在购入乙公司60％股权时确认了800万元商誉。20×7年7月1日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价值为4800万元。为进行该项交易，甲公司支付有关审计等中介机构费用120万元。不考虑其他因素，甲公司应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是（）。

A.1920万元

B.2040万元

C.2880万元

D.3680万元【答案】DCX8O3S4W1W10D1X5HT6B3B9A10Q4Y4N8ZR5V10Z1B10G1J10W579、下列关于股票增长率模型的说法，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCQ4F7L10Y3S5E1Y4HZ3M7E6Q8U3C2K7ZD4D4A3Q10J2S8R780、根据《全国中小企业股份转让系统股票挂牌业务操作指南》的规定，办理挂牌前首次信息披露的披露文件不包括（）。

A.财务报表及审计报告

B.公司章程

C.招股说明书

D.法律意见书【答案】CCE5J10S2H10L1F8C4HK1M5J9F6A6N4R5ZG1E9Z8G8J3H9D681、个人投资者可以进行哪些债券投资?（）

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCU8G7C2K1W10G3P9HG7F3N1T3W9T7G6ZJ8W6F6U4F1Q6S1082、甲公司共有200名职工，从2019年1月1日起，该公司实行累积带薪缺勤制度。该制度规定，每名职工每年可享受5个工作日的带薪年休假，未使用的年休假只能向后结转一个日历年度，超过1年未行使的权利作废；职工休年休假时，首先使用当年可享受的权利，不足部分再从上年结转的带薪年休假余额中扣除；职工离开公司时，对未使用的累积带薪年休假无权获得现金支付。2019年12月31日，每名职工当年平均未使用带薪年休假为1天。2020年12月31日，每名职工当年平均未使用带薪年休假为2天，根据过去的经验并预期该经验将继续适用，甲公司预计2021年有160名职工将享受不超过5天的带薪年休假，剩余40名总部管理人员每人将平均享受6．5天带薪年休假，该公司平均每名职工每个工作日工资为500元。甲公司2020年年末因该项累积带薪缺勤计入管理费用的金额为（）元。

A.60000

B.30000

C.90000

D.100000【答案】BCO7R6N4T5B1E2K1HY1O3F1Y1M10L4A6ZS1E3Y2N4M5R4R483、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACS5J5T9R5N6T5D10HV6Q4E8D4Y10K1E7ZP10L9T10W7C3J7Q184、下列可以作为上市公司法定代表人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACU4W9D4A4V3O7D9HC1A2I4T6P7E10B4ZX10X2Y2F4W5R7K385、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制措施的说法，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO9U9B9C3T8C10O2HR10V9X7N8M2J1S7ZD4X10S1Z1Z8F7V686、甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交换公司债券，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN9P4E10X7C3Y8N9HX10F3G1Y3L8Z1Q3ZU10E7C10P10B7X3G987、个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件。以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX7J10S5L4R4A7N2HR8A1U8N9V1L2Z5ZP5M4J7X10S3J7T188、甲企业2009年4月1日增发200万股收购了同一控制下的乙企业的100％，7月1日又增发600万股收购了非同一控制下的丙企业的100％。2009年当年三企业实现利润情况如下：

A.0.18

B.0.16

C.0.20

D.0.13【答案】BCA4S9B6Y3A1E7L4HW9I6K5J8T5D6O4ZV1T1V6U10P3T1Y889、根据《北京证券交易所证券发行与承销管理细则》，发行人和主承销商向战略投资者配售股票的，不得存在（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG1Q9M3L5O8B6L9HZ3Q7H9X4Q7X1H5ZB7I7C7F3E3F8N1090、在上市公司杜邦财务分析体系中，最具有综合性的财务指标是（）。

A.营业净利率

B.净资产收益率

C.总资产净利率

D.总资产周转率【答案】BCY1M6A10S7V9G2J6HU8C4J8W5I5Z1S10ZO9J4O5X4B9D9A691、经过多种方式，甲公司获得了B境外上市公司55%的股权，甲公司派遣其总经理张某进入乙公司作为股权代表，根据规定，张某进入乙公司后，不得担任下列（）职务。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCB5S6R3J4B7M4P9HL5N1M5P6I2C1M7ZM4H2Z10V2Q6O1L592、进行战略投资的外国投资者，应符合的要求有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACJ7S4X2O9S4Y2N1HY5V6A3H8K10S6L9ZX8O10I5E7M6A2B693、某公司2007年税后利润2100万元，税率30％，固定成本5000万元，2008年销量增长20％，其他条件不变，则2008年税前利润为（）

A.3520万元

B.4600万元

C.8000万元

D.9600万元【答案】BCS10P10Q10S4I3A1B3HF8K9E3W5P7E3T7ZP4G5Y9Q10U10C10N494、关于租赁，以下说法正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM9I6N8H10F3P8Y1HS7J4X4V10P10M10X10ZS4W2E4A9L2T5A995、甲、乙、丙、丁均为科创板上市公司，根据《科创板上市公司持续监管办法（试行）》，下列关于信息披露的说法，正确的是（）。

A.乙公司自愿披露与公司有关的某事件信息，该信息不属于依法应当披露的信息，乙公司应当按照同一标准披露后续类似事件

B.丙公司不得在非交易时段对外发布重大信息，已经泄密或者确实难以保密的除外

C.丁公司尚未盈利，其应当充分披露尚未盈利的成因

D.甲公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以暂不披露，但最迟应在该重大事项达成初步意向时对外披露【答案】ACC1G1V7P7W5J1R2HN9S2H10K9F9T10G7ZG6D6B10U10I1M3R496、关于上市公司重大资产重组方案中基于相关资产实际盈利数超过利润预测数而设置对标的资产交易对方、管理层或核心技术人员的奖励对价、超额业绩奖励等业绩奖励安排，下列说法正确的是（）。

A.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，或不超过其交易作价的20%

B.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，且不超过其交易作价的50%

C.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，或不超过其交易作价的50%

D.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，且不超过其交易作价的20%【答案】DCD5F6D7G4Y4M4M8HK7E6A3O7K2K6W6ZY1E7Z5A10S10Y7U397、根据《上市公司股东大会规则》（2016年修订），下列关于上市公司股东大会征集投票权的说法，正确的是（）。

A.董事会征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息，独立董事征集股东投票权时可不披露具体投票意向，并拥有最终投票决定权

B.公司董事会、独立董事可以公开征集股东投票权；符合条件的股东可以非公开征集股东投票权，但不得公开征集投票权

C.公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制

D.征集人可以以有偿形式征集股东投票权【答案】CCB1E6R6D6K7N10R7HS10T1O8I10F7S6G6ZY4L8G7A5O4T8W798、A、B公司均为增值税一般纳税人，A公司销售给B公司一批库存商品，确认收入为含税价款800万元，款项尚未收到。款项到期时因B公司无法按合同规定偿还债务，经双方协商，A公司同意B公司用存货抵偿。已知该产品公允价值600万元（不含增值税），增值税为102万元，成本500万元，假设A公司为该应收账款计提了100万元的坏账准备。则A公司应冲减资产减值损失的金额为（）万元。

A.0

B.2

C.98

D.100【答案】BCO2J10G5P3D10V8H7HI2T6K2X10C1D9O1ZN8L4X5F8A8C4O899、上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCL5X3Z2T2Z3U3L5HT7B7V4C1C5I7P2ZY10P1S7Z6E8W5D2100、下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACX3J10Z9T10Q5O10V5HM2P7X5V10M1J6H5ZJ9U1F9J1N4N3F7101、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ5N1M5D9C8J5K2HE1I4S3Z10T5Q2T4ZP6O4G4K10K2Z10X2102、根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》，证券服务机构及其相关责任人员存在下列（）情形的，本所视情节轻重，给予三个月至三年内不接受其提交或者签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM1J4G8P9V7S10F1HO1K5D5Q3K1H10V8ZN9Y6G5G6A8S2L3103、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCS3G1P6V9N4G6O6HP9U6J5F5M1N6O2ZS9R1X1X8E3E3E10104、关于增值税纳税义务发生时间的说法，正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACN10H6Q10L1L2R4B5HY2K9W2E1X9G1K8ZG4W6Z3T6P1N6K2105、上市公司编制重组预案时，应涉及到上市公司基本情况，其内容不包括()。

A.公司设立情况及曾用名称

B.最近5年控股权的变动情况

C.控股股东概况

D.实际控制人概况【答案】BCF10S9W4R8T7K1U9HS1T7T10E10J6Q9A4ZO1U9V7Q7X8E3O6106、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACJ4I5S10N9B8B2D4HT10F2Z9K2J6O7I6ZV3E1O7K5V1R5L4107、证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享有的权利包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB【答案】BCE10Y9K8O9F10F1Q9HK10N1A5F10H9F5J1ZH3V8U10T6G2S8J2108、创业板上市公司最近1年末净资产4亿元，最近1期末净资产6亿元，则以下非公开发行股票方案适用简易程序的有（）。[2015年5月真题]

A.本次非公开发行股票融资额5000万元

B.本次非公开发行股票融资额6000万元

C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元

D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】DCC1I6L7B10E1B6Z10HK8I7U10R10V3G3R6ZW4M5O1D2P7J2G2109、对于上市委委员的任职条件、聘任程序以及解聘情形等，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT3E7S2V8U9U10G9HB10W10U7Y5S8L5W9ZD3S7R2R2S7U9X10110、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（）。[2015年9月真题]

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN5J7P2M6N5B4A9HH10O9N6G6X6E5W9ZS2A3X1T1E8Q5O2111、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACW10Z10A4J2W10G4K2HX6N5X5D9L10P1Z3ZQ2K10W8Y4O9O8J10112、根据《上市公司非公开发行股票实施细则》，定价基准日指的是（）。

A.董事会召开日

B.发行期的首日

C.董事会决议公告日

D.股东大会决议公告日

E.证监会核准发行日【答案】BCZ1E8X7R8V7C7B6HG9X2Q3A6K3R7H7ZM5S4S4F5A9K5Z9113、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取的以下措施中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACK9O10G8R5M1Y1Z8HS5K8M2K9R2H10O2ZA9V7T8C10Y1R2Z1114、根据《证券发行与承销管理办法》，下列关于首次公开发行股票中止发行的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCA1T5C5N10Y1R5E10HK9A2U8Z6U2X2M8ZQ1J3N5Q10D2Y8W10115、非公开发行公司债券的转让场所包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM1X9H1V7X1M3Q3HX4Q5F9F6X2R3C9ZV4J4P2U8S7B3B3116、下列对上交所科创板上市公司表决权差异安排的表述正确的是（）。

A.发行人首次公开发行并上市前设置表决权差异安排的，应当经出席股东大会的股东三分之二以上的人数通过

B.发行人在首次公开发行并上市前不具有表决权差异安排的，经股东大会同意可以在首次公开发行并上市后设置此类安排

C.持有特别表决权股份的股东在上市公司中拥有权益的股份合计应当达到公司全部已发行有表决权股份10%以上

D.单独或者合计持有公司10%以上已发行有表决权股份的股东有权提出股东大会议案

E.特别表决权股份可以按照上交所有关规定在二级市场进行交易【答案】CCO10D6W6E10J2N5C5HC6Z2Y6R5O1E3Y6ZP7Z10F8G8G6E5G9117、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCW8U8G9B6Y2V3W10HQ9F2F7M9F5H1H8ZK2S7A10W8W2B2A9118、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG6Z8E8R2D10Y1Z10HR8V10E5Q1I5F2J8ZN3U1Q3F4G9O4D1119、甲公司于2017年11月接受一项产品安装任务，履约进度能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2018年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2018年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2017年已确认收入80万元，则以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ

E.Ⅱ【答案】BCQ5W10X2N6S5E8P3HA1R9Y6B10S8Q10K7ZZ4G1S4L9M3G6Z1120、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCI9L8J7F7G6A9I6HN8M9Y9R8K7M7E8ZH5Q7G6A3E7E9K4121、2016年6月2日，甲公司自二级市场购入乙公司股票1000万股，支付价款8000万元，另支付佣金等费用16万元。甲公司将购入的上述乙公司股票划分为可供出售金融资产。2016年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2017年8月20日，甲公司以每股11元的价格将所持乙公司股票全部出售，在支付佣金等费用33万元后实际取得价款10967万元。不考虑其他因素，甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）万元。

A.967

B.2951

C.2984

D.3000【答案】BCE4W1C5H2B6B6B4HM6Q4I6J10F1V1V4ZI5O4G9Y10F1H9S8122、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为17%，退税率为13%。2015年6月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额500万元，税额85万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为（）万元。

A.8

B.20

C.26

D.6【答案】ACY5B4H7Q9G6C10E1HS2H10I5N1C9C7Z5ZZ9H1I5X6Q1L8U9123、常见的股利支付方式有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCZ6A10A8P1I6B4X3HU6K7Z6K1Y4N1P10ZR3O3G2D3W4H5M10124、税务机关做出的下列行政行为，纳税人不服时可以申请行政复议也可以直接向人民法院提起行政诉讼的是（）。

A.罚款

B.加收滞纳金

C.确认征税范围

D.确认抵扣税款【答案】ACP8W3X8N3B9F2P10HE8Q5H5D5G1B9H9ZH8Y7T5U2Y5N2O4125、若某一企业的经营处于盈亏临界状态，错误的说法是（）。

A.此时销售额正处于销售收入线与总成本线的交点

B.此时的经营杠杆系数趋近于无穷小

C.此时的营业销售利润率等于零

D.此时的边际贡献等于固定成本【答案】BCQ1Z6G1H2C9P8R7HY7P3N4S2K8N6D5ZI7P1P5V6Y4C1C8126、甲公司在销售中通常会给予客户一定期间的信用期，为了盘活存量资产，提高资金使用效率，甲公司与银行签订了应收账款无追索权保理总协议，银行向甲公司一次性授信10亿元人民币，甲公司可以在需要时随时向银行出售应收账款。历史上甲公司频繁向银行出售应收账款，且出售金额重大，上述出售满足金融资产终止确认的规定，甲公司应将该应收账款分为（）。

A.衍生金融资产

B.以摊余成本计量的金融资产

C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

D.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产【答案】DCI9F5P5R10W6L10U4HS9V5B2A9U8K10W4ZO4N1F8C6E2B2Y8127、根据《深圳证券交易所股票上市规则》，上市公司应当在收到证交所终止其股票上市的决定后，及时披露股票终止上市公告，该公告包括（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCW4O5B7G1Z5C2P1HZ5M7J7P8Q9Y4E4ZW6Q5W8U9R9A6V5128、下列关于上市公司发行分离交易的可转换公司债券的表述正确的是（）。

A.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过拟发行公司债券金额

B.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过总发行公司债券金额40％

C.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末总资产的50％

D.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末净资产的50％【答案】ACK7W10Q10U2P9D1Z4HE9P5U8U7U4Q7R2ZG5C6J1O5F9K9O6129、甲公司为全国中小企业股份转让系统挂牌的股份公司，下列关于该公司进行重大资产重组的相关描述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC4B2P2C6P3F8N4HV3Q8C3W10C8Y2U3ZK1D4T1M3I10U3F4130、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，下列关于科创板上市公司股份减持的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCW4M2W5X9Y4A9B10HO10N2P6E9T2K3F4ZS6G9I7Y3D1G2P3131、根据《非上市公众公司监督管理办法》，在公众公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后（）个月内不得转让。

A.12

B.24

C.6

D.36

E.3【答案】ACC2U3A1W2K1A4R3HP10O2O5V1S9W3P5ZI1Q4A1Q4X7G9U7132、在企业债券存续期内进行资产重组，属于对债券持有人权益具有影响的重大事项，政府部门或主要股东在做出重组决策前应充分考虑债券募集说明书规定的相关义务，并履行必要的程序。关于该履行程序，下列说法正确的有（）。[2016年9月真题]

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCD8M8N8T2G10O9S5HB9M2Y6Y3T6F7E7ZV6C7Z1B5H1D7F3133、保荐机构提交发行保荐书后，应当配合中国证监会的审核，并承担（）等工作。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM5S3U7P7A5W1V3HO1L5F3K7V7C3P2ZN6I7K10Q7B10J1P2134、下列各项中，体现会计信息质量的谨慎性要求的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACJ1G4Z8Y10R5B6R5HU8D6M9B10F7W6Z9ZU1O1J3W10K4B6X8135、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCN7G5J2U8S2Q10J7HE9J5L4Q2Y10T4O10ZW2J6Z5Y7Q2U7T2136、上市公司编制重组预案时，应涉及到上市公司基本情况，其内容不包括()。

A.公司设立情况及曾用名称

B.最近5年控股权的变动情况

C.控股股东概况

D.实际控制人概况【答案】BCL9A9H7A3C10N5B2HP9Q6A5X2P2I7O3ZO6W7Y1M2P2O2X10137、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACF1Q8T3C8L6Z5G10HT7L10B6P1V6I3E8ZK10V2M6B6D10E3I6138、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。[2015年11月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACZ4Z5V7O6V3O10B5HR9J8U6C7P8I4X9ZT2W5M5S5U8F6L5139、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐代表人出现下列情形之一的，中国证监会可以采取认定为不适当人选的监管措施；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。下列属于上述相关情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACC10P10I8X8W3V9O9HW6Z5M1C1R3F5M4ZA6E4V7B1P5C6L7140、以下可以发行地方政府一般债券的主体有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】CCC6Y9V5N3Z8L7Z5HQ8K2X3Z7Y6B3Z10ZH3F7P10L7C1C8B6141、下列关于边际贡献和安全边际的表述，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF4D5W10R6V10M1G4HI1B6B8B6O2M10W6ZP9W8K5U5G6Z4E2142、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCD2E7J4Z6X8C10D4HD4L1S2B8H7B9T9ZP3G5G2J5R1U9Z7143、以下关于发行公司债券，债券持有人保护的说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCL3S7Q7P7R6W6H1HR3K10E10J9U8I5Y5ZA9B9F10D10P5B3W2144、根据《创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定》，以下说法错误的是（）。

A.对网下投资者分类配售的，发行人和主承销商可以对同类投资者采取比例配售或者摇号配售方式

B.市场发生重大变化的，发行人和主承销商应当要求网下投资者缴纳保证金

C.首次公开发行证券可以向战略投资者配售，战略投资者原则上不超过三十五名

D.参与战略配售的投资者应当使用自有资金认购，不得接受他人委托或者委托他人参与配售，但依法设立并符合特定投资目的的证券投资基金等除外

E.战略投资者应当承诺自本次发行的证券上市之日起持有获得配售的证券不少于十二个月【答案】BCT10Z4C7D7M4P3Q7HF1F10J5R5K2A5N6ZW6U2H9A8P4O1A6145、关于律师执行证券业务的说法中正确的是（）

A.法律意见书中使用“基本符合”、“未发现”等措辞

B.就证监会的反馈出具了补充法律意见书和补充律师工作报告

C.法律意见书报送后，根据中国证监会的反馈意见进行相