新经济形式下的私人财富管理(XXXX1)

新经济形式下的私人

财富管理QQ:4473887101何谓中国特色？如果你要和它闹事，它就和你讲法，如果你要和它讲法，它就和你讲政治，和你讲行政“小财靠智、大财靠德，但是超大财靠政治。”“举什么旗，走什么路”：看看国家宏观政策往哪个地方指，看看红旗在什么地方，得先看清楚路了再跑步前进。“如果你跑的方向错了，奔跑的再快也没有用。”2194919792009330年河东，30年河西2011-2015“十二五规划”：经济战略结构调整从先富到均富：加强税收的再分配和调节的作用未来影响私人财富分配的三个要素：1、税收2、法律3、科技进步1949年1979年2009年2039年改革开放30年让一部分人先富起来创造财富收入差距被拉大改革攻坚走共同富裕的道路财富保全传承收入分配制度改革4营改增试点：以中小企业为主体的小规模纳税人减税力度最大，平均减税幅度达到40%将营业税改征增值税，有利于完善税制，消除重复征税；有利于社会专业化分工，促进三次产业融合；有利于降低企业税收成本，增强企业发展能力；有利于优化投资、消费和出口结构。作为结构性减税和财税制度创新的重大举措，营业税改征增值税2012年1月率先在上海启动改革试点，之后采取“雁阵”扩围方式，陆续将北京、江苏等11省市纳入改革试点。5间接税与直接税馒头税：一元馒头两毛税喝口水也交税“你的脸为国家交了多少税？”年收入50万，个人所得扣税10万，你心疼吗？奢侈品50万，如果你知道税占30万，心疼吗？每个消费者都是纳税人：中国实行间接税为主的税收制度，即增值税、消费税、营业税、关税等为代表的间接税，占税收收入的60%6中国税制不是总量问题，是结构问题：税收制度最主要是调整税收结构，实现从间接税向直接税的转变。中国对劳动和消费大众征税，对财产和资本基本不征税。越是低收入阶层，实际的税收痛苦程度越大。间接税对老百姓税负重，富人占了大便宜劳动所得的个人所得税没有考虑家庭收入所得的差异直接税基本没有：中国没有遗产税，没有赠与税，没有固定资产保有税，没有资本利得税。（美国人炒股一年以内卖出的要交个人所得税，边际税率到40%左右，长期炒股也要交20%的资本利得税，金融危机特殊优惠了也是15%）7从先富到均富：加强税收的再分配和调节的作用国家的目标是征收财产税：遗产税、赠与税、固定资产保有税、资本利得税等利息税的秘密：你的财产包括了个人劳动所得收入、偶然所得收入、银行存款，投资资本利润，房产，你各种各样的资产。中国现在征管的信息系统初步建立。富一代开始转移，富人有资产转移的倾向。81月15日，国务院总理温家宝调研财政部时指出，从中长期来看，优化税制方面有两项重大税制改革需要认真研究，其中之一，就是房地产税收制度改革，要逐步建立起覆盖住房交易、保有等环节的房地产税制，促进房地产市场持续健康发展。2月20日，国务院总理温家宝主持召开国务院常务会议，决定扩大个人住房房产税改革试点范围。财经评论人余丰慧表示一线城市即将征房产税，二套房或停贷。9被误读的“房产税”流转税：一套房子经立项到销售经过诸多环节征收税费共计超过60项。而所有这些税费，都被开发商计入成本，最终由购房者买单。房产交易税：1.契税；2.营业税；3.印花税；4.个人所得税；5.土地增值税；6.城建税房地产保有税：从交易环节到保有环节的改变就预示着他并不是对你的行为征收的，而是对你的财产征收的，因为房产是你个人资产的一部分。10渐行渐近的遗产税国务院近日批转由国家发展改革委、财政部、人力资源社会保障部制定的《关于深化收入分配制度改革的若干意见》，要求加快健全以税收、社会保障、转移支付为主要手段的再分配调节机制，加快建立综合与分类相结合的个人所得税制度，改革完善房地产税，并且研究在适当时期开征遗产税问题等。11如果要对个人的财产开征，必须先圈定哪些是个人的财产。因此《物权法》的通过就从根本上在保护你个人财产的同时，也圈定了一个征税的范围。12级别应纳税净额(万元)税率%速算扣除数(万元)1不超50万(含)部分1002超过50万至200万2053超过200万至500万30254超过500万至1000万40755超过1000万至2000万50175100万100万×20％－5万15万1000万1000万×40％－75万325万2000万2000万×50％－175万825万遗产税额＝记税遗产总额×相应税率－速算扣除数资产增加10倍!遗产税增加22倍!中国遗产税法草案13我可以移民，不用交中国的遗产税了？……对居住在境内公民而言，不论在何时、何地死亡，也不论其遗产（动产不动产金融资产）在境内还是境外，都应交纳遗产税；对不在境内居住的公民和外国人、无国籍人，不论其在何时、何地死亡，只要其死亡时在境内遗有遗产，都应交纳遗产税。14遗产税是针对有钱人的，我不在征收的范围内……第七条：遗产税的免征额为20万元我生前把资产转移给其他亲属，去世时身无分文就不用交税了……第二条：本条例规定应征收遗产税的遗产包括被继承人死亡时遗留的全部财产和死亡前五年内发生的赠与财产。15征税就征税吧，反正留下的财产子女也够用了……第十五条：在遗产税税款缴清前，其遗产不得分割、交付遗赠，不得办理转移登记。第二十一条：纳税义务人应于主管税务机关送达纳税通知书之日起二个月内缴清应纳税款；纳税义务人确有困难不能一次缴请税款的，经主管税务机关核准可以分二至六期缴清税款，但最长不得超过一年。先给现金缴税，再继承财产！16哪些不需要交遗产税……第五条：下列各项不计入应征遗产税总额：遗赠人、受赠人或继承人捐赠给各级政府、教育、民政和福利、公益事业的遗产；经继承人向税务机关登记、由继承人保存的遗产中的各类文物及有关文化、历史、美术方面的图书资料、物品。但继承人将此类文物、图书资料、物品转让时，仍须自动申请补税；被继承人自己创作、发明或参与创作、发明并归本人所有的著作权、专利权、专有技术；被继承人投保人寿保险所取得的保险金；中华人民共和国政府参加的国际公约或与外国政府签订的协议中规定免征遗产税的遗产；国务院规定不计入应征遗产税总额的其它遗产。172010中新社台北8月2日电(记者路梅刘舒凌)台塑集团创办人王永庆08年11月去世后，在台湾留下遗产价值逾600亿元新台币。王家人向税务部门申请“夫妻剩余财产差额分配请求权”，有一半约300亿元不须缴税；而另一半遗产，扣除捐赠、免税、扣除额等，遗产净额238亿元，台湾税务部门核定其继承人须缴遗产税119亿元，近50%比例，最后期限是8月10日，创下台湾最高遗产税纪录。王家12名继承人均已谈妥各自以“质押股票”或“借款”等方式筹措缴税款项，将依规定全数缴纳。11/14/202218人寿保险是世界通用的高额资产的“保护神”免税的资产11/14/202219保险具备的法律专属性《中华人民共和国个人所得税法》第四条第五款保险金不列入所得税应纳税额之内《中华人民共和国遗产税暂行条例》第五条第四款保险金不计入应征税遗产总额《中华人民共和国保险法》第五条被继承人投保人寿保险所取得的保险金免征遗产税20假设20年的长期理财规划：『利用保险，合理规划』动产200万不动产800万保险费1000万2000万3000万×税率-累进差额

50%-175万=应缴税1325万寿险2000万3000万-1325万+2000万=3675万20年增值1675万动产1200万不动产800万财产净额×税率－累进差额=应缴税额5000万50%175万2325万第二代实得2675万元20年增值675万2000万元『在遗产税面前资产大打折扣』假设20年后成5000万资产要传承21未来影响私人财富分配的三个要素：第一是税收：会侵蚀企业和个人的财富。第二是法律：法律可能在保护我们的财产，但是也有可能会侵蚀我们的财产。特别是企业的资产和家庭的资产要严格的分开。第三是科技进步：科技进步会消灭一些传统行业，改变其他投资方式能给我们带来更多的财富。22丈母娘推高房价：无房不嫁

谁投资谁收益“一夫一妻”还是“一房一妻”？

家庭公司化，夫妻AA制，明了理，淡了情

最高人民法院公布的《关于适用〈中华人民共和国婚姻法〉若干问题的解释(三)》引起了社会广泛关注。婚姻与财产，尤其是婚姻与房子，再次成为民间的议论焦点。23修订后的《婚姻法》，明确规定了夫妻财产的三个部分：即“夫妻约定财产、夫妻共同财产、夫妻个人财产”新婚姻法一出，老公变房东铁打的房子，流水的媳妇。老公如果富有，那不全是你的财产。但老公如果有债务，你是有连带清偿的义务家庭主妇要不要开工资？24肯尼斯·莱是美国安然公司创始人。安然公司在2001年年底申请破产，而他在公司宣布破产前，花费400万美元购买了多种类型的商业年金保险。按保险合同约定，从2007年开始，肯尼斯·莱夫妇每年将可以领取保险公司支付的年金约90万美元。在美国，大多数州都规定人寿保险金和年金的给付受法律保护，所以即便肯尼斯·莱夫妇宣布破产，债权人也无权要求用这笔巨额年金来抵缴债务。『安然破产，创始人安度晚年』25人寿保单是不被查封罚没偿债的专属财产《保险法》第七十三条第一款：人寿保险不属于债务的追偿范围，资金账户不受债务纠纷困扰。

张先生经商办企业，外贸生意做得很大，陆续购买了一些养老保险。

天有不测风云，张先生08年遭遇百年难遇的金融危机，生意一落千丈，还在外面欠下了几百万元债务。将所有物业变现还债后，还有200万元的债务未还清。债主张先生告上法庭，法院冻结了张先生的所有往来账户。张先生年满55岁，现在每年仍然可以在保险公司领取50万元的养老金直至百年。案例：26构筑企业财产与家庭财富的防火墙防火墙企业资产家庭资产企业危机时不可冻结拍卖……27

高院关于适用《合同法》若干问题的解释（一）第十二条合同法第七十三条第一款规定的专属于债务人自身的债权，是指基于扶养关系、抚养关系、赡养关系、继承关系产生的给付请求权和劳动报酬、退休金、养老金、抚恤金、安置费、人寿保险、人身伤害赔偿请求权等权利《合同法》第七十三条因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院请求以自己的名义代位行使债务人的债权，但该债权专属于债务人自身的除外。企业家庭的“最后一根救命稻草”28第三十九条人身保险的受益人由被保险人或者投保人指定。保险金是不存在争议的财产分配权受益人的指定如果采用法定的形式，保险金将作为遗产。《保险法》第二十三条规定：“任何单位或个人都不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。”29

家里的“顶梁柱”突然去世，后任妻子和前妻所生的儿子为“顶梁柱”留下来的巨额保险究竟属于谁对簿公堂。

辽阳市中级人民法院做出了判决，按照《保险法》中不看“关系”而看“受益人”的原则，将价值216万元的“天价保单”的赔付额判给了投保人滕某某在买保险时所指定的受益人：前妻儿子滕某。案例：11/14/202230险种保额/份数（万元）保费（万元）鑫祥10008585鑫盛50021鑫盛重疾5000附加残疾500年缴保费600万，客户保额过亿元2011年福建平安开启高额保单新纪元——客户新单保额过亿元31

厦门

深圳1.3亿

贵州1.3亿2012年平安亿元保额保单频现1.5亿

莆田母子各1.5亿国内外五家再保险公司通力协作，完成保单承保。投保人仅22岁32关注三个问题：第一个谁买的？第二个买多少？第三个买来干什么？谁买的？——企业家，大多都带着孩子。为什么买？33李先生，40岁，经营一家企业，为了防范企业经营带来的风险影响家庭资产，同时考虑到财富安全转移给下一代，希望通过合理规划，既能收益稳健，实现财富保值增值，又能关注高品质的晚年生活，守护尊严。平安高端金裕理财计划李先生选择投保：平安金裕人生两全保险（分红型）基本保额：110万（11手）年缴保费：107.371万元缴费期：3年（短期投资迅速锁定财富）共缴保费：322万元34金裕人生，传承后代现金帐户保证收益浮息分红每二年返还11万，60岁开始每年领6.6万，一直领到老并生息，60岁时累积可领141万；70岁时累积可领265万；80岁时累积可领432万……（生息仅按3%计算，实际更高）60岁累积分红141万；70岁累积分红259万；

80岁累积分红420万；……60岁299万：70岁305万;80岁310万;……3年共存入322万60岁：582万70岁：830万80岁：1162万

●●●●●●●●●●●●到90岁累积近1607万按3%

生生

有息

演示生生有息

合计收益所述分红按金领中等预测分红情况演示，实际分红况以公司实际经营状况为准。35“金裕人生，尊贵一生”（40岁男性）40岁－60岁帐户总利益582万（中等红利）61岁开始每年领取四桶金养老合计约23万固定生存金6.6万元中等年度分红金约6万元生存金累积生息约5.2万元分红金累积生息约5.2万元活到老领到老，到90岁约

：23万*30年=690万本金一直都在可传后代3年合计本金：

322万元40岁存107万元41岁存107万元42岁存107万元

注：1、以上举例是基于本公司精算及其他假设，不代表本公司的历史经营业绩，也不代表对本公司未来经营业绩的预期，红利分配是不确定的。实际分红情况以本公司实际经营状况为准，实际生存金累积生息利率由本公司确定，特提醒客户注意。此案例仅为约计数据，详细数据以客户金领建议书为准。2、以上累积生存金、累积红利均基于各年龄段之前未曾领取的假设。该案例中累积生息以3.5%测算。36贷款80万两年需4次支付借款利息共计：80万*5.25%*1/2*4=8.4万元但是贷款期间保单的利益三不影响：

生存领取当年红利现金价值不受影响两年的生存领取约为5万元，第10和11年的当年分红为5.1万元（中档），合计约为10.1万元，足以支付两年的借款利息还有多。注：保单贷款利率根据人民银行规定的金融机构人民币贷款基准利率调整，现为5.25%。保单贷款，应急周转灵活保单年度总缴费现金价值（万元）保单贷款额度（万元）5147万655210147万12710111-65147万130-145104-11611/14/202237王先生给5岁女儿选择了金裕人生百万婚嫁金计划：基本保额：40万

年缴保费：20万元

缴费期：5年（短期投资迅速锁定财富）共缴保费：约102万元3828岁要出嫁啦，爸爸给了我至尊宝终身婚嫁金！女儿红：存5年，再放18年39对客户的好处：归属明确：投保人父亲，被保险人女儿，受益人……婚嫁准备：女儿28岁，该保单生存总利益约202万（现金价值90万+累积生存金6