发展经济学教学资源包 第十章 课后-10

TOC\o"1-5"\h\z\o"CurrentDocument"一\课后答案 2\o"CurrentDocument"（-）课后习题 2\o"CurrentDocument".发展中国家的财政必须发挥哪三种职能?为什么对发展中国家来说，财政政策尤其重要? 2\o"CurrentDocument".财政资源配置职能的主要内容是什么？ 2\o"CurrentDocument".发展中国家税收结构有什么特点？ 2\o"CurrentDocument".在收入分配方面，发展中国家的财政政策扮演什么角色?如果听凭市场机制发挥作用能否解决这些问题？ 2\o"CurrentDocument".财政政策在稳定和促进经济发展中应当发挥哪些作用？ 2.与发达国家的税收制度相比，发展中国家的税收制度的主要特点是什么？………2\o"CurrentDocument".发展中国家应当如何改善现有的税收制度？ 3\o"CurrentDocument".发展中国家税制改革的原则是什么？ 3\o"CurrentDocument".发展中国家的财政支出存在哪些主要问题?应当如何解决这些问题？ 3\o"CurrentDocument"（二）名词解释 3\o"CurrentDocument".财政政策 3\o"CurrentDocument".资源配置 3\o"CurrentDocument".市场失灵 4\o"CurrentDocument".外部经济性（外部经济效果） 4\o"CurrentDocument".基础设施 4\o"CurrentDocument".税收 4\o"CurrentDocument".转移支付 4\o"CurrentDocument".补贴 4\o"CurrentDocument".社会保障 4.直接税 4.I可接税 4\o"CurrentDocument".关税 5\o"CurrentDocument".税收的收入弹性 5\o"CurrentDocument"二、扩展习题及名词解释 5\o"CurrentDocument".财政政策发挥资源配置的领域有哪些？ 5\o"CurrentDocument"所谓基础设施的内容是什么? 5\o"CurrentDocument"简答财政稳定经济的职能的衡量标准。 5\o"CurrentDocument"发展中国家税收的特点 5\o"CurrentDocument"发展中国家税收的目的 5\o"CurrentDocument"发展中国家个人所得税征收困难的原因： 6\o"CurrentDocument"三、扩展资料 6\o"CurrentDocument".财政政策的形成与发展 6\o"CurrentDocument".改革福利制度的观点 6\o"CurrentDocument".中国财政政策的基本手段有： 7\o"CurrentDocument".收入政策简介 7\o"CurrentDocument".收入指数化的概念 8\o"CurrentDocument".产业政策简介 8\o"CurrentDocument".产业布局理解 8\o"CurrentDocument".中国最早的市场税收 9\o"CurrentDocument".中国最早的田税 910.中国最早的车船税最早对私人拥有的车辆和舟船征税是在汉代初年。武帝元光六年（公元前129年），汉朝就颁布了征收车船税的规定，当时叫“算商车”，“算”为征税基本单位，一算为120钱,这时的征收对象还只局限于载货的商船和商车。元狩四年（公元前119年），开始把非商业性的车船也列入征税范围。法令规定，非商业用车每辆征税一算，商业用车征税加倍;舟船五丈以上征税一算，“三老”（掌管教化的乡官）和“骑士”（由各郡训练的骑兵）免征车船税。同时规定，对隐瞒不报或呈报不实的人给以处罚，对告发的人进行奖励。元封元年（公元前110年），车船税停止征收。10.中国最早的车船税 10、课后答案（一）课后习题.发展中国家的财政必须发挥哪三种职能?为什么对发展中国家来说，财政政策尤其重要？资源配置的职能，调节收入分配的职能和稳定经济的职能。原因在于其经济实体比较脆弱，还不能对市场起支配作用。.财政资源配置职能的主要内容是什么？.政府应当在教育和技术培训等人力资本的投资上发挥主导作用。.发展中国家的政府应当在提供交通、运输、通讯、电力和水利等工农业基础设施方面发挥重要的作用。基础设施：公共设施、公共工程、其他交通部门.发展中国家的政府还必须承担起支持风险性投资的任务。.发展中国家的政府还必须在保护环境，实现资源的永续利用方面发挥作用.发展中国家税收结构有什么特点？直接税的比重偏低；对关税收入的严重依赖；间接税成为税收收入的主要来源。.在收入分配方面，发展中国家的财政政策扮演什么角色?如果听凭市场机制发挥作用能否解决这些问题？劫富济贫的“有形之手”的作用。不能。.财政政策在稳定和促进经济发展中应当发挥哪些作用？财政稳定经济的职能是指财政通过国民收入的再分配，对私人消费、储蓄、生产和投资产生影响，对市场经济活动进行调节，以达到稳定经济的目的。所有国家政府对社会经济的调节和干预都离不开财政政策工具。可以说，财政政策工具是政府干预经济的必要条件。.与发达国家的税收制度相比，发展中国家的税收制度的主要特点是什么？1、发展中国家税收目的：（1）通过税收减免等优惠措施和其他类似的财政刺激手段来刺激企业投资。（2）为政府的公共开支筹集资金2、公平合理的税种、税率确定难主要税种：（1）所得税、财产税和遗产税；（2）商品税（3）农业税；（4）国际贸易税3、税收征集困难。.发展中国家应当如何改善现有的税收制度？（1）应当把所有的收入都合计起来，以同样的累进税率加以课征，最大边际税率不超过50%,否则会对工作产生消极影响，还会鼓励逃税漏税，政府的税收收入最终也不会增加。（2）对达到所得税最高边际纳税档次的富人开征累进的个人支出税。（3）在发展中国家开征财产税。（4）开征赠与税，其中主要是遗产税。.发展中国家税制改革的原则是什么？发展中国家税制改革的主要原则：（1）税收制度改革必须有利于发展中国家的储蓄和投资。（2）应当力图减少税收对人们工作、储蓄和投资的反激励作用。（3）应当把税收和税收的征管能力结合起来考虑。9.发展中国家的财政支出存在哪些主要问题?应当如何解决这些问题？1、发展中国家财政支出的增长速度超过了国民生产总值的增长速度，但并没有带来相应的公共投资的增长。2、许多发展中国家的经常性支出过于庞大，但一些必要的经常性开支又常常不足。3、巨大的补贴使发展中国家经济的资源配置出现低效率。4、发展中国家还存在相当多的生产性补贴。5、一些发展中国家军费开支过高，与经济发展水平不协调。（二）名词解释.财政政策财政政策是指国家根据一定时期政治、经济、社会发展的任务而规定的财政工作的指导原则,通过财政支出与税收政策来调节总需求。增加政府支出，可以刺激总需求，从而增加国民收入，反之则压抑总需求，减少国民收入。税收对国民收入是一种收缩性力量，因此，增加政府税收，可以抑制总需求从而减少国民收入，反之，则刺激总需求增加国民收入。.资源配置资源配置是指资源的稀缺性决定了任何一个社会都必须通过一定的方式把有限的资源合理分配到社会的各个领域中去，以实现资源的最佳利用，即用最少的资源耗费，生产出最适用的商品和劳务，获取最佳的效益。.市场失灵市场失灵是指市场无法有效率地分配商品和劳务的情况.外部经济性（外部经济效果）是指当整个产业的产量（因企业数量的增加）扩大时（企业外部的因素），该产业各个企业的平均生产成本下降，因而有时也称为外部规模经济。.基础设施基础设施是指为社会生产和居民生活提供公共服务的物质工程设施，是用于保证国家或地区社会经济活动正常进行的公共服务系统。它是社会赖以生存发展的一般物质条件。“.税收凭借政治权力，按照法律规定，通过税收工具强制地、无偿地征参与国民收入和社会产品的分配和再分配取得财政收入的一种形式。.转移支付政府或企业无偿地支付给个人或下级政府，以增加其收入和购买力的费用。政府或企业的一种不以取得商品或劳务作补偿的支出，是一种收入再分配的形式。.补贴是指一成员方政府或任何公共机构向某些企业提供的财政捐助以及对价格或收入的支持，以直接或间接增加从其领土输出某种产品或减少向其领土内输入某种产品，或者对其他成员方利益形成损害的政府性措施。.社会保障社会保障（socialsecurity）,是指国家和社会在通过立法对国民收入进行分配和再分配,对社会成员特别是生活有特殊困难的人们的基本生活权利给予保障的社会安全制度。社会保障的本质是维护社会公平进而促进社会稳定发展。.直接税直接税是指直接向个人或企业开征的税，包括对所得、劳动报酬和利润的征税。.间接税间接税是对商品和服务征收的，从而只是间接地以公众为征税对象。间接税包括销售税，还有对财产、酒类、进口品和汽油等所征的税.关税是指进出口商品在经过一国关境时，由政府设置的海关向进出口国所征收的税收。.税收的收入弹性表示对某种商品的税收变动对收入变动的反应程度。二、扩展习题及名词解释1.财政政策发挥资源配置的领域有哪些？.政府应当在教育和技术培训等人力资本的投资上发挥主导作用。.发展中国家的政府应当在提供交通、运输、通讯、电力和水利等工农业基础设施方面发挥重要的作用。.发展中国家的政府还必须承担起支持风险性投资的任务。.发展中国家的政府还必须在保护环境，实现资源的永续利用方面发挥作用。.所谓基础设施的内容是什么？.公共设施：电力、电讯、自来水；.公共工程：公路、大坝、灌溉及排水工程等；.其他交通部门：城市间铁路、城市间交通、港口和水道、机场设施等。.简答财政稳定经济的职能的衡量标准。.充分就业；.物价稳定；.经济增长；.国际收支平衡。.发展中国家税收的特点1、课税基础相对狭窄。2、对收入的变化缺乏弹性。3、税收管理水平低下。.发展中国家税收的目的(1)通过税收减免等优惠措施和其他类似的财政刺激手段来刺激企业投资O(2)为政府的公共开支筹集资金。.发展中国家个人所得税征收困难的原因:1、纳税收入的界限难以确定。2、许多发展中国家的公民纳税意识比较薄弱。3、许多发展中国家政治结构存在问题。4、许多发展中国家缺乏素质高和廉洁奉公的税收管理人员。5、缺乏完善的所得税征收办法。三、扩展资料（百度百科）.财政政策的形成与发展财政政策是随着社会生产方式的变革而不断发展的。奴隶社会和封建社会，由于受自给自足的自然经济制约，国家不可能大规模组织社会经济生活。奴隶主和地主阶级的财政政策主要为巩固其统治地位的政治职能服务在资本积累阶段和资本主义形成时期，统治者一般都推行掠夺性财政政策，以加速资本积累的过程。早期的资本主义国家，一般都实行简政轻税、预算平衡的财政政策，以利于自由资本主义的发展。国家垄断资本主义时期，生产社会化与资本主义私有制的矛盾日益激化，政府的经济职能逐渐增强，财政政策不仅为实现国家政治职能服务，而且成为政府干预和调节社会经济生活的重要工具。特别是20世纪30年代凯恩斯主义产生，财政政策成为调节经济、挽救经济危机的重要手段：常常在经济萧条时期实行扩张性财政政策，以刺激社会总需求，加快经济复苏；在经济高涨时期，则实行紧缩性财政政策，以减少社会总需求，延缓经济危机的来临。社会主义国家由于建立了以生产资料公有制为主体的经济制度，国家集中了全体人民的意志，代表着人民的根本利益，能自觉地根据客观经济规律的要求制定财政政策。一方面促进人民民主政权的巩固，一方面组织和协调社会经济生活，为巩固社会主义生产方式，满足人民日益提高的物质文化生活需要服务。.改革福利制度的观点供给学派认为，在财政支出方面对经济增长起窒息作用的是社会福利开支。他们认为所得转移——福利、社会保险、失业补助等等，对个人进取心的消极影响和高累进所得税率相同。这是由于救济金的水平并不比个人从工作中得到的净所得低多少，在发放救济、津贴前对申请人作家庭调查以后所公开课征的实际税率，使领救济金变成一些人赚取另一些人个人所得的行为。因此这种制度鼓励的是那些不想干活的人，而挫伤的则是积极进取的人。他们认为，美国现行的福利制度在许多场合使靠福利为生的人获得超过许多辛勤工作者净所得水平的救济金。这种不合理的现象将会导致更高的失业率。工人们知道失业救济金将帮助自己渡过失业期后情愿找季节性工作，而雇主则愿意在淡季辞退工人，因为工人可以领到失业补助。供给学派抨击美国联邦政府的福利政策是过时的凯恩斯观点的体现。它只关心维持个人的收入水平，而不管他们是否工作和储蓄，只要能消费就行。当人们靠领取失业救济比靠辛勤工作能生活得一样好甚至更好时，这种制度就是完全荒谬的。.中国财政政策的基本手段有：①国家预算。主要通过预算收支规模及平衡状态的确定、收支结构的安排和调整来实现财政政策目标。②税收。主要通过税种、税率来确定和保证国家财政收入，调节社会经济的分配关系，以满足国家履行政治经济职能的财力需要，促进经济稳定协调发展和社会的公平分配。③财政投资。通过国家预算拨款和引导预算外资金的流向、流量，以实现巩固和壮大社会主义经济基础，调节产业结构的目的。④财政补贴。它是国家根据经济发展规律的客观要求和一定时期的政策需要，通过财政转移的形式直接或间接地对农民、企业、职工和城镇居民实行财政补助，以达到经济稳定协调发展和社会安定的目的。⑤财政信用。是国家按照有偿原则，筹集和使用财政资金的一种再分配手段包括在国内发行公债和专项债券，在国外发行政府债券，向外国政府或国际金融组织借款，以及对预算内资金实行周转有偿使用等形式。⑥财政立法和执法。是国家通过立法形式对财政政策予以法律认定，并对各种违反财政法规的行为（如违反税法的偷税抗税行为等），诉诸司法机关按照法律条文的规定予以审理和制裁，以保证财政政策目标的实现。⑦财政监察。是实现财政政策目标的重要行政手段。即国家通过财政部门对国营企业事业单位、国家机关团体及其工作人员执行财政政策和财政纪律的情况进行检查和监督。.收入政策简介又称工资与价格控制。稳定通货膨胀需要时间且会造成失业，而要消除失业就要使工资的变化率下降。收入政策就是试图直接抑止工资和价格上升的这样一种政策。其做法是通过立法来管制工资和价格，或者是政府试图说服劳工领袖和资方将工资和价格的提高步伐放得更缓慢一些。收入政策如果成功将使总供给曲线下移。战时在很多国家都采用工资和价格控制，美国在1971-1974年间也采用过。1971年管制的目的在于使两年来对紧缩性货币和财政政策豪无反应迹象的通货膨胀能降低。工资-价格冻结肯定能带来通货膨胀率的下降。那么为什么不用这种办法来彻底消除通货膨胀呢？原因就在于如果资源在经济中被有效地配置，那么工资和价格就不得不变化。反通货膨胀在抑制价格上升的平均比率的同时不应妨碍价格在资源配置中应起的作用。在短时期中，因工资和价格被冻结而导致的资源错误配置会比较小而且没什么成本。但如果工资和价格被冻结很长一段时间，那么劳动力和特定产品的短缺会变得越来越严重，由此产生的问题是寻求一种什么样的方法来摆脱管制而又不至于激发通货膨胀。在经过了很多政策变化之后，美国在1971-1974年间取消了工资和价格管制（此时石油价格冲击正猛力震撼着美国经济），但仍然没有避免这一问题。收入政策总是很少能成功的一个原因是政府未能在同时执行紧缩性的总需求政策。收入政策旨在使供给曲线下移，从而降低通货膨胀率。只要总需求曲线也同时下移，通货膨胀率就将下降且保持在低水平。但是如果没有在总需求曲线上的相应变化，工资和价格管制将仅仅导致通货膨胀压力的积累并将最终爆发。当正确的货币和财政政策被采用时，工资和物价控制就可以获得成功。例如1985年以色列采用了一些政策成功地使通货膨胀率从每年百分之几百降到较低的两位数。除大规模削减预算赤字及紧缩银根外，这些政策中就包括工资和价格控制。这些控制为迅速降低通货膨胀的同时没有引起失业的大规模增加的成功做法做出了贡献。与此同时，阿根廷采取的形式上相同的政策却失败了，究其原因在于财政政策未能保持充分的紧缩。收入政策发挥作用的潜力由菲利普斯曲线中预期的作用而产生。然而，旨在通过直接手段控制通货膨胀的所有尝试都会遇到困难，因为如果价格机制起作用，那么经济中的相对工资和价格就不得不变化。这样，除非在短的转变时期，这些政策不可能有效。.收入指数化的概念针对成本推动的通货膨胀而采取的一种治理通货膨胀的方法。是指以条文规定的形式把工资和某种物价指数联系起来，当物价上升时，工资也随之上升。通常规定，收入的增长率等于通货膨胀率加上经济增长率。在实践中，货币收入增长，特别是在通货膨胀出现之后，要素所有者要求增加收入，会进一步推动通货膨胀。据说收入指数化可以在很大程度上缓解这种压力，但它更大的作用在于降低通货膨胀在收入分配上的影响。.产业政策简介由于研究的角度不同，在国际上尚没有统一的定义，主要有以下几种：其一将之理解为是各种指向产业的特定政策，即政府有关产业的一切政策的总和。如：“产业政策是与产业有关的一切国家法令和政策”。其二将其理解为是弥补市场缺陷的政策。即当市场调节发生障碍时，由政府采取的一系列补救的政策。如日本学者认为“产业政策是政府为改变产业间的资源分配和各种产业中私营企业的某种经营活动而采取的政策”。其三是将之理解为产业赶超政策，即工业后发国家为赶超工业先进国家而采取的政策总和。如中国有些学者定义为“产业政策就是当一国产'也处于比其他国家产业落后状态，或者可能落后于其他国家时，为加强本国产业所采取的各种政策”。从以上对产业政策的各种定义可以看出，各种定义的差别主要在于定义的角度不同。但是，无论什么形式的产业政策，有一点是共同的，即政策的作用对象都是产业。本文的产业政策指“一国中央或地方政府制定的，主动干预产业经济活动的各种政策的集合工产业政策的主要内容有：①产业结构政策。即根据经济发展的内在联系，揭示一定时期内产业结构的变化趋势及其过程，并按照产业结构的发展规律保证产业结构顺利发展，推动国民经济发展的政策。它通过对产业结构的调整而调整供给结构，从而协调需求结构与供给结构的矛盾。调整产业结构包括：根据本国的资源、资金、技术力量等情况和经济发展的要求，选择和确定一定时期的主导产业部门，以此带动国民经济各产业部门的发展；根据市场需求的发展趋势来协调产业结构，使产业结构政策在市场机制充分作用的基础上发挥作用。②产业组织政策。即通过选择高效益的、能使资源有效使用、合理配置的产业组织形式，保证供给的有效增加，使供求总量的矛盾得以协调的政策。实施这一政策可以实现产业组织合理化，为形成有效的公平的市场竞争创造条件。这一政策是产业结构政策必不可少的配套政策。③产业布局政策。即产业空间配置格局的政策。这一政策主要解决如何利用生产的相对集中所引起的“积聚效益”，尽可能缩小由于各区域间经济活动的密度和产业结构不同所引起的各区域间经济发展水平的差距。.产业布局理解可以通俗的理解为产业规划产业规划就是对产业发展布局，产业结构调整进行整体布置和规划，产业结构就是指三大产业结构。具体的措施可以概括为统筹兼顾,协调各产业间的矛盾,进行合理安排，做到因地制宜、扬长避短、突出重点、兼顾一般、远近结合、综合发展。产业布局是指产业在一国或一地区范围内的空间分布和组合的经济现象。产业布局在静态上看是指形成产业的各部门、各要素、各链环在空间上的分布态势和地域上的组合。在动态上，产业布局则表现为各种资源、各生产要素甚至各产业和各企业为选择最佳区位而形成的在空间地域上的流动、转移或重新组合的配置与再配置过程。宏观调控上的产业布局政府采取的国民经济各产业在空间上的分布及应用。产业布局是多种因素综合影响