内部控制流程与风险控制考试-试卷三试题含答案

内部控制流程与风险控制考试-试卷三一、单项选择题

本类题共10小题，每小题3分，共30分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。错选，不选均不得分。1.下图为流程图中的哪个符号（）

*[单选题]*A.流程步骤【正确答案】B.文档C.流向D.风险点2.下图中的符号名称是什么_______。（）

*[单选题]*A.风险点B.控制点C.判断【正确答案】D.载体3.下图中的符号名称与含义是什么_______。（）

*[单选题]*A.风险点B.判断框C.控制点【正确答案】D.载体4.如果存在多部门共同参与的工作步骤，则在各自的职能带中分别体现，平行布局并用_______进行表示。[单选题]*A.文档框B.文档符号C.流程描述符号D.协同框【正确答案】5.职能带数量原则上不超过（）条。

[单选题]*A.7条B.6条【正确答案】C.5条D.4条6.以下哪个选项为流程描述的结构？（）

[单选题]*A.岗位名称B.岗位名称+业务内容【正确答案】C.风险描述D.业务内容+制度文件7.风险控制矩阵中的控制类型分为预防性和_______。（）

[单选题]*A.预测性B.任意性C.检测性D.检查性【正确答案】8.以下哪个选项是流程图文件储存名称规则？（）

[单选题]*A.流程编号+空格+流程名称【正确答案】B.流程编号+主责部门C.流程编号+流程名称+主责部门D.仅流程名称9.关于“人事专员汇总并编制培训实施方案，经人力资源部负责人审核”这一描述，以下哪个流程是正确的？（）

[单选题]*

A.【正确答案】

B.

C.

D.10.法纪规名称应填写哪项内容。（）

[单选题]*A.公司制度名称B.法规名称【正确答案】C.质量体系文件名称D.集团制度名称二、多项选择题

本类题共8小题，每小题5分，共40分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。请至少选择两个答案，全部选对得满分，少选得相应分值，多选、错选、不选均不得分。1.以下哪些选项为正确的风险编号编制规则？（）

*A.战略风险“S01”【正确答案】B.财务风险“F01”【正确答案】C.市场风险“Z01”D.法律风险“L01”【正确答案】2.风险分类是将风险按共同属性或特征进类别划分的过程。以下哪些选项属于五大类风险？（）

*A.战略风险【正确答案】B.廉洁风险C.财务风险【正确答案】D.法律风险【正确答案】3.风险描述模式包括：（）

*A.行为/现象+产生的影响【正确答案】B.产生的影响C.行为/现象【正确答案】D.发生的事实描述4.关于“部门每年年末开展本部门合同履行评估工作，并编制部门合同履行评估报告”这一描述，以下流程描述符号中哪些是错误的（）

*

A.【正确答案】

B.【正确答案】

C.

D.【正确答案】5.关于”财务部会计审核“这一描述，以下流程描述符号中哪些是错误的。（）

*

A.【正确答案】

B.

C.【正确答案】

D.【正确答案】6.以下泳道排序中哪些是错误的？（）

*

A.【正确答案】

B.【正确答案】

C.【正确答案】

D.7.下列哪些选项是协同框的错误用法？（）

*

A.

B.【正确答案】

C.【正确答案】

D.【正确答案】8.根据下图的内容，以下哪些选项是错误的流程步骤符号？（）*

A.

B.【正确答案】

C.【正确答案】

D.【正确答案】三、判断题

本类题共10小题，每小题3分，共30分。请判断每小题得表述是否正确，每小题答题正确的得3分。错选、不选均不得分。1.总经理办公会应该在放在公司领导职能带。（）*[判断题]*对错【正确答案】2.控制方法分为自动控制与人工控制。自动控制需在软件系统中进行控制，人工控制为需要各岗位线下实施控制。

[判断题]*对【正确答案】错3.预防性是为了避免产生错误或尽量减少今后的更正性活动的事前控制。

[判断题]*对【正确答案】错4.如果牵涉部门过多，在横向排版的情况下仍存在页面不足，则可将两个部门合并，部门名称中以“/”隔开，比如“财务部/合规部”，或者统一列示“相关部门”，但在具体步骤中列示出部门和岗位。（）

[判断题]*对【正确答案】错5.流程图框可以根据字数多少改变图形大小。

[判断题]*对错【正确答案】6.流程图的表单与风险控制文档的控制实施证据必须保持一致。

[判断题]*对【正确答案】错7.控制频率根据实际业务和控制发生的频率，可分为随时、日、周、月度、季度、半年、年度。

[判断题]*对【正确答案】错8.职能带涉及单位层面的组织或领导时，可能会出现XX办公会、XX委员会、XX领导小组、分管领导、董事长等，要求统一使用“治理层”/“经理层”/“决策机构”。

[判断题]*对【正确答案】错9.流程图文件储存名称：流