2020年(财务管理表格)酒店行业会计科目明细表

J{nrrMaTr^^Tm■LuT|Fl1—1左»」.□丄jjmn.□丄jjmn】yTlJTKU槪管理表格）酒行业会+科目明细酒店企业会计科目明细一级科目二级科目三级科目四级科目借贷方向1001现金借1001.01人民币借1001.02港币借1001.03美元1002银行存款借1002.01人民币借1002.02港币借1002.03美元借1009其他货币资金借1009.01外埠存款借1009.02银行本票存款借1009.03银行汇票存款借1009.04信用卡存款借1009.05信用证保证金存款借1009.06在途货币资金借1009.07存出投资款借

1101短期投资借1101.01股票借1101.02债券借1101.03基金借1102短期投资跌价准备贷1111应收票据借1121应收股利借1122应收利息借1131应收账款借1133其他应收款借1133.01内部往来借1133.02关联往来借1133.03外部往来借1133.04押金代垫款借1133.05备用金借1151预付账款借1201库存物资借1201.01客房用品借

1201.02办公用品借1201.03餐厅用品借1201.04维修用品借1201.99其他库存物资借1231低值易耗品借1231.01客房用具借1231.02办公用具借1231.03餐厅用具借1231.04维修工具借1231.05印刷品借1231.99其他低值易耗品借1245库存商品借1271受托代销商品借1281存货跌价准备贷1301待摊费用借1421.021421.01211402.02.021402.02.011402.021402.01.031402.01.021402.01.011402.011g21401.02.041401.02.031401.02.021401.02.011401.021401.011g1朮1聊册txn册画疇1501固定资产借1501.01房屋及建筑物借1501.02运输工具借1501.03电子设备借1501.04器具及办公设备借1501.11酒店装修借1501.12客房家具借1501.99其他借1502累计折旧贷1502.01房屋及建筑物贷1502.02运输工具贷1502.03电子设备贷1502.04器具及办公设备贷1502.11酒店装修贷1502.12客房家具贷1502.99其他贷1505固定资产减值准备贷1603在建工程借1605在建工程减值准备贷

1701固定资产清理借1801无形资产借1805无形资产减值准备贷1815未确认融资费用借1901长期待摊费用借1901.01开办费借1901.02固定资产装彳修借1901.03经营租入固定资产改良支出借1901.99其他借1911待处理财产损溢借1911.01待处理流动资产损溢借1911.02待处理固定资产损溢借2101短期借款贷2111应付票据贷2121应付账款贷2131预收账款贷2141代销商品款贷2151应付工资贷2161应付股利贷2171.01应交增值税贷2171.01应交增值税贷2171.01.01应交车船使用税贷应交车船使用税贷2171应交税金2171.01.022171.01.032171.01.042171.01.052171.01.062171.01.072171.01.082171.01.092171.022171.032171.042171.052171.062171.072171.082171.092171.102171.11未交增值税应交营业税应交消费税应交资源税应交所得税应交土地增值税应交城市维护建设税应交房产税应交土地使用税进项税额已交税金转出未交增值税减免税款销项税额出口退税进项税额转出出口抵减内销产品应纳税额转出多交增值税贷贷贷贷贷贷贷贷贷2171.12应交个人所得税贷2181应付职工薪酬贷2181.01职工工资奖金贷2181.02职工教育经费贷2181.03职工福利费贷2181.04社会统筹基金贷2181.05住房公积金贷2181.07代扣代缴税金贷2181.12其他款项贷2191预提费用贷2201待转资产价值贷2211预计负债贷2301长期借款贷2311应付债券贷2311.01债券面值贷2311.022311.01债券面值贷2311.022311.03法定盈余公积贷法定盈余公积贷2311.0423212321.012321.02233123413101310331113111.013111.023111.033111.043111.053111.063111.0731213121.01长期应付款专项应付款递延税款实收资本（或股本）已归还投资资本公积盈余公积债券溢价债券折价应计利息融资租入固定资产补偿贸易资本（或股本）溢价接受捐赠非现金资产准备股权投资准备拨款转入外币资本折算差额关联交易差价其他资本公积贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷3121.02任意盈余公积贷贷3121.033121.02任意盈余公积贷贷3121.033121.04贷贷3121.053121.06313131413141.013141.023141.033141.043141.053141.063141.073141.083141.093141.103141.113141.155101本年利润利润分配主营业务收入法定公益金储备基金企业发展基金利润归还投资其他转入提取法定盈余公积提取法定公益金提取储备基金提取企业发展基金提取职工奖励及福利基金利润归还投资应付优先股股利提取任意盈余公积应付普通股股利转作资本（或股本）的普通股股利未分配利润贷贷5101.115101.125101.135101.145101.155101.16房费收入服务费收入商品收入商务中心收入电话费收入会议室收入5101.195102其他业务收入5201投资收益其他收入贷贷贷贷贷贷贷贷5203补贴收入5301营业外收入5301.015301.025301.035301.04处置固定资产净收益非货币性交易收益出售无形资产收益违约金收入5301.995401主营业务成本5401.11其他客房成本贷贷贷贷贷贷贷借借5401.11.01房租成本5401.11.02水电成本借5401.11.03布草成本借5401.11.045401.11.03布草成本借5401.11.045401.11.05借借5401.11.065401.11.075401.11.085401.11.095401.125401.135401.145401.15服务费成本商品成本商务中心成本电话费成本5401.16会议室成本5401.19其他收入成本5402主营业务税金及附加5405其他业务支出5501营业费用5501.01人力资源费用5501.01.015501.01.025501.01.035501.01.04一次性用品成本人工成本管理费成本财产保险成本客房维修成本折旧工资奖金职工福利费工会经费职工教育经费借借借借借借借借借5501.01.05社会统筹基金借5501.01.05社会统筹基金借5501.01.06费借费借5501.01.075501.01.085501.01.095501.01.105501.01.995501.025501.02.015501.02.025501.02.035501.02.045501.02.055501.02.05.015501.02.05.025501.02.05.035501.02.05.045501.02.05.05日常费用住房公积金员工培训费用招聘费用补充医疗保险意外伤害保险其他人力资源费用办公费业务招待费差旅费市内交通费车辆费用汽油费过路存车养路费车辆维修车辆保险5501.02.05.06税借5501.02.05.06税借5501.02.06车船使用5501.02.075501.02.085501.02.095501.02.105501.02.115501.02.125501.02.13通讯费用生活费用水电费折旧费摊销费用房租物业费物料消耗中介费借借借借借借借借5501.02.99其他日常费用5501.035501.99市场推广费其他费用5502管理费用5502.01人力资源费用5502.01.015502.01.025502.01.035502.01.045502.01.05工资奖金职工福利费工会经费职工教育经费社会统筹基金借借借借借借借5502.01.06住房公积金借5502.01.06住房公积金借5502.01.08借借5502.01.075502.01.095502.01.105502.01.99员工培训费用招聘费用补充医疗保险意外伤害保险其他人力费5502.025502.035502.045502.055502.06办公费业务招待费差旅费市内交通费车辆费用5502.06.015502.06.025502.06.035502.06.045502.06.055502.06.06汽油费过路存车费养路费车辆维修费车辆保险费车船使用税5502.075502.085502.095502.10通讯费用生活费用水电费折旧费借借借借借借借借借借借借借借借借借借借5502.11咨询费借5502.12摊销费用借5502.13业务宣传费借5502.14会务费借5502.15房租物业费借5502.16董事会费借5502.17中介费借5502.18保险费用借5502.19物料消耗借5502.31坏账准备借5502.32存货跌价准备借5502.33税费借5502.33.01印花税借5502.33.02房产税借5502.33.03残疾人就业保障金借5502.