供应链视角下企业营运资金管理存在的问题及建议

供应链视角下企业营运资金管理存在的问题及建议摘要：营运资金管理作为企业财务管理的重要组成部分，其管理结果将会给企业发展带来直接影响。在当前社会经济快速发展的环境下，营运资金渗透到企业整个供应链条中，对企业的经营发展起到了应有的价值。本文基于供应链视角下加强企业营运资金管理的意义，重点分析企业营运资金管理存在的问题，并根据分析结果提出相关建议，以供参考。关键词：供应链;企业营运资金管理;财务管理;供应链;ResearchonEnterpriseWorkingCapitalManagementfromthePerspectiveofSupplyChain从本质角度来说，营运资金管理即对企业流动资金进行有效管理。一个企业要想实现稳定发展，需要有充足的营运资金。因此，作为企业财务管理中的重要内容，营运资金能够真实展现出流动资金与负债之间的关系，让企业管理者了解企业实际运营发展状况，及时调整发展战略。所以，营运资金管理情况将会给企业运营发展带来直接影响，要求企业管理者给予充分的重视。1基于供应链视角下加强企业营运资金管理的意义随着经济全球化的发展，在带动我国社会经济快速发展的同时，也给企业竞争发展提出严格要求。对于企业营运资金，主要表示企业流动资金。对于企业而言，充足的营运资金能够让企业在市场竞争中稳定发展，对企业经营发展有着重要意义。结合当前我国市场竞争逐渐激烈的发展状况，如果企业只是本着传统的资金管理理念依靠现有资金或者技术水平，无法在激烈的市场竞争中稳定发展。所以，把供应链管理理念运用到企业营运资金管理活动中，转变传统的经营管理模式，对其发展格局进行重新定位，梳理企业与供应商、客户之间的关系，通过采取新型模式，将竞合关系取代竞争关系，让企业现有资源得到高效使用，从供应链角度出发，通过使用共赢理念，增强企业综合竞争实力，完成企业运营发展目标。2基于供应链视角下企业营运资金管理存在的问题A企业为某生产型企业，主要从事产品研发、产品生产、产品销售等业务。随着企业快速发展，企业领导除了关注新产品研发设计外，也比较重视老产品销售和生产。近几年，随着A企业运营发展规模逐渐增大，企业现有资金数量减少，在企业开展营运资金管理活动时，因为受到不明确因素影响，产生各种管理问题，具体展现在以下几个方面。营运资金管理意识薄弱结合A企业当前营运资金管理情况来说缺少对营运资金管理价值了解，没有将其与企业绩效相连接，对营运资金的运行缺乏科学监管，企业管理者即便掌握一定管理知识和经验，但是管理人员对营运资金管理关注力度低，不具备较强的营运资金管理意识，在某种程度上，阻碍营运资金管理顺利进行，最终工作效果并不理想。企业营运资金规划不合理根据企业的发展状况，企业把大量资金主要投放在两个方面，一个是新产品研发，另一个是厂房设备采购等。由于新产品研发需要不断投入大量的资金及人力，时间漫长等，设备采购也是大额资金占用，因此，在流动资金方面，A企业占用时间长，流动资金使用率低，无法保证资本运营效率，适应性差。当企业处于其发展重要时期时，它不能提供足够的流动性来支撑企业业务发展。在物资采购过程中，A企业及其供应商一般采用预付款结算方式，即先付款后发货。在产品销售过程中，大部分客户采取赊销方法，应收账款数量增多，回款阻力越大，资金风险发生概率也随之升高。如果出现资金链断裂状况，必将会给企业运营发展带来直接影响。如果营运资金数量不充足，A企业一般会采取向银行贷款等方法进行资金统筹。由于企业缺少对融资过程的有效管理，使得营运资金运行成本数量增加，最后缩减企业经济利益。企业内部信息沟通不畅因为大部分企业在信息化系统建设中没有实现网络化处理，企业内部展现供需、库存等信息无法第一时间传递到各个部门，不利于管理者对客户需求进行精准定位。供应商急需用户需求信息以便采购相应的货物，但是又无法避免使用一些错误信息，导致经营方案的制定存在错误，这样不但会使企业遭受严重的经济损失，也会有损企业形象，丧失更多潜在客户，长时间如此，易使企业遭遇倒闭危机。反之，如果销售和用户需求预测比较精准，在某种程度上能够减少不确定因素，减少库存量，促进企业资金周转。3基于供应链视角下加强企业营运资金管理的相关建议对于供应链来说，其与企业经营发展中各个活动有着直接关联，一般来说，商业活动中的流动资金可以分为三类：一类是购买阶段的流动资金，另一类是生产阶段的流动资金，最后一类是销售阶段的流动资金。从供应链的角度看，加强营运资金管理可以有效提升企业综合竞争力，为企业发展打下坚实基础。3.1采购阶段营运资金管理基于供应链背景下，A企业在采购阶段营运资金管理过程中，需要把工作重心放在供应商选择、材料采购及货款结算等方面。从目前情况来看，A企业在供应商选择过程中，采取的选择方法较为单一，基本基于与供应商的长期合作。众所周知，原材料作为企业经营和生产成本的重要组成部分，所占比例比较高。作为一家产品种类多的企业，A企业在生产过程中消耗的材料量比较大，当前A企业在材料采购时，片面购买现象时有发生，降低了产品单价。如果材料生产消耗不足，或者材料闲置堆放，在实际生产中，再利用的可能性相对较小，使其失去原本使用价值，从而占用企业大量的流动资金。在货款支付过程中，采购部门在采购材料时，一般采取货到付款的方法，这样能够减少企业营运资金周转。在A企业的采购和生产过程中，当企业销售部门得到销售订单时，销售部门将订单转移到生产部门，生产部门将生产需求结合起来，制定材料采购计划，并把材料采购计划下发给采购部门，由采购部门对材料进行采购处理，整个业务流程较为具体。在此过程中，企业需要对采购环节中营运资金管理高度重视，根据A企业采购阶段营运资金的管理情况，管理人员需要强化自身营运资金管理素养，从企业长远发展角度入手，对其采购营运资金管理进行统一安排。在企业选择供应商时，需要秉持“货比三家”的原则，即便和原有供应商建立了长久的合作关系，但是材料采购成本并非同行业最低，这就要求企业需要适当增加供应商选择的可能性，加强供应商之间竞争，以保证获取物美价廉的材料。除此之外，A企业需要活盘实用库存积压材料，减少库存积压量，在后续采购过程中，切莫追求采购折扣而进行盲目采购，对材料实际使用情况进行有效监管。最后，在货款支付上，企业需要转变传统的采购模式，将合作权放在自己手中。为维护企业形象，A企业需要做好贷款管理工作，由专人进行账款催交，避免恶意拖欠账款现象出现，提高企业整体形象。3.2生产渠道阶段营运资金管理以供应链为背景，加强生产阶段营运资金管理，可以有效地提高A企业的产品质量和生产能力。在A企业的实际经营和生产中，将会产生部分质量不过关的产品，并且数量较多，在这种情况下，造成不合格产品大量积压，不能在市场中销售。对于已经开发的新产品，由于资金短缺，生产能力不足，不能满足市场经济发展的要求。对于A企业生产环节中营运资金，企业管理者需要加强内部交流体系建设，促进各部门之间交流与配合，整合生产阶段营运管理渠道，提高企业经济效益。首先，A企业需要加强资金周转，减少产品成本，及时完善营运资金管理机制。其次，在A企业运营发展过程中，企业管理者和具体实施者需要把生产内容充分结合，加强各环节管理，提高产品生产效率，给企业创造理想效益。在材料交付和产品生产中，应严格按照产品配比和生产要求进行，以确保产品生产质量，减少不合格产品数量，避免库存资金被大量占用。最后，对于新产品生产，需要加强投资回报高的产品研发，及时提供充足资金支持，适当扩充生产规模，缩短生产期限，提升资金周转效率，增加A企业经济利益。销售渠道营运资金管理对A企业销售业绩来说，整体业绩并不算理想。在这种情况下，企业管理者应加强销售人员在售前售后的服务质量，建立好客户档案机制，对长期合作客户进行赊销销售，使得企业应收账款数量随之升高。A企业管理者需要明确营销渠道是提高企业经济效益的重要因素，如果过于注重销售业绩，而采取赊销方法进行经营，必将会让企业面临较大的呆账坏账风险，不利于企业健康发展。所以为了实现应收账款快速回收，A企业需要加强客户信誉体制建设，适当提高客户信誉标准，对客户进行针对性选择。在销售过程中，需要把工作重心放在应收账款回收上，避免坏账。在供应链理念下，A企业应做好部门疏导工作，促进部门之间协作，准确判断市场运行和发展状况，及时与客户沟通，选择优质客户，并与其建立良好合作关系，通过为客户提供优质产品和服务，实现企业健康长远发展。4结语总而言之，基于供应链背景，通过对企业营运资金管理情况调查得知，营运资金作为保证企业运营活动顺利进行的依据，企业需要给予营运资金管理高度重视，避免由于资金链断裂而影响企业发展