出口跟单托收业务操作规程

出口跟单托收业务操作规程出口跟单托收业务是出口商为向进口商收取款项～将汇票连同商业单据一块交～委托其代为收款的一种支付方式。我行在办理跟单托收业务时～应依据522一、接单登记1类和份数并进行签收。2二、审单依据国际商会《托收统一规则》,第522号出版物,的规定～银行可不审核单据～维护出口商的利益～保障安全收汇～我行应把握单据的质量～对主要单据进行审核～主要审核要点如下:1～其它单据与发票核对～做到单单全都。2～金额大小写是否全都～其背书是否完整、连续～汇票是否注明交单条件。3、保险单(如有)是否与其它单据全都。4～各单据在有关货物描述内容上是否全都。5～如单单不全都～应在审单记录上扼要记录～待全套单据审核完毕后～与出口～应注明更改日期～以备复核。6我行在选择代收行时应把握以下原则:1到、对委托的业务能按要求办理、而且对查询能及时答复和协作的我行代理行。2、代收行应为付款人所在地的我行代理行。13付款人赎单后～货款能立刻从代收行进入我行帐户起息。如～延误收款～格外是一些大额业务～会造成很大的利息损失。4～我行可征求出口商的意见选择我行的代理行作为提示行～并在OC面函上注明付款人帐户行。如出口商坚持使用其指定的银行做代收行～我我行不负任何责任。四、缮制托收面函1～缮制托收面函～托收面函应做到完整、准确、清晰、洁净。索汇联～第一联连同单据寄代收行～第二、三联我行留底。～二为索汇内容。,1,寄单内容:包括代收行名称和地址,应按托收申请书填票人～按汇票填写,～寄单日期,即面函日期,以及随寄单据的种类与份数。,2,索汇内容:包括汇票金额,即为索汇金额,、交单条件2、在托收登记本上做好书面登记工作。填写日期、OC票号、客户、金额、代收行等内容。3有关电传费或邮费。以上费用若为“迟收”～待收汇后～从收汇款项中扣取。并在托收委托书留底联注明待收费用。,收入,出口托收款项(收入)出口托收款项借:活期存款—XX客户帐贷:其它应付款—邮电费24～复核人员主要按以下方面审核和操作:如交单方式～收费方式～索汇金额、路线～单据种类、份数。发觉问题及时处理～确保准确无误。2～3工作。所有相关凭证如留底～OC宗的完整性、准确性。4、负责将出口托收表外科目信息传递会计科。5～复核员在汇票背面背书。完成的单据待寄。六、寄单1、复核人员或寄单员缮打邮寄信封～邮寄信封上的代收行肯定要写详细地址～2～快邮单据交快邮公司时必需签收。快邮单据留底联妥善保管。七、催收及函电处理1～我行应依据邮程、付款期限对超过合理期限尚未收回的款项～逐笔致电、函进行催收。正常操作的结兑的应及时催询。2等内容的函电时～我行应在收到函电后一个工作日内将有关～并要求出口商将处理意见及时以书面形式通知我行～以便我行与代收行联系。～要立刻联系委托人。若委托人取走时须留下收据归卷。3或出口单位的来函来电～不遗失～不积压。OC～做到3～备日后遇到纠纷时交涉依据。发生相关费用应详细注明。4归入以托收业务参考号设臵的档案～妥善保管。八、付款1～应在半个工作日内～登录系统。2～同时扣取手续费、邮电费、电报费等费用。会计分录为:,1,现汇进帐或:系统内清算款项,外币,贷:活期存款—XX,外币,其他应付款项—邮电费,外币,,付出,出口托收款项,外币,,2,结汇进帐,内扣手续费,或:系统内清算款项,外币,手续费收入--结算手续费收入,外币,其他应付款项—邮电费,外币,借:外汇买卖—即期与客户结汇,本币,贷:XX存款—客户帐,本币,,付出,出口托收款项,外币,3、生成回单。生成“贷记通知”、“涉外收入统计表”、“出口收汇核销联”～盖私章后～4～将客户回单盖业务印章～将生成的会收业务卷宗。5～应销记表外科目:4九、国际收支申报1联～然后将第一联与统计表订在一块～月初集中报外汇管理局～第二联银行留存～第三联退委托人。2、经办人员负责向外汇管理局进行国际收