2022年投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题精细答案(云南省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、下列各项中，属于利得的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCP1Y10X5V8J5O4J6HU10G9P4I6M8H2L1ZP7R4U10J6Z1K7H92、企业下列项目的所得减半征收所得税的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV3N4F4Q4V2Y6T2HA6Y4X1F8J1S2Q3ZZ7Y1Q5A8R2J3F23、下列各项中，属于酌量性变动成本的是（）。

A.直接材料成本

B.产品销售税金及附加

C.直接人工成本

D.按销售额一定比例支付的销售代理费【答案】DCE6M7E5F9U4U2J8HI3E7W7P7D3H4P9ZQ9Q4R1E8P2Q10S74、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（）。[2015年9月真题]

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH9D7F8W2M1S4G7HK5C3W8D2I5G4I5ZI3G5D3O9W4Z2I55、某建筑公司承建A工程，工期两年，工程开工时预计A工程的总成本为980万元，第一年年末A工程的预计总成本为1000万元。第一年年末，该建筑公司的“工程施工一一A工程”账户的实际发生额为680万元。其中：人工费150万元，材料费380万元，机械使用费100万元，其他直接费和工程间接费50万元。经查明，A工程领用的材料中有一批虽己运到施工现场但尚未使用，尚未使用的材料成本为80万元。第一年的完工进度为（）。

A.61.22％

B.68％

C.60％

D.69.39％【答案】CCM9M6N3B6K4M1J6HG4A4W10Y6M1G5R6ZL3Z4C5D1K7X1S76、上市公司甲公司拟发行股份购买乙公司持有的丙公司控股权，丙公司主营游戏业务，本次交易构成重大资产重组但不构成重组上市，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】CCV3V1X8Q3V7G2Q8HE10O3G9N7P1X2E7ZO9Z6C9C5N7I1K57、甲公司2015年度利润总额为5200万元，2015年经营期间受到行政罚款400万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为4000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25％，当年为固定资产折旧年限第一年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCL8N10U1S8E2I10V3HT8C7M9O5S5J6H5ZP6S8T9Z1M5B9P68、下列项目中，应计入存货成本的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCC8Q10J10V2N2M5C4HC8I8C4R6T4E7Y6ZM8J3S1Q9Q4R6S49、关于资产可收回金额的计量，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCP9N2P8Q9T5B7E3HX10A2R1I5K3E1S7ZV2G2A8J3A9H8F910、董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失，且情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，下列哪些股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ【答案】ACW5C4Y5N1L5H5J6HS10W7D8R6Y8X4L6ZA8J4Z10T1N2W5Z611、下列各项中，无论是否有确凿证据表明资产存在减值迹象，均应至少于每年年末进行减值测试的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCA7R4S3U3F3G1B9HG8C8V8J2D6F2T5ZF6O2Y1P1T4E6P312、根据《内幕信息知情人登记管理制度的规定》，下列关于内幕信息知情人登记制度的说法，正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC4Z1I8L1R6D4M3HB3W8E5Q9J6R6B2ZJ2Y1A6T1N4Q8I313、下列项目中，属于职工薪酬的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF10H9U1N8O3X4Z9HX9B2F10L6M10C7P9ZX7B7U8C3V2R10E614、下列各项中，符合收入会计要素定义，可以确认为收入的是（）

A.出售无形资产的净收益

B.出售固定资产的净收益

C.投资性房地产取得的租金收入

D.出售长期股权投资的净收益【答案】CCD1C7U7O10T9X1U7HB9R3C8K5A3E2I8ZV4R2J3L9V5H1S715、甲公司2012年1月1日专门借款2000万元，年利率为5％，当日支付1600万元工程款。假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013年1月1日，又借入一笔一般借款1000万元，年利率8％。同日，支付工程款800万元。项目在2013年3月31日完工。则以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅲ【答案】ACT5C7W8F8V10A9B10HT2K1S2H1U5F2F3ZX1F9Y8E8U6O4F616、某公司2015年初对外发行200万份认股权证，行权价格3.5元，2015年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股平均市场价格4元，不考虑其他因素，该公司2015年稀释的每股收益为（）元。

A.0.38

B.0.40

C.0.42

D.0.50【答案】BCI2C2J5W10L10C10H4HQ2N3D7X9F1F7J8ZN5A1Q7N5U7J3C717、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCU10S7L2Z9L7G5T4HP6J6O6T1H9C7A8ZQ8R4O7E2O9J10A218、下列项目中，影响企业营业利润的有()。

A.Ⅰ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,VI

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCM7A7T1W6D6Z4R8HC7E4Z7E2V8R10R2ZS2P1Y3R4H4C4O819、以下属于重大事件的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ【答案】DCC1W5J8O9T4X8L4HO7O1M8F10F1Q2E3ZP1P10Z1X4S2D10T1020、上市公司非公开发行股票结束后，应当编制并刊登发行情况报告书。发行情况报告书至少应当包括()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCV6F6U10T1L9P3R8HR10L6L3M2G7U7T9ZW1Q7S2M6O5A8L321、注册会计师在审计时，甲公司经审计的合并应收账款余额为2000万元，甲公司应收账款项目母公司计提了300万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），持股80％的子公司计提了100万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），资产评估机构对应收账款进行评估，则合并应收账款的评估值为（）。[2010、2011年真题]

A.2000万元

B.1700万元

C.1600万元

D.1620万元【答案】DCP6G3L6G9X7K1M7HJ5Y9P7F7M4U7I1ZN9Q4J8K8U9E4C722、上市公司应披露年度报告期内发生的重大关联交易事项，如果发生的交易属不同类型，应按以下()要求分别披露。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCL5O6E2J2Y1S8X1HV7C5W3O10U10Y7N3ZW10K10N4M4N10T1B623、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCX3I8F2L10W2B8E1HZ6U10M8I8P9C4H1ZS5E9C6K1B5F6F224、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担法律责任的说法正确的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCE2R1Y6I2G1B1O6HT7H10W9Z5E3R10N2ZD4G9E2D8N4B1S725、下列关于公司财务、会计的说法正确的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCO5G1Z2L8W5T9G10HU1Q4G5O4N6E3W6ZY5D1W4K9U2H3K226、根据《信息披露违法行为行政责任认定规则》，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV9P4X4E10X7U3U8HJ3K1N7T2C3E1N6ZI3H4X9M2U10W3W127、按照企业所得税口径应该确认为收入的包括下面那些（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCJ7K3C10G3X6W5R8HK9X7P4J5B2N4N1ZJ9Y1G8V4Q5E5F728、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。

A.丁证券公司，以做市为目的持有甲公司8%

B.乙证券公司，甲公司持有其10%

C.丙证券公司，甲持有3%且为其第四大股东

D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6%且为第三大股东【答案】ACR3Z2A8M3U9K10B6HX6H4F3O5J7E8L1ZS2K1X8S3U7J6U429、公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT8Z2T2T7C5K4I1HD8F4P10N6P9B1H9ZY10U2W7G2R6A6G630、甲公司现有某种存货1000件，成本为0．8万元／件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元／件，预计销售每件产品销售费用约为0．1万元，变现相关税费约为0．1万元／件，该存货应计提多少存货跌价准备（）。

A.100万元

B.0万元

C.166.67万元

D.-100万元【答案】ACE6F8J4V4E6R2U8HN6N6I6X4Q4W2S2ZS9R3B6D10O7X7K331、A上市公司新股发行申报过程中发生了重大事项，此时，A上市公司仍符合发行上市条件，则其向中国证监会报告相关情况后，应在报告日后第()日刊登补充公告。

A.1

B.2

C.3

D.4【答案】BCS10E5J8Z9T2B7C2HK4N10R4Q4H5T6M6ZH10V3C2L3B7G7Q1032、鸿禧公司是一家有限责任公司，由于发展需该公司准备将公司组织形式变更为股份有限公司，根据有关规定，鸿禧公司变更组织形式时应当满足以下（）条件。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、V

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCO6I4O3G6O1S10B7HG4G10T1N4Z4Y4R2ZI9N3C4C6G10M1E833、根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》，以下属于上市公司关联法人或关联自然人的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCH1I6Y4Z6W2V4I3HN7O10V4M7L2S3I4ZC10M7Q1N3H6B3L434、根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACP2I1P6J8Q5M3K2HO4K3P4Z4P9E5A6ZZ3L10R6R2O3X3I635、承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCN7K4L2V4C1S5Y10HH6I2A9T10N1G6Q8ZY9Y4C1R4T7X2E936、下列属于加快和简化审核类企业债券的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACT1F9O8K9O9X3E7HJ2S1G2O7U2Y5G2ZF3Z9I3T5N6F7E737、发行保荐书的必备条款有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACM1X2Q3L7R2F7R3HD3M7V6D6J7T6D8ZX10G2F4Q7Q10R6U238、某可转换债券的面值为1000元，转换价格为20元。标的股票的市场价格为25元，可转债的市场价格为1100元，则目前该可转换债券属于（）。

A.转换贴水

B.转换平价

C.转换升水

D.转换溢价【答案】ACQ1P10F8Z1J3C1B9HD7W9W9H10B6E7D3ZK7N8G3E5G7I3L839、甲公司2010年度利润总额为2600万元，2010年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为2000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25％，当年为固定资产折旧年限第1年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCR10G10V9P9E1L10V3HD10V4C10K2N6K1M8ZA9G9I7V6O7P4L640、根据利率期限结构理论，下列关于正向的利率曲线的说法，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF9I4K3U4X3Y7L5HA4L5I2W5Z5V6D5ZA8I3L7R4H9M1L941、关于建设经营移交方式参与公共基础设施建设业务，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM2H3H5U2Q10H5U10HJ2U7N10A1Y10O1M3ZA2D8C8A4U9U3D442、根据《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》，下列表述中，正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACX3S2G10V6Q8N5Z7HI7L7W3H5A7W8K2ZO5U3J8F7E2S8I243、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款？()

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACV2J3I2L4Z3M8O1HJ1H7I8E6H6G2Q2ZG2M6J1T6U5J4R1044、某上市公司以股票期权方式实施股权激励，2016年5月6日公布草案，信息如下：2016年5月5日收盘价8.9元；

A.10

B.9.8

C.9.6

D.9.5

E.8.9【答案】ACD8Y5S9W2P2L8L1HE5I1O1B10Z2Z3K10ZJ7C10B2R7M7M4Z645、受托机构职责终止的情形有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCA10C10C7D4B6I1T9HL8A9A6J8G8G8F4ZM5B9P7F1Z9G5G346、关于要约收购，下列说法正确的是（）。

A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受

B.收购人作出要约收购提示性公告后，于2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司

C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约

D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30%【答案】ACC8S4X5X8K10H7C5HL3N6K8W5H7V1Y10ZE2R3Z2V5X9M5T547、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。

A.I、III

B.I、III、IV、V

C.I、II、III、IV、V

D.I、II、IV、V【答案】BCI6T7T9F5I7S6Z2HB2S9S5K3F1W7Z2ZC2A5U2V1H1Z3V848、2017年10月，下列外国投资者拟对A股上市公司进行战略投资，不考虑其他因素，不符合条件的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ7E2A2E4S3Y5U10HJ2K9W7U2G8W10H8ZR6K5X8Q1E2M4D149、2012年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为可供出售金融资产。2012年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）

A.2000万元

B.3000万元

C.4000万元

D.5000万元【答案】DCV7D10B10O10F2S5B7HM4F7G4L1J7D5O9ZD10K5T5O4W8K8B250、下列关于首次公开发行股票采用询价方式定价的表述中，不正确的是（）。

A.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝

B.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价

C.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不得低于本次发行总量的10％

D.剔除部分不得参与网下申购【答案】CCN6T9U4D5K6J5U9HH9Q4T10I4C10L3Q5ZL7L1D8X2D1C8D551、根据《上海证券交易所投资者风险揭示书必备条款指南第3号——科创板股票》，开展科创板股票经纪业务的证券公司应当制定《科创板股票交易风险揭示书》，其内容应当至少包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCF2J1S8V1Q6O4D3HT7T4J3V8B6G2T2ZX3Z6B4I2W6O3Q852、一挂牌公司总股本为3000万股，其初始做市商最低应当取得（），且每家做市商不低于10万股的做市库存股票。

A.60万股

B.100万股

C.150万股

D.200万股【答案】BCN9K2R6T10Q7N4X7HG10F5U6W4C6I8P4ZM8D10Q4X7D2I4I753、以协议方式进行上市公司收购，收购过渡期内，以下哪种说法正确（）

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCP5X2M2D4E10U5U3HM7R3Q5L7Z10U5V6ZB7E9V5X9C1L6W654、关于递延所得税，以下说法正确的是（）

A.资产的帐面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债

B.负债的帐面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产

C.资产负债表上资产和负债的帐面价值和计税基础的差异都是暂时性差异

D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】CCE1I6A9P1C5T3Z2HI5A10S1U3B5A8E6ZW1A6W3T10K8G7A955、个人投资者可以进行哪些债券投资?（）

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCI5W2C10Z4I3B9Y2HN5P5E6R5I5C3P5ZP1D8D2A1D2W4R156、根据《项目收益债券管理暂行办法》，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。

A.AA－

B.AA

C.AA＋

D.A

E.AAA【答案】BCC6E10E8J1P7N1T6HP1N6S9B10H4B8R2ZZ7H1U7B7A6G4M657、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACJ2H7P10A3Z7U10F3HM6O1P9P9W10P10I2ZP10L3S7R3Z2F9A258、深交所中小板IPO上市，可以参与网下发行的投资者有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACF1G3A2H9C6W1Z7HP3I4K4Z8C8N10H5ZA5Q4D7D7D8V3G459、企业以500万从外部购买了一个研究阶段项目，后来又发生了150的资本化开发支出，请问无形资产的确认金额是多少（）。

A.150万元

B.400万元

C.650万元

D.0万元【答案】CCR1Q3F3R3M3S8Q7HJ2L1L1Y6N8A1E7ZT7N4C1T9S6R10K360、对于上市委委员的任职条件、聘任程序以及解聘情形等，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC4S9B2Y4T8T9H3HL8Y10I7F4N1Q10C9ZJ8E3M2U10N4L5G461、下列选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露文件的是（）。

A.有关股票在全国股转系统公开转让的股东大会决议

B.主办券商推荐报告

C.主办券商尽职调查报告

D.主办券商内核意见【答案】BCT3K4F5Z1G6B8Q4HF2G7Z9N9B1V5Z9ZN5I5M7N2I7V8D962、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。

A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名

B.收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货

C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项

D.上市公司公开增发股份【答案】BCM10X8X3J8Q7Q4C9HZ4C1Y5I2M6C2W5ZT8W5Y9I6Q5M6L763、根据《发行监管问答——首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求》，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCN3H2Q1G5H9C7C6HG9L4Q7C4G2W8Z1ZO5U5A8J6W4P2N764、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH7C5G10S2S2W1G6HG4U8E10N2M3J1Y1ZS5Y2F5P1L6P5V165、以下可以参与非上市公众挂牌公司定向发行的是（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACU2K8Q3W5M8W6Q4HN10N6L3E5I5C5Q9ZU4T2E9U6O10S1R866、以下关于优先股发行的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCX6L3P7K5R6B8D5HG3E7N7N1W9K2V3ZA1C2X4Q9C2E8Y967、根据《首次公开发行股票配售细则》，下列关于首次公开发行股票配售结果的说法中，正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB4O2H2P3D8Q10X2HE6I4Q8Q6G5E9Y7ZU3H2H7F7P4L5Y468、下列关于股份公司股东大会、董事会会议记录的相关说法，正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF10D2O2D6U10B5K9HF4M6I6F5V1M7T1ZR7D7K6C6S10T10U269、根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACR7E9W6N5U8B6E7HQ2X10H6V10K5M8V3ZX1L3C9B10Q5A7K870、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCW5H10T10L8A3B5K5HD5W8Z9D5P8H5L6ZZ7M4K5C9X8G8G971、下列各项中属于会计差错的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN2T5B10O8I3N3Y1HL3O3Y2L2P3P5H8ZM9K5X10R9C2N6J272、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACN6U3L1A8Z7V1I5HY1S6H8F3D5F1K3ZJ7Z4B10L1E3G8G273、重大资产重组实施完毕后，凡不属于公众公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额的80%，以下说法正确的有（）。

A.公众公司董事长应该在股东大会上向投资者作出道歉

B.公众公司的财务负责人在公众公司披露年度报告的同时，作出解释，并向投资者公开道歉

C.中国证监会对上市公司财务监管谈话

D.中国证监会对财务顾问财务监管谈话【答案】BCE5W6E1B10W4D6S8HP5U8N3D1L5U1J8ZO2D9W2B4E6L5L574、下列关于招股说明书摘要的编制和披露的说法，错误的是（）。

A.首次公开发行股票并在创业板上市无须编制招股说明书摘要

B.发行人应有针对性地披露其实际面对的特有风险，不必披露风险对策和措施

C.申请文件受理后，发审委审核前，发行人可以将招股说明书最先刊登于其企业网站

D.招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包括招股说明书全文各部分的主要内容【答案】CCM9A4D4H5Z2D10N9HL5V4K9G9O6K3D4ZO4S1G5F4S7V1U175、甲公司于2016年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定。乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2017年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2017年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCC4Q4M10Z1R7C1V3HA10B4J4T7E8L10R1ZR1Y4H6R9M2D9L876、根据《公司法》的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP3L4H1U10X3O3I9HD9Z9B10C7M2J6Q10ZM3U3J7S4X2G1Q577、关于非上市公众公司申请定向发行行政许可的财务报告有效期，表述正确的是（）。

A.最近一期截止日后6个月内有效，最多延长1个月

B.最近一期截止日后6个月内有效，最多延长2个月

C.最近一期截止日后12个月内有效，最多延长1个月

D.最近一期截止日后12个月内有效，最多延长2个月【答案】ACZ5E6B2A6B8I6O9HU5G6B6X9G4F2Q3ZF5W6L4I7V7P8W678、以下关于租赁的说法正确的有（）

A.租赁期开始日承租人和出租人应当将租赁认定为融资租赁或经营租赁。

B.租赁开始日，承租人应当对租入资产、最低租赁付款额和未确认融资费用进行初始确认；出租人应当对应收融资租赁款、未担保余值和未实现融资收益进行初始确认。

C.就一项资产的租赁来说，对承租人和出租人来说担保余值可能是不同的

D.就一项资产的租赁来说，对承租人和出租人来说担保余值一定是不同的

E.就一项资产的租赁来说，最低租赁收款额与最低租赁付款额一定是不等的【答案】CCY8T10O3D3Y1G2X7HJ10H9G6R6S9K9T4ZQ4L3U7T3Z9C3L579、甲上市公司所属企业乙公司拟于2016年4月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】DCO7C7W2Y5U9R6C9HK8X8R5B5L9V5O5ZH7W2D7R10B5Q2H180、下列关于B0T会计处理的说法正确的是（）

A.在某些情况下，合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，也应比照B0T业务的原则处理。

B.项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，也可以确认建造服务收入。

C.B0T业务所建造基础设施可以确认为项目公司的固定资产。

D.授予方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产，该资产构成授予方应付合同价款的一部分，项目公司应作为政府补助处理。【答案】ACW7T6L2W2V2S4H3HC8R10L10K9S8R8N4ZV8F9H6P2E3N3E281、非公开发行公司债券，承销机构或自行销售的发行人应当在每次发行完成后五个工作日内向（）备案。

A.中国证券业协会

B.中国基金业协会

C.证券交易所

D.全国中小企业股转系统【答案】ACB2Y7J4N5M10R1X9HN9Q1Y6F1N9D5L3ZQ1Y9E5B2C6N2L382、下列情况下需计提金融资产减值准备的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCZ2P1X10X2U9I5P1HD9H10Y9L5F2Y4E5ZH8X4D2F8U7W1Q883、上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCP4T7N5A1U5C1D8HL10J5Z8X10J2X4T9ZL8K3P6K9D7D8U484、首次公开发行股票发行公告应披露的内容不包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅲ,IV

D.Ⅱ,Ⅲ,V【答案】BCX7V9D10I5C9X2W7HR6R8L3L1H5L4X4ZW3X2E2R1M3H4H785、上交所某上市公司拟进行再融资，根据《上市公司证券发行管理办法》，下列情形将导致公司不能通过公开发行股票方式进行融资的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI9U3R3W8Q5R1Z7HO5P7F6T3L4Z2O9ZJ1K8P7F5W7G5J686、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》，招股说明书全文文本扉页应载有的内容包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCO3S2Z8X7C10W4U1HR7Y1C6N2U2M6Y5ZK2L6I7T9J3C6L1087、根据《上市公司章程指引》，下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCG6Z1E3V3K8N10R8HH9U2W4Y9W10A9B10ZB7L4I4Z9S9I8L888、下列有关科创板上市公司规范运行的要求表述正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCW5O2M5V4B3D4X2HK1D6R2U10F7L6A8ZI4K9A8H5J4U1D289、受托管理人因涉嫌债券承销活动中违法违规正在接受证监会调查或出现中国证监会认定的其他不再适合担任受托管理人情形的，在变更受托管理人之前，中国证监会可以临时指定（）承担受托管理职责，直至债券持有人会议选任出新的受托管理人为止。

A.中证中小投资者服务中心有限责任公司

B.中国证券投资者保护基金

C.中国证券金融服务股份有限公司

D.监管评级不低于AA的证券公司【答案】ACE6D4W4V10D1V9X4HA6Z8R7M7H2M2A10ZR6G4Z6J5A6F5H390、根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCM9F2G7B9Y7F10J9HJ9S1L5F7K3B5I6ZH2P2D1Q1P10L9Y691、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。

A.I、III

B.I、III、IV、V

C.I、II、III、IV、V

D.I、II、IV、V【答案】BCA3N8M10Z9V6L3S8HI6J3D3I2M4E2G4ZX9Z6E3A5E4U2X692、甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCQ2F6Q5R4R5W5M3HV10N8A10D8L4I2J10ZT1R4J3D6W3N8G693、下列关于企业吸收合并和新设合并说法正确的是（）。

A.企业采用吸收合并的，被兼并企业的债务由新设合并后的企业法人承担

B.企业采用吸收合并的，被吸收的公司解散

C.企业采用新设合并的，被兼并企业的债务应当由兼并方承担

D.企业采用新设合并的，规模小的公司解散【答案】BCI3H4I3O1W9W5B4HQ2K10T1Z8E5V4F9ZX5O4A3N10Y2D4Z894、根据《上市公司股权激励管理办法》，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCA2B5Y3S1D5Z10Q6HL6P1M4G1Y3N2K10ZR4E4S9T6V1I10Z895、有关投资性房地产的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCF6W9F3J1N8J7B8HY9P6B10N7P4K4A1ZE8K5N1H4U7W7Y1096、2016年5月，某境外公司投资者拟收购境内公司，以股权作为支付手段，下列说法正确的是（）。

A.境外公司在纽约证券交易所上市，最近1年价格稳定，股东合法持有并可以依法转让的股权，可以作为支付手段

B.境外公司现任总经理于2014年3月受到监管机构处罚，境外公司以股权作为支付手段

C.境外公司在柜台交易市场上市，最近1年价格稳定，可通过增发股权作为支付手段

D.境外公司以某在香港交易所上市的股权作为支付手段，该股权质押解除工作正在办理中【答案】ACD5Z6V6N10H8F10I5HM8M5F3O7R1T4L9ZU10O10I2F10J2B7U297、根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》，下列关于债券上市审核的说法正确的是（）。

A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定

B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件

C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息

D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】CCE6U4J6Q7I6P8N9HP6M6K10W4R3S4L9ZQ5N5Q5N6O10I7K398、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCL7J3D10Z7O5G7L5HE8Z8M1W5Y8J10Z9ZI6J2E4V8V4B5A499、下列各项中，不能够引起现金流量表净额发生变动的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCE2L3E7S8L6H1O10HR6X5O4L7U5I10E10ZQ9L10E7E9G5Y7R8100、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下（）要求。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCG2F3B7E3Z1F1R1HK8W6H2S1W2F6X4ZF9I3Y6Y3N2I4K8101、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第46号—北京证券交易所公司招股说明书》，下列说法中，符合要求的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACF9H1K1L6E1K7O2HN6F9O4V5J4E2H4ZN2A4I1J1F10C10G5102、甲股份公司拟吸收合并乙股份公司，双方董事会于T日发出通知，并于T+20日召开股东大会，且吸收合并的决议均获得通过，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF2R7K4T10J6U5W10HS3K9C2I3B6K5Q6ZQ1K7W8O8J4I4V7103、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告？（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】ACQ5X7U3Y4I9D7I9HS2P6S4K3B3A3O9ZQ8R5I9T9J7T4F4104、根据《上市公司证券发行管理办法》及《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》，下列关于主板和创业板上市公司发行价格的说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO6L10X2O5E1Q4H7HO7F8P4M4O10B5O10ZN3Q9I5Z8C3Z1Z4105、关于保荐机构管理层对保荐项目的签字责任，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU6P8A7U9S1B10I5HP2R7A4Y9R3S10H9ZE1Y8G10I6X6H2G5106、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】DCT10N10F10N2W10R4X4HY6B8V9X8N2A7K7ZK5Q4F5P6Z6Y5W8107、下列说法符合《上市公司证券发行管理办法》规定的是（）

A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的90％或前一个交易日均价的90％

B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价

C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价

D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价。【答案】BCT4Y7L7V5A8Q2G10HK8E6D4D3B5Y2C7ZY7R7I3U6E5A4F1108、甲公司2018年每股收益0.8元，每股分配现金股利0.4元，如果公司每股收益增长率预计为6%，股权资本成本为10%，股利支付率不变。公司的预期市盈率为（）。

A.8.33

B.11.79

C.12.50

D.13.25【答案】CCV3J9F3A1R2F4A2HA5J9G4W2B1G5X1ZP5E6Y1W10A1V9Y7109、关于保荐机构，下列表述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO10L3P7A3P10M9B7HY10A10Y4Y8T6X9B10ZS2S7R6Q10P10E7K4110、以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL8Z8X5N2D10W8D4HS2P8Q4A5X9I10K10ZO2J7K7N9U6T8N8111、下列关于金融负债的说法中，不正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCY8P1Q5S7P1X2K6HI8F8B3Z1C10T8R4ZK9Q1D4B8A3I7R6112、甲公司与某机场运营商（供应商）签订了使用机场某处空间销售商品的三年期合同。合同规定了空间的大小，以及空间可位于机场内的任一登机区域。在使用期内，供应商有权随时变更分配给甲公司的空间的位置。供应商变更客户空间位置的相关成本极小，甲公司使用（自有的）易于移动的售货亭销售商品。机场有很多符合合同规定空间的区域可供使用。下列项目表述中正确的是（）。

A.供应商有替换客户所使用空间的保护性权利

B.分配给甲公司的空间的位置属于已识别资产

C.该合同包含租用机场空间的三年期租赁合同

D.该合同不包含租赁【答案】DCK6D2F4J3T7C1K1HN6L2X8N10N3S3A9ZV10Z10V7X8V4O6D7113、甲公司2011年1月1日购买乙公司80％的股权，为非同一控制下企业合并，2011年3月3日，乙公司将自己生产的产品销售给甲公司作为固定资产使用，乙公司销售该产品的销售收入为2000万元，销售成本为1760万元。甲、乙公司适用的所得税税率均为25％，甲公司已支付款项，甲公司购买的该固定资产用于公司的行政管理，该固定资产不需要安装，当月投入使用，折旧年限为4年，预计净残值为零。采用直线法计提折旧，假设会计计提折旧方法、预计使用年限、净残值均与税法规定相同。则2011年和2012年甲公司合并报表关于该内部关联交易以下会计分录，处理正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】CCH7E6L10K4Z9X9H4HO3S8W1D9O9D6L4ZT7Z1U8V1I5A4M6114、发行人在持续督导期间出现下列（）情形的，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH1F10A2A1U3T5I8HX7Y5N1G7O10B7K10ZB10J10U9E3G9M1I8115、根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》，创业板上市公司下列事项中，应当由独立董事发表独立意见的有（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN6W10U6O7L2T8D1HH7Q10W7V3F9K10A6ZM1P1Y2T9D9T3S6116、以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅴ【答案】DCU1K10P3V10J10R7G9HO2P6S9J8F6F10F5ZI4Z8X7M4O7S4C9117、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4%，由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商，于2013年1月进行债务重组。甲公司同意将债务本金减至30000元，免去债务人所欠的全部利息。将利率从4%讲到2%，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为()。

A.20000

B.22800

C.30000

D.25000【答案】ACU1K10N4T3L1H1X7HK9B1L2M5F2F6X2ZC7H3N4C5M5H5X9118、A上市公司于2007年9月30日通过定向增发本企业普通股对B公司进行合并，取得B公司100％股权。两公司都形成经营业务，两公司股本分别为1亿和0．6亿，A公司发行1．2亿股取得B公司100％股权，A公司的净资产公允价值18亿，B公司的净资产公允价值50亿，B公司股票每股公允价值40元。则合并形成的商誉为（）。

A.6亿

B.5亿

C.2亿

D.0亿【答案】CCY7C5E3H2Y10Y2D3HV1Q4I5E5U3F5V1ZO5G9P1Y4J2X3Z2119、下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY4S1X7D4G4Q4G8HG6N4F6O7F8C9A4ZV1T6A1J1B2P3C7120、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向______提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报______备案。（）

A.中国证监会；证券交易所

B.证券交易所；中国证监会

C.证券交易所；国务院

D.中国证监会；国务院【答案】BCN5O4P10V8A10V9J7HW9R5A4X2J8P3L8ZJ9S8P9Z4V10G3K5121、甲公司2010年度利润总额为2600万元，2010年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为2000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25％，当年为固定资产折旧年限第1年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCQ4K5V2S2X5R5J6HS3S5F1T4F5R3D4ZD9K6V3D9U5L8O4122、根据《上市公司证券发行管理办法》及《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》，关于发行价格的说法正确的是（）

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACE7M1W4N10D2L9D2HE3I5A4A7D1G6A9ZU10H7C5L8M2U7T7123、甲公司2011年度财务报告批准报出日为2012年3月30日，以下属于资产负债表日后非调整事项的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】CCE9M9C6Z3X2U7S6HZ2J6X1C6M9B8T8ZM8T2Q1V1Z10V1B6124、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACG7M7P7O2B2K9W10HW6O4A7X1B7G9Y1ZD5L4J1Q10D5G3O3125、根据《证券期货法律适用意见第7号》的规定，2012年10月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCW4C10I8U8C9C5K5HD6N2W5T9G9Y5N1ZW5B3P5D2B8A4T10126、有关投资性房地产的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCG4X8Q9W5W2R10T10HQ8F3H4J5A8P8Z3ZU2K7Q6F7M7G10V5127、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCZ8R9H1G3C8A6H1HY8V1K7S10J4J2H3ZK5V10Z3L5R5S2Z4128、有关持有待售的固定资产说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCE6W9A5C9L5J1P6HE7D5D7J10Q8I7O1ZO6E8S7I7S1F6D5129、关于非上市公众公司申请定向发行行政许可的财务报告有效期，表述正确的是（）。

A.最近1期截止日后6个月内有效，最多延长1个月

B.最近1期截止日后6个月内有效，最多延长2个月

C.最近1期截止日后12个月内有效，最多延长1个月

D.最近1期截止日后12个月内有效，最多延长2个月【答案】ACG6D10J2N3C9V10Z5HZ2J3H5O3U8I4B6ZE4P10Z10A8L10L1G2130、以下关于资产的分类说法正确的有（）

A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资

B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资

C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10％股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算

D.持有某公司10％股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算【答案】ACT5O5H2V7C5M9D8HB4U8S3F5Z6W1X3ZB10H10O10K6N5X2B3131、下列各项资产减值准备中，在相应资产的持有期间内可以转回的是（）。

A.固定资产减值准备

B.债权投资减值准备

C.商誉减值准备

D.无形资产减值准备【答案】BCZ6K2O9Y3H2Y9C4HP5R8F6N3F4Y2A8ZP9X7M9Z8X10B2K4132、创新层挂牌公司申请在北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票的条件不包括（）。

A.最近一年财务会计报告无虚假记载，未被出具否定意见或无法表示意见的审计报告

B.依法规范经营

C.具有持续经营能力

D.财务状况良好

E.具备健全且运行良好的组织机构【答案】ACV3E3B10R2J5W4Z5HQ6X4S1E6L9Q1H5ZF8U5X3N5X8O2O10133、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ【答案】DCN3L6H7H3F5D10K6HD3N5Q10E6I6L6Y5ZB5D5Z1G3M10I1R5134、根据《上市公司收购管理办法》的规定，如无相反证据，下列选项各不相关，属于一致行动人的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG9C8K4C9C7G4M3HB8Q7A6Q4W9K7A8ZQ7C6G6J8A4V5V7135、某上市公司2016年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始。2016年4月1日该写字楼账面价值1800万元，公允价值2000万。2016年12月31日，该投资性房地产公允价值2400万。2017年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款已收讫。甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ【答案】CCT2F5X8K10W2L5S9HS2O6W9O4H1I2I4ZS10V8R7X8V8N1H9136、下列关于合营安排的表述中，正确的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACJ2Z5F2V10X9F10V5HX2X5C8X4P4K10M4ZE3P3R1K9O5Q4L3137、下列各项资产减值准备中，在相应资产的持有期间内可以转回的是（）。

A.固定资产减值准备

B.以摊余成本计量的金融资产减值准备

C.商誉减值准备

D.无形资产减值准备【答案】BCS3R6F6I1G8L7P5HX9Z5J1C5D7U10W2ZS1H6C9P6G4K9G8138、甲公司拥有乙公司80％的有表决权股份，能够控制乙公司财务和经营决策。2018年6月1日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，售价为1600万元（不含增值税），成本为1000万元。至2018年12月31日，乙公司已对外售出该批存货的40％。当日，剩余存货的可变现净值为500万元。甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率均为25％。不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2018年12月31日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（）万元。

A.25

B.95

C.100

D.115【答案】DCE2P2B4Y4G1Z9V2HO10P9P1F7P3G8I10ZM7A7H1O2H9L1K8139、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCU1O7J5G6W1N1P10HG4J10B9B3W1S4A9ZH4I3E2W7Q10A1F7140、甲公司是某上市公司管理层控制的企业，甲公司拟收购该上市公司，该上市应当具备的条件有（）。

A.上市公司应当聘请符合《证券法》规定的资产评估机构提供公司资产评估报告

B.本次收购可以聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，决定是否聘请独立财务顾问须公司董事会过半数决议通过

C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过

D.上市公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/3【答案】ACD4A4Z10U8N1G10I2HO9S5V10P10R4K5C1ZZ9V9F1Q10B6P4X8141、下列哪些情况属于公开发行证券（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACD10G10U5N8P9A3N6HC10E5L4Q3L9R2N6ZX6O2H4I7K10K8D7142、创业板上市公司进行投资者关系活动应建立完备的档案制度，投资者关系活动档案至少应包括()。

A.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】CCR2X10G2I5Q7O5E3HT2P7J3K4N7C2K5ZS3Y1E10W4W10Y2L2143、甲企业1300万元收购无关联乙企业30％的股权，乙2013年1月1日的净资产账面价值6000万，公允价值5000万，公允价值的下降是由于乙企业账面存货账面价值3000万，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。问，不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ【答案】DCK3C4W1Q8H4L8A9HH1S6P10L6Q1J6L6ZR1R7I5A5X4B1H4144、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ【答案】DCF9R10Z4G10E1Q4H8HB5H5I9I8Y8H10L7ZH3F8Z8I9Z9C5W4145、上市公司非公开发行股票结束后，应当编制并刊登发行情况报告书。发行情况报告书至少应当包括()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCV1R8J8D2B2K9O10HZ9N6B7H5Q2L4E2ZB9W2Z5A9R9R7R9146、下列关于债务重组的说法中，不正确的是（）。

A.债权人受让存货，债权人应当按其公允价值入账，重组债权的账面价值与受让资产公允价值之间的差额，确认为债务重组损失

B.债务人采用将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债务人初始确认权益工具时，应当按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，应当按照所清偿债务的公允价值计量

C.以修改其他条款进行债务重组，如果修改其他条款导致债务终止确认，债务人应当按照公允价值计量重组债务，终止确认的债务账面价值与重组债务确认金额之间的差额，计入投资收益

D.以组合方式进行债务重组的，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入其他收益或投资收益（仅涉及金融工具时）【答案】ACL9V6R10L6D9V8I7HS9B9I9U5E5F4N5ZI3L4P1C4Y1X5G2147、某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期间不能担任（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCS10V9K3X4T2X10G5HR2R4O4B5X10J7Z3ZW8V4Y7B5Q3L5B1148、下列关于存货的说法正确的是（）。

A.按照规定会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法

B.存货跌价准备不得转回

C.资产负债表日，存货应按照成本和可变现净值孰低计量

D.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本【答案】CCI6R3A3E1Z4H3C1HK1L2G10W10W8L7I9ZL4Y10N4C3X9V6U9149、甲公司现有某种存货1000件，成本为0．8万元／件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元／件，预计销售每件产品销售费用约为0．1万元，变现相关税费约为0．1万元／件，该存货应计提多少存货跌价准备（）。

A.100万元

B.0万元

C.166.67万元

D.-100万元【答案】ACU2K9D7E8J6B2P4HB1B9V3H3N2U2P1ZS2F7H9M2W2E4D8150、根据《公司法》的规定，关于国有独资公司组织机构的下列表述中，不正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCR4V7K7U8Z8J6K5HP4S1U5W7A8F5A1ZT1W7X1G2I7P1T10151、某创新层挂牌公司在北交所申请公开发行股票，中国证监会应在（）内对该创新层挂牌公司的注册申请作出同意注册或不予注册的决定。

A.5个工作日

B.7个工作日

C.10个工作日

D.20个工作日

E.30个工作日【答案】DCW5E1D6F1R6W1K2HR6E9A1R3V10Q2U3ZQ4R5B8A9D1U8A2152、根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》，发行人申请公开发行并上市，不得存在（）情形。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI3K9W6U10C10L5V5HV1M9G3F10S6V3O9ZO1Q9A6M2Z5E1B1153、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书（2020年修订）》，以下关于风险因素的说法错误的是（）。

A.发行人应遵循重要性原则按顺序简明易懂地披露可能直接或间接对发行人及本次发行产生重大不利影响的所有风险因素

B.发行人应披露的内控风险，包括管理经验不足，特殊公司治理结构，依赖单一管理人员或其他核心人员等

C.一项风险因素不得描述多个风险。风险因素中可以包含风险对策表述

D.发行人披露风险因素时，应针对风险的实际情况，使用恰当的标题概括描述其风险点，不得使用模糊表述

E.发行人应尽量对风险因素作定量分析，对导致风险的变动性因素作敏感性分析。无法进行定量分析的，应有针对性地作出定性描述【答案】CCZ2X8V1C5U5F7M4HT1L1R3U9P10L2P7ZA8U4U1T3O1P1G1154、保荐机构和保荐代表人的注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起()个工作日内向中国证监会书面报告。

A.5

B.7

C.9

D.10【答案】ACW6R9E9V4V2P3V2HK6T5U8Y2I3I10P2ZX10G6N10H10L5U1C6155、甲公司为上市公司，乙公司持有甲公司28%的股权，为甲公司控股股东；孙某持有乙公司80%的股权，为甲公司实际控制人，赵某、张某、王某与孙某无关联关系，以下关于权益变动披露事项说明，以下关于权益变动披露事项说法正确的是（）。

A.张某将其持有甲公司5%的股权全部以赠与的方式赠送给赵某，则张某免于编制权益变动报告书

B.由于甲公司履行减资程序，使得王某持有甲公司的股权由6%增加至12%，减资完成后王某成为公司第三大股东，王某无需编制权益变动报告书

C.乙公司增持甲公司股权，增持完成后持有甲公司33%的股权，乙公司应聘财务顾问对权益变动报告书出具核查意见

D.张某通过协议转让方式取得甲公司8%的股权，需编制简式权益变动报告书，且公告后2日内不得再行买卖该上市公司的股票

E.孙某将乙公司的全部股权协议转让给由孙某实际控制的丙公司，丙公司应当聘请财务顾问对权益变动报告书出具核查意见【答案】BCY9X1F5T8T4P3C1HJ5V7D10D3Y10Y6I4ZD1T8O6S10L7T3W8156、下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】BCY1B5O4R4S1W3C5HO9I5Q3X1S9G7O5ZT1P8B8H4R2E8F3157、甲上市公司拟将全部经营性资产出售给控股股东乙有限责任公司，同时发行股份向丙有限责任公司购买资产，发行股份后，丙公司将成为甲上市公司的控股股东。就该事项的下列表述，符合《重组管理办法》规定的有()。

A.Ⅰ

B.Ⅱ,IV

C.Ⅰ,Ⅲ

D.Ⅱ,Ⅴ【答案】ACM9P8E5C8R7O9N9HF9F3F2G1X5P6M3ZV8Y4H8L4U10A5P10158、某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。

A.40%以上

B.30%以上

C.20%以上

D.10%以上

E.5%以上【答案】CCB5H1A1B2U3M8W9HN4J10B6T8A7D5S2ZQ4H5B10W6R10O1E5159、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCP1Z6A9C9R6M8F6HM2F4S7M5A8B5B9ZA1X2O10X1R4Q10Y6160、以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有（）。

A.连续2年亏损

B.最近1年末净资产为负

C.最近2年被出具保留意见审计报告

D.连续2年营业收入低于1000万元【答案】BCW1Y6S6L7Q4V6P8HC