门店管理培训稽核人员课件

门店管理培训（稽核岗）超市事业部财务门店管理培训（稽核岗）超市事业部财务1营业款稽核管理备用金稽核管理大宗业务稽核管理外借及促销商品款稽核管理商务卡售卡款稽核管理零星收入稽核管理家电定金稽核管理票据稽核管理盘点稽核管理培训内容：培训内容：2营业款的收缴必须按照《超市事业部营业款收缴流程》稽核重点：

营业款稽核管理1金库的管理要求：金库实行双人双锁。金库里面只允许存放涉及门店资金实物，不能随意储存其他物品,且金库里面必须配备摄像头。2钥匙的管理要求：收银负责人与防损课长共同管理金库钥匙；营业款必须存入保险柜且钥匙与密码由收银负责人负管理责任，且存入营业款后每次需打乱密码。3营业款清点缴存需全程在监控及防损的监督下进行。4收银员营业款的收缴须在《收银员营业款交接登记表》上进行登记，且需当班收银负责人与防损签字确认。5收银员收取的营业款必须据实填写收银缴款单，收银缴款单必须有收银员、收银当班负责人、防损员的签字确认，且不能有涂改的现象。营业款稽核管理1金库的管理要求：金库实行双人双锁。金库里面只3营业款稽核管理稽核方法：分时间段（根据营业款的清点时间段）调取金库监控录像看是

否按照流程执行具体操作：查看《收银员营业款交接登记本》是否有登记且有收银负责人、

防损签字。查看收银缴款单是否有收银员本人、收银负责人、防损员签字，

且对比前后笔记是否有更改或者撕毁现象。营业款稽核管理稽核方法：4具体操作界面营业款稽核管理收银缴款单上交必须为第二联财务联且为复写纸状态具体操作界面营业款稽核管理收银缴款单上交必须为第二联财务联且5营业款稽核管理6

门店必须每日将营业款足额送存银行，每天存二次营业款。上午存前天下午班营业款，下午存当天上午班营业款。稽查方法：稽查时先与收银负责人确认是否存入银行。（1）如收银负责人确认已存入银行

A：调取当天降龙收银数据，导出收银日报表（如是上午检查可调取前天数据核对）核对销售日报表数据获取账存数据，如果是下午检查可查看上午班收银缴款单张数与备用金归还袋数核对。B：查看银行回单数据C：银行回单数据是否等于系统降龙数据（剔除长短款）是否与销售日报表数据一致。6营业款稽核管理6门店必须每日将营业款足额送存银行，每天6具体操作界面如下：降龙系统现金数据（应收数据）剔除正常长短款销售日报表现金数据银行回单存款数据注意报表日期三者是否一致（银行回单有1天时间差）具体操作界面如下：降龙系统现金数据（应收数据）剔除正常长短款7营业款稽核管理（2）如收银负责人确认还未存入银行A：清查收银缴款单（当班收银缴款单的张数应等于《收银员营业款交接登记本》合计袋数）B：收银缴款单金额与实物金额是否一致C：调出降龙数据的收银日报表与收银缴款单核对营业款合计袋数等于收银缴款单的袋数营业款稽核管理（2）如收银负责人确认还未存入银行营业款合计袋8营业款日常管控方式：营业款稽核管理门店防损：每天从系统调出当班收银员现金方式收取的营业金额，与银行存款单一致，将检查结果填入资金管控检查表；核算地财务：安排专人每天调出银行存款明细流水账，调取门店前天收银系统现金方式收取的营业额，与银行存款单核对一致，将检查结果填入资金管控检查表；每月检查防损是否按要求对营业款进行管控。附：资金管控检查表-营业款管控检查表营业款日常管控方式：营业款稽核管理门店防损：每天从系统调出当9备用金使用必须遵循《超市事业部备用金流程制度》零钞备用金稽核重点：1、零钞备用金的清点需全程在监控及防损的监督下进行。2、收银零钞备用金的领用与归还须在《收银员备用金登记本》上进行登记，且需当班收银负责人与防损签字确认。稽核方法：随机调取零钞备用金清点时间段监控录像查看是否按照要求清点。查看《收银员备用金登记本》是否按要求操作。备用金稽核管理备用金使用必须遵循《超市事业部备用金流程制度》备用金稽核管理10零钞备用金稽核重点：备用金稽核管理3、门店换回的零钞备用金大钞每天必须及时存入银行4、定期盘点零钞备用金，不定期抽查，保证账实相符。稽核方法：A:查看财务系统中零钞备用金的账面数据B：盘点金库的零钞实物现金金额（不允许大批量存在50元以上面值大钞）C：制作零钞备用金盘点表，查看是否帐实相符（财务系统里面的账上数据应等于实盘数据）零钞备用金稽核重点：备用金稽核管理3、门店换回的零钞备用金大11具体操作界面：备用金稽核管理具体操作界面：备用金稽核管理12备用金稽核管理零钞备用金注意事项：

1）不允许白条抵库现象。

2）零钞备用金与营业款必须分开存放，不能混入一起。

3）零钞备用金仅用于为收取营业款时找零而准备的小面额零钞，不能挪为他用。

4）零钞备用金的额度一经核定不能随意更改。备用金稽核管理零钞备用金注意事项：13零钞备用金日常管控方式：备用金稽核管理门店防损：每天检查金库零钞备用金中是否有50元以上面值大钞；每星期必须不定期盘点一次，并出具备用金盘点表，双方签字并存档将检查结果填入资金管控检查表；核算地财务：每月底定期盘点一次，月内不定期抽查一次，并出具备用金盘点表，双方签字并存档，将检查结果填入资金管控检查表；每月检查防损是否按要求对备用金进行管控。附：资金管控检查表—零钞备用金管控检查表零钞备用金日常管控方式：备用金稽核管理门店防损：每天检查金库14生鲜备用金稽核重点：1、生鲜自采备用金仅用于生鲜商品自采及自采过程中发生的相关费用2、生鲜备用金的支付：对于不能由财务直接支付货款至供应商的商品或费用款项，自采采购员在支付时需取得供货人的收款依据（现金采购签收单）3、经办人从备用金账户支付款项平账时，需提供备用金流水明细账；核算地财务每月根据实际情况可调减备用金额度备用金稽核管理稽核方法：收款人是否按要求签收，采购是否向财务提供流水明细；具体操作：随机抽查现金采购签收单、银行流水明细账生鲜备用金稽核重点：备用金稽核管理稽核方法：15具体操作界面：备用金稽核管理商品名称是否一致签收单数据金额与入库单实收数量金额是否一致入库单具体操作界面：备用金稽核管理商品名称是否一致签收单数据金额与16

日常备用金稽核重点：1、门店可以向财务申请日常备用金，用于顾客投诉等其他门店日常费用性支出。置于服务台的备用金仅用于退货2、日常费用通过备用金支付后经办人应及时报销平账备用金稽核管理稽核方法：具体操作：对于日常备用金进行盘点A：从财务系统调出日常备用金管理人的挂账情况获取账上数据B：对于专用袋进行实物盘点（日常备用金视同零钞备用金管理，经办人用专用袋保管上锁，存放于收银负责人处，每天领用、收回，并在备用金领用登记本上登记）C：查看实盘数据（或票据）与账上数据是否一致日常备用金的日常管控方式：核算地财务检查门店资金时进行抽查日常备用金稽核重点：备用金稽核管理稽核方法：日常备用金的日17稽核重点：

1、大宗业务需有购销合同，经办人需取得收货单位盖章确认的商品签收单及发票签收单交财务挂账。2、门店签订的大宗赊销业务，必须按规定办理出库手续，同时要求客户进行签收；如按购销协议约定送货的，必须取得客户相关经手人的签收回执。所有出库及签收的原始单据必须交所在核算地财务入账。大宗业务稽核管理稽核方法：1、随机抽查大宗业务客户是否签订购销合同。2、查看大宗签收单信息是否有收款人签字。稽核重点：大宗业务稽核管理稽核方法：1、随机抽查大宗业务客户18大宗业务稽核管理大宗业务稽核管理193、大宗业务回款必须汇入公司账户，严禁汇入经办人个人账户，所有大宗回款必须及时上缴财务4、所有大宗赊销业务明确回款日期，回款期限应控制在一个月以内5、原则上公司促销商品及负毛利商品、原辅材料、以及预付款商品等不允许进行大宗销售6、检查大宗业务是否有商务卡消费或商务卡套现大宗业务稽核管理3、大宗业务回款必须汇入公司账户，严禁汇入经办人个人账户，所20稽核重点：

1、所有外借商品必须经收货员、防损员、商品课三方签字确认2、外借商品当天未销完商品必须当天归还，已销商品当天必须通过收银输单销售，特殊情况不能当天输单销售的需将现金交收银负责人存入银行，收银负责人开具收款收据（附外借商品销售明细），财务挂账。经办人将销售小票或收款收据（附外借商品销售明细）粘贴于外借登记本上。外借及促销商品款稽核管理稽核方法：查看外借登记本是否按照签字与平帐归还流程执行日常管控方式：门店防损：负责商品出库管控，未办理外借手续或出库单的商品严禁放行；核算地财务：负责外借本、出库单的单据管理，每月不定期检查外借、出清及大宗业务商品出库平账情况。稽核重点：外借及促销商品款稽核管理21具体操作界面：外借及促销商品款稽核管理平帐有无电脑小票或收款收据外借需防损、收货、商品课三方签字平帐需防损、收货、商品课三方签字具体操作界面：外借及促销商品款稽核管理平帐有无电脑小票或收款22商务卡售卡款稽核管理稽查重点1、门店指定专人销售商务卡、员工福利卡，并按总部售卡规定登记相关信息。2、售卡现金需及时存入银行，并将单据及时上缴核算地财务。稽查方法：1、查看商务卡售卡登记表，随机抽取一天登记信息与商务卡系统比对，检查是否一致。2、随机抽取一天数据对照商务卡开具的收据或者开具的发票及银行回单比对商务卡售卡登记表。商务卡售卡款稽核管理稽查重点稽查方法：23具体操作界面：商务卡售卡款稽核管理登记表信息应与系统信息一致具体操作界面：商务卡售卡款稽核管理登记表信息应与系统信息一致24零星收入稽核管理稽核要求：要求所有现金收取需开具公司统一印制的收款收据或者发票；并将收取的现金及时存入银行稽查方法：1、门店收银负责人将当天营业款外的收入现金分款项性质列出明细表交门店防损并通过邮件告知核算地财务；2、门店防损每天检查收款收据、出库单等收款票据、零星收入、商务卡售卡现金与门店收银负责人提供的收入现金明细表一致，将检查结果填入资金管控检查表—收入现金明细表；（附：资金管控检查表--收入现金明细表）3、核算地财务安排专人每天根据门店收入现金明细表与银行存款明细流水账核对，检查门店所收现金是否足额存入银行，将检查结果填入资金管控检查表。每月检查门店防损是否按要求对其他收入现金进行管控。零星收入稽核管理25稽核重点开具大家电定金单，与营业款同时存入银行稽核方法1、门店防损：每天检查大家电定金单开具情况，检查现金是否存入银行，并将检查结果填入资金检查管控表；（附：资金检查管控表-家电定金检查表）2、门店对定金单进行台账管理，每月向核算地财务提供未做销售的明细表；3、核算地财务每月核对大家电定金往来科目余额与门店台账余额一致。家电定金单稽核管理稽核重点家电定金单稽核管理26稽核重点：1、票据在门店开具需合理、合法。发票需根据财务的要求做好发票开具的登记管理。其中，凭收款收据开具的需将原票据收回并注明发票编号装订备查，其他特殊原因需开具发票的需经店长或财务经理审批签字；如为销售电脑白票，凭销售白票进行开具并在销售白票上标记已开票，并在财务存根联登记销售小票号。2、出库单分为两种：出库单（目前使用的）：专用于负库存调整。防损需每天对前一天的库存调整和销售平账进行稽核，及时督促商品课对负库存进行清理；大宗出库单（待印刷）：专用于大宗商品出库，大宗出库单需与系统大宗出库模块中的大宗业务对应一致，经办人需在大宗出库单中填列系统中的单号，防损凭大宗出库单放行商品出库。3、外借登记本：只用于门店外卖商品、促销商品和换购商品的外借。防损每天检查外借商品是否按要求登记、是否按要求每天及时平帐；区域或财务每月去门店进行检查时，需检查门店外借商品平帐以及缴款是否及时，外借本联次是否完整，是否有违规的外借。4、入库单、配送单、调拨单、返厂（仓）单、报损单、调价单按要求装订并移交财务。5、门店需管理各种票据（收据、发票、出库单、退换货单、大家电定金单、外借本）的申领、合法开具、缴销工作。票据稽核管理稽核重点：票据稽核管理27票据稽核管理稽核方法1、查看发票开具登记表，有无违规操作2、随机抽查业务单据是否按要求装订3、随机抽查缴销登记本查看是否按要求缴销票据稽核管理稽核方法28盘点稽核管理稽查要求：1、精品柜建立健全台账、每日盘点稽查，且有防损签字确认。2、在途单据、出库单、外借商品、换退货单、未输机销售单及时处理完毕，未及时处理的单据有存档的原因说明。3、超市门店赠品建立健全台账，家电门店赠品在系统中入库、领用。4、对盘点结果进行了稽核抽查。盘点稽核管理稽查要求：29稽查方法：具体操作：1、随机抽查精品柜烟、酒台账，抽取单品进行盘点，查看数量是否与系统、实物、台账本一致。盘点稽核管理签字手续不齐全稽查方法：盘点稽核管理签字手续不齐全30稽查方法：具体操作：2、查看降龙系统调取是否存在在途单据，出库单未处理情况，对照登记本是否有备注说明情况盘点稽核管理降龙系统里面的在途单据稽查方法：盘点稽核管理降龙系统里面的在途单据31稽核方法：具体操作：3、对于盘点的抽查具体操作详见盘点组的《财务盘点稽核培训PPT》盘点稽核管理稽核方法：盘点稽核管理32门店管理培训（稽核岗）超市事业部财务门店管理培训（稽核岗）超市事业部财务33营业款稽核管理备用金稽核管理大宗业务稽核管理外借及促销商品款稽核管理商务卡售卡款稽核管理零星收入稽核管理家电定金稽核管理票据稽核管理盘点稽核管理培训内容：培训内容：34营业款的收缴必须按照《超市事业部营业款收缴流程》稽核重点：

营业款稽核管理1金库的管理要求：金库实行双人双锁。金库里面只允许存放涉及门店资金实物，不能随意储存其他物品,且金库里面必须配备摄像头。2钥匙的管理要求：收银负责人与防损课长共同管理金库钥匙；营业款必须存入保险柜且钥匙与密码由收银负责人负管理责任，且存入营业款后每次需打乱密码。3营业款清点缴存需全程在监控及防损的监督下进行。4收银员营业款的收缴须在《收银员营业款交接登记表》上进行登记，且需当班收银负责人与防损签字确认。5收银员收取的营业款必须据实填写收银缴款单，收银缴款单必须有收银员、收银当班负责人、防损员的签字确认，且不能有涂改的现象。营业款稽核管理1金库的管理要求：金库实行双人双锁。金库里面只35营业款稽核管理稽核方法：分时间段（根据营业款的清点时间段）调取金库监控录像看是

否按照流程执行具体操作：查看《收银员营业款交接登记本》是否有登记且有收银负责人、

防损签字。查看收银缴款单是否有收银员本人、收银负责人、防损员签字，

且对比前后笔记是否有更改或者撕毁现象。营业款稽核管理稽核方法：36具体操作界面营业款稽核管理收银缴款单上交必须为第二联财务联且为复写纸状态具体操作界面营业款稽核管理收银缴款单上交必须为第二联财务联且37营业款稽核管理6

门店必须每日将营业款足额送存银行，每天存二次营业款。上午存前天下午班营业款，下午存当天上午班营业款。稽查方法：稽查时先与收银负责人确认是否存入银行。（1）如收银负责人确认已存入银行

A：调取当天降龙收银数据，导出收银日报表（如是上午检查可调取前天数据核对）核对销售日报表数据获取账存数据，如果是下午检查可查看上午班收银缴款单张数与备用金归还袋数核对。B：查看银行回单数据C：银行回单数据是否等于系统降龙数据（剔除长短款）是否与销售日报表数据一致。6营业款稽核管理6门店必须每日将营业款足额送存银行，每天38具体操作界面如下：降龙系统现金数据（应收数据）剔除正常长短款销售日报表现金数据银行回单存款数据注意报表日期三者是否一致（银行回单有1天时间差）具体操作界面如下：降龙系统现金数据（应收数据）剔除正常长短款39营业款稽核管理（2）如收银负责人确认还未存入银行A：清查收银缴款单（当班收银缴款单的张数应等于《收银员营业款交接登记本》合计袋数）B：收银缴款单金额与实物金额是否一致C：调出降龙数据的收银日报表与收银缴款单核对营业款合计袋数等于收银缴款单的袋数营业款稽核管理（2）如收银负责人确认还未存入银行营业款合计袋40营业款日常管控方式：营业款稽核管理门店防损：每天从系统调出当班收银员现金方式收取的营业金额，与银行存款单一致，将检查结果填入资金管控检查表；核算地财务：安排专人每天调出银行存款明细流水账，调取门店前天收银系统现金方式收取的营业额，与银行存款单核对一致，将检查结果填入资金管控检查表；每月检查防损是否按要求对营业款进行管控。附：资金管控检查表-营业款管控检查表营业款日常管控方式：营业款稽核管理门店防损：每天从系统调出当41备用金使用必须遵循《超市事业部备用金流程制度》零钞备用金稽核重点：1、零钞备用金的清点需全程在监控及防损的监督下进行。2、收银零钞备用金的领用与归还须在《收银员备用金登记本》上进行登记，且需当班收银负责人与防损签字确认。稽核方法：随机调取零钞备用金清点时间段监控录像查看是否按照要求清点。查看《收银员备用金登记本》是否按要求操作。备用金稽核管理备用金使用必须遵循《超市事业部备用金流程制度》备用金稽核管理42零钞备用金稽核重点：备用金稽核管理3、门店换回的零钞备用金大钞每天必须及时存入银行4、定期盘点零钞备用金，不定期抽查，保证账实相符。稽核方法：A:查看财务系统中零钞备用金的账面数据B：盘点金库的零钞实物现金金额（不允许大批量存在50元以上面值大钞）C：制作零钞备用金盘点表，查看是否帐实相符（财务系统里面的账上数据应等于实盘数据）零钞备用金稽核重点：备用金稽核管理3、门店换回的零钞备用金大43具体操作界面：备用金稽核管理具体操作界面：备用金稽核管理44备用金稽核管理零钞备用金注意事项：

1）不允许白条抵库现象。

2）零钞备用金与营业款必须分开存放，不能混入一起。

3）零钞备用金仅用于为收取营业款时找零而准备的小面额零钞，不能挪为他用。

4）零钞备用金的额度一经核定不能随意更改。备用金稽核管理零钞备用金注意事项：45零钞备用金日常管控方式：备用金稽核管理门店防损：每天检查金库零钞备用金中是否有50元以上面值大钞；每星期必须不定期盘点一次，并出具备用金盘点表，双方签字并存档将检查结果填入资金管控检查表；核算地财务：每月底定期盘点一次，月内不定期抽查一次，并出具备用金盘点表，双方签字并存档，将检查结果填入资金管控检查表；每月检查防损是否按要求对备用金进行管控。附：资金管控检查表—零钞备用金管控检查表零钞备用金日常管控方式：备用金稽核管理门店防损：每天检查金库46生鲜备用金稽核重点：1、生鲜自采备用金仅用于生鲜商品自采及自采过程中发生的相关费用2、生鲜备用金的支付：对于不能由财务直接支付货款至供应商的商品或费用款项，自采采购员在支付时需取得供货人的收款依据（现金采购签收单）3、经办人从备用金账户支付款项平账时，需提供备用金流水明细账；核算地财务每月根据实际情况可调减备用金额度备用金稽核管理稽核方法：收款人是否按要求签收，采购是否向财务提供流水明细；具体操作：随机抽查现金采购签收单、银行流水明细账生鲜备用金稽核重点：备用金稽核管理稽核方法：47具体操作界面：备用金稽核管理商品名称是否一致签收单数据金额与入库单实收数量金额是否一致入库单具体操作界面：备用金稽核管理商品名称是否一致签收单数据金额与48

日常备用金稽核重点：1、门店可以向财务申请日常备用金，用于顾客投诉等其他门店日常费用性支出。置于服务台的备用金仅用于退货2、日常费用通过备用金支付后经办人应及时报销平账备用金稽核管理稽核方法：具体操作：对于日常备用金进行盘点A：从财务系统调出日常备用金管理人的挂账情况获取账上数据B：对于专用袋进行实物盘点（日常备用金视同零钞备用金管理，经办人用专用袋保管上锁，存放于收银负责人处，每天领用、收回，并在备用金领用登记本上登记）C：查看实盘数据（或票据）与账上数据是否一致日常备用金的日常管控方式：核算地财务检查门店资金时进行抽查日常备用金稽核重点：备用金稽核管理稽核方法：日常备用金的日49稽核重点：

1、大宗业务需有购销合同，经办人需取得收货单位盖章确认的商品签收单及发票签收单交财务挂账。2、门店签订的大宗赊销业务，必须按规定办理出库手续，同时要求客户进行签收；如按购销协议约定送货的，必须取得客户相关经手人的签收回执。所有出库及签收的原始单据必须交所在核算地财务入账。大宗业务稽核管理稽核方法：1、随机抽查大宗业务客户是否签订购销合同。2、查看大宗签收单信息是否有收款人签字。稽核重点：大宗业务稽核管理稽核方法：1、随机抽查大宗业务客户50大宗业务稽核管理大宗业务稽核管理513、大宗业务回款必须汇入公司账户，严禁汇入经办人个人账户，所有大宗回款必须及时上缴财务4、所有大宗赊销业务明确回款日期，回款期限应控制在一个月以内5、原则上公司促销商品及负毛利商品、原辅材料、以及预付款商品等不允许进行大宗销售6、检查大宗业务是否有商务卡消费或商务卡套现大宗业务稽核管理3、大宗业务回款必须汇入公司账户，严禁汇入经办人个人账户，所52稽核重点：

1、所有外借商品必须经收货员、防损员、商品课三方签字确认2、外借商品当天未销完商品必须当天归还，已销商品当天必须通过收银输单销售，特殊情况不能当天输单销售的需将现金交收银负责人存入银行，收银负责人开具收款收据（附外借商品销售明细），财务挂账。经办人将销售小票或收款收据（附外借商品销售明细）粘贴于外借登记本上。外借及促销商品款稽核管理稽核方法：查看外借登记本是否按照签字与平帐归还流程执行日常管控方式：门店防损：负责商品出库管控，未办理外借手续或出库单的商品严禁放行；核算地财务：负责外借本、出库单的单据管理，每月不定期检查外借、出清及大宗业务商品出库平账情况。稽核重点：外借及促销商品款稽核管理53具体操作界面：外借及促销商品款稽核管理平帐有无电脑小票或收款收据外借需防损、收货、商品课三方签字平帐需防损、收货、商品课三方签字具体操作界面：外借及促销商品款稽核管理平帐有无电脑小票或收款54商务卡售卡款稽核管理稽查重点1、门店指定专人销售商务卡、员工福利卡，并按总部售卡规定登记相关信息。2、售卡现金需及时存入银行，并将单据及时上缴核算地财务。稽查方法：1、查看商务卡售卡登记表，随机抽取一天登记信息与商务卡系统比对，检查是否一致。2、随机抽取一天数据对照商务卡开具的收据或者开具的发票及银行回单比对商务卡售卡登记表。商务卡售卡款稽核管理稽查重点稽查方法：55具体操作界面：商务卡售卡款稽核管理登记表信息应与系统信息一致具体操作界面：商务卡售卡款稽核管理登记表信息应与系统信息一致56零星收入稽核管理稽核要求：要求所有现金收取需开具公司统一印制的收款收据或者发票；并将收取的现金及时存入银行稽查方法：1、门店收银负责人将当天营业款外的收入现金分款项性质列出明细表交门店防损并通过邮件告知核算地财务；2、门店防损每天检查收款收据、出库单等收款票据、零星收入、商务卡售卡现金与门店收银负责人提供的收入现金明细表一致，将检查结果填入资金管控检查表—收入现金明细表；（附：资金管控检查表--收入现金明细表）3、核算地财务安排专人每天根据门店收入现金明细表与银行存款明细流水账核对，检查门店所收现金是否足额存入银行，将检查结果填入资金管控检查表。每月检查门店防损是否按要求对其他收入现金进行管控。零星收入稽核管理57稽核重点开具大家电定金单，与营业款同时存入银行稽核方法1、门店防损：每天检查大家电定金单开具情况，检查现金是否存入银行