中级银行从业资格考试题库

中级银行从业资格考试题库1、季节性资产增加的方式包括（）。公司内部融资（V）银行贷款（V）商业信用发行股票发行债券解析:季节性资产增加的三个主要融资渠道:（1）季节性商业负债增加:应付账款和应计费用（2）内部融资，来自公司内部的现金和有价证券;（3）银行贷款。2、以下关于可持续增长率的说法正确的是（）。可持续增长率是在没有增加财务杠杆的情况下可以实现的长期销售增长率（V）计算可持续增长率需假设公司的财务杠杆不变（V）计算可持续增长率需假设公司的销售净利率维持当前水平（V）可持续增长率是主要依靠内部融资即可实现的增长率（V）管合规解析：我国银行业监管的四项新理念，即"管法人、管风险、管内控，提高透明度”。18、我国的银行监管目标主要有（）。保护存款人和广大金融消费者的利益（V）增强市场信心（V）增进公众对现代金融的了解（V）减少金融犯罪（V）维护金融稳定（。）解析：我国银行业监管的四个具体目标：（1）通过审慎有效的监管，保护广大存款人和消费者的利益；（2）通过审慎有效的监管，增进市场信心；（3）通过宣传教育工作和相关信息披露，增进公众对现代金融产品、服务和相应风险的识别和了解；（4）努力减少金融犯罪，维护金融稳定。19、银监会提出的良好监管标准包括（）。促进金融稳定和金融创新共同发展（V）努力提升我国银行业在国际金融服务中的竞争力（V）对各类监管设限科学合理，有所为，有所不为，减少一切不必要的限制鼓励公平竞争，反对无序竞争（V）高效、节约地使用一切监管资源（V）解析：银监会在成立之初，提出了良好监管的六条标准：（1）促进金融稳定和金融创新共同发展；（2）努力提升我国银行业在国际金融服务中的竞争力；（3）对各类监管设限科学合理，有所为，有所不为，减少一切不必要的限制；（4）鼓励公平竞争，反对无序竞争；（5）对监管者和被监管者都要实施严格、明确的问责制；（6）高效、节约地使用一切监管资源。20、风险承受能力是客户目前承受风险的客观情况，与家庭财富收入呈（）。正向关系（V）反向关系没有关系不确定解析:风险承受能力是客户目前承受风险的客观情况,与个人能力、家庭情况、工作情况、收入情况等因素息息相关。譬如，客观风险承受能力与年龄呈反向关系，与家庭财富收入呈正向关系。21、正确识别潜在的人身风险是家庭财务保障规划中最为重要的一个环节，下列不属于由人身风险而导致的财务风险的是（）。家庭主要成员因意外身故而导致家庭收入大幅减少家庭主要成员因年老身故而导致家庭收入大幅减少’（V）家庭主要成员因意外住院而导致医疗费用增加家庭主要成员因患疾住院而导致医疗费用增加解析:一个普通家庭可能面对以下三种由人身风险而导致的财务风险:①因意外或疾病造成家庭主要成员身故，从而导致家庭收入大幅度减少甚至消失的风险;②由于意外或疾病导致医疗费用的大幅度增加的风险;③因意外或疾病造成家庭成员失去从事原来的工作的能力（伤残），从而导致家庭收入大幅减少甚至消失的风险。22、下列对保险产品的配置原则问题，说法不正确的是（）。先依照客户的保障需求做好人寿保险规划，再考虑客户的预算能力来规划险种发生几率虽小但后果严重的风险应优先考虑尽量不要减少客户所需的保险额度牢记保险的主要功能是资产增值（V）解析:D项，理财师在保险产品的配置问题上，应以"保障优先”的原则来制定家庭财富保障规划，即在推荐一些具有储蓄分红或投资连结的险种时，牢记保险的主要功能是财富保障,而非资产增值（资产增值手段有多种选择），同时要综合考虑客户的财物状况或预算开支能力。23、投资规划方案主要包括（）个环节。3(V)6解析:投资规划是基于对客户家庭财务状况分析和对未来的理财目标设定,对客户现在的和未来的资源进行配置和具体管理的结果。投资规戈JJ；b-案主要包括了设定预期报酬率、资产配置、产品配置三个主要环节。24、一般来说保障型保险的保费预算不应超过可支配收入的()。5%10%(V)20%30%解析:一般来说保障型保险的保费预算不应超过可支配收入的10%,但如果客户通过保险进行储蓄的话，这个比例可以相应提高，应该具体分析、分别计算。但如果偏高的话，则需要做一定的调整。25、在理财规划实际工作中，资产配置的第一个步骤是()。在有效前沿上找到最优风险资产组合找到最优投资组合选择风险资产类别（V）确定相应的资产配置比例及其标准差解析:在理财规划实际工作中，资产配置主要包括以下几个步骤:①选择风险资产类别;②根据所选择的资产类别的长期预期报酬率、标准差和相互之间的相关系数在有效前沿上找到最优风险资产组合及其预期收益率和标准差;③选择无风险资产及其无风险利率,结合客户的风险系数，在资本市场线上找到无风险资产和最优风险资产组合的比例，即最优投资组合;④对应客户现阶段的预期报酬率，和最优资产组合进行比较，并确定相应的资产配置比例及其标准差。26、（）是指对风险发生的损失程度结合家庭财务的其他因素进行全面考虑,评估风险的危害程度，并决定是否需要采取相应的措施或采取何种对策。风险评估（V）风险识别风险抵御风险防范解析：27、在家庭财务保障规划建议中，理财师在为客户进行风险管理效果评估时,其内容不包括（）。风险覆盖评估可行性评估安全性评估（V）整体性评估解析:在向客户提供了保险建议后，理财师当为客户进行风险管理效果评估。这个部分的内容包括三个方面:风险覆盖评估、可行性评估、整体性评估。28、家庭财富保障规划应以（）优先为原则来制定。保障（V）分红盈利风险解析:在保险产品的配置问题上，理财师应遵循保障优先，合理运用客户保险预算的原则，具体应注意以下几个方面:①先依照客户的保障需求做好人寿保险规划，再考虑客户的预算能力来规划险种;②发生几率虽小但后果严重的风险应优先考虑;③应以〃保障优先”的原则来制定家庭财富保障规划,即在推荐一些具有储蓄分红或投资连结的险种时，牢记保险的主要功能是财富保障,而非资产增值（资产增值手段有多种选择），同时要综合考虑客户的财物状况或预算开支能力;④尽量不要减少客户所需的保险额度。29、在保险产品的配置问题上，理财师应遵循保障优先，合理运用客户保险预算的原则，以下说法错误的是()。先依照客户的保障需求做好人寿保险规划，再考虑客户的预算能力来规划险种发生几率虽小但后果严重的风险不用优先考虑(V)以“保障优先'’的原则来制定家庭财富保障规划尽量不要减少客户所需的保险额度解析:在保险产品的配置问题上，理财师应遵循保障优先，合理运用客户保险预算的原则,具体应注意以下几个方面:先依照客户的保障需求做好人寿保险规划，再考虑客户的预算能力来规划险种;发生几率虽小但后果严重的风险应优先考虑;应以"保障优先''的原则来制定家庭财富保障规划，即在推荐一些具有储蓄分红或投资连结的险种时，牢记保险的主要功能是财富保障，而非资产增值(资产增值手段有多种选择)，同时要综合考虑客户的财物状况或预算开支能力；尽量不要减少客户所需的保险额度。30、在保险产品的配置问题上，理财师应遵循的原则是()。利益优先，保险额度最大化利益优先，尽量控制保险额度保障优先，保险险种多样化保障优先，合理运用客户保险预算（V）解析:在保险产品的配置问题上,理财师应遵循保障优先，合理运用客户保险预算的原则。31、在理财规划实际工作中,资产配置主要的步骤不包括（）。了解客户的风险属性（V）选择风险资产类别在有效前沿上找到最优风险资产组合，及其预期收益率和标准差在资本市场线上找到无风险资产和最优风险资产组合的比例，即最优投资组合解析:在理财规划实际工作中，资产配置主要包括以下几个步骤:??1.选择风险资产类别;??2根据所选择的资产类别的长期预期报酬率、标准差和相互之间的相关系数，在有效前沿上找到最优风险资产组合,及其预期收益率和标准差;3.选择无风险资产及其无风险利率，结合客户的风险系数，在资本市场线上找到无风险资产和最优风险资产组合的比例即最优投资组合;??4.对应客户现阶段的预期报酬率，和最优资产组合进行比较;并确定相应的资产配置比例，及其标准差。32、家庭财务保障规划中最为重要的一个环节是（）。帮助客户正确识别潜在的人身风险（V）帮助客户正确识别潜在的财产风险帮助客户正确识别潜在的责任风险帮助客户正确识别潜在的投资风险解析:帮助客户正确识别潜在的人身风险，思考这些风险发生后对自身家庭财务状况的影响是家庭财务保障规划中最为重要的一个环节。33、在分析长期销售增长引起的借款需求时,银行应关注的内容有（）。销售增长率是否稳定在一个较高的水平（V）销售收入保持稳定、快速的增长（V）经营现金流不足以满足营运资本投资和资本支出增长的需要（V）公司月度和季度的营运资本投资变动情况公司月度和季度的销售额和现金收入水平变动情况解析银行判断公司长期销售收入增长是否产生借款需求的方法一般有以下几种:①判断持续的销售增长率是否足够高，比如年增长率超过10%。然而在很多情况下,这种粗略的估计方法并不能准确地判断实际情况。②确定是否存在以下三种情况:销售收入保持稳定、快速的增长;经营现金流不足以满足营运资本投资和资本支出的增长:资产效率相对稳定,表明资产增长是由销售收入增加而不是效率的下降引起的。故选ABC。34、下列选项中属于季节性资产的有（）。应收账款（V）应付账款应计费用存货（V）证券解析:具有季节性销售特点的公司将经历存货和应收账款等资产的季节性增长，存货增长通常会出现在销售旺季期间或之前,而应收账款增加则主要是由销售增长引起的。35、以下关于商业信用的减少和改变的说法中，正确的有（）。应付账款周转天数的下降意味着公司需要额外的现金及时支付给供货商（V）对于发展迅速的公司来说，为了满足资产增长的现金需求,公司可能会延迟支付对供货商的应付账款（V）如果现金需求超过了公司的现金储备，那么应付账款周转天数的下降就可能会引起借款需求的增加（V）应付账款周转天数的上升意味着公司需要额外的现金及时支付给供货商对于无法按时支付应付账款的公司，供货商会削减供货或停止供货（V）解析:商业信用的减少反映在公司应付账款周转天数的下降，这就意味着公司需要额外的现金及时支付给供货商。如果现金需求超过了公司的现金储备，那么应付账款周转天数的下降就可能会引起借款需求的增加。对可持续增长率主要取决于利润率、留存利润、资产使用效率、杠杆（V）解析:题中各选项表述均正确。3、负债和分红的变化引起的借款需求包括（）。利润率下降商业信用的减少和改变（V）债务重构（V）红利的变化（V）非预期性支出解析:商业信用的减少和改变、债务重构、红利的变化是负债和分红的变化引起的借款需求;利润率下降、非预期性支出是其他变化引起的需求，不属于负债和分红的变化引起的借款需求。4、固定资产贷款需求量的测算需要考虑的要素包括（）。项目资本金（V）铺底流动资金（V）基本预备费（V）城市建设税于无法按时支付应付账款的公司，供货商会削减供货或停止供货,公司的经营风险加大，这时银行受理公司的贷款申请风险也是很大的。对于发展迅速的公司来说，为了满足资产增长的现金需求，公司可能会延迟支付对供货商的应付账款。36、下列情形中,可能带来长期借款需求的有（）。债务重构（V）资产效率降低（V）固定资产重置（V）应付账款周转天数减少（V）非预期性支出（V）解析:债务重构、资产效率降低、固定资产重置、应付账款周转天数减少、非预期性支出都有可能带来长期借款需求。37、银行判断公司所要重构的债务是长期的还是短期的，需要考虑（）。借款公司的融资结构状况（V）借款公司的偿债能力（V）借款公司的发展计划借款公司的现金流情况借款公司的战略目标解析:银行判断债务重构是长期的还是短期的，需要考虑的因素包括:①借款公司的融资结构状况;②借款公司的偿债能力。38、下列关于季节性融资的说法，正确的有（）。季节性融资一般是短期的（V）公司不需要外部融资来弥补季节性资金的短缺银行对公司的季节性融资的还款期应安排在季节性销售高峰之前或之中银行应保证季节性融资不被用于长期投资（V）银行应保证发放的短期贷款只用于公司的短期投资（V）解析:在季节性营运资本投资增长期间，这时往往需要通过外部融资来弥补公司资金短缺。银行对公司的季节性融资的还款期应安排在季节性销售低谷之前或之中。39、流动资金估算可以采用的方法有（）。最小二乘数法扩大指标法（V）分类详细估算法（V）加权平均数法简单算术平均数法解析:流动资金估算可以采用的方法有扩大指标法和分类详细估算法。40、对于雇佣了家政服务人员的家庭，该家庭潜在的财务风险是（）。人身风险责任风险（V）信用风险投资风险解析:责任风险:对雇佣了家政服务人员的家庭，有企业和员工的家庭掷有私家车的家庭等。41、（）主要针对客户面临的主要风险,验证风险管理方案对这些风险的覆盖情况。风险识别风险覆盖评估（V）评估风险管理效果评估风险管理效益解析:风险覆盖评估主要针对客户面临的主要风险，验证风险管理方案对这些风险的覆盖情况。42、在为客户制定家庭财务保障规划过程中,（）就是帮助客户分析、明确财富保障的需求。风险识别(V)风险评估保险产品建议评估风险管理效果解析:风险识别就是帮助客户分析、明确财富保障的需求。43、客户引导是综合理财规划服务中一项非常重要的内容。以下选项中关于客户引导技巧说法错误的是()。不是一味地介绍某种理念重点介绍某种产品的特点和优势(V)为客户揭示已知或潜在的某一种需求引导客户自己思考需求解决问题的方案解析:所谓的客户引导技巧不是一味地介绍某种理念、某种产品的特点和优势，而是为客户揭示已知或潜在的某一种需求，引导客户自己思考需求解决问题的方案。这种引导技巧在家庭财务保障规划过程中尤为重要。44、如果客户是一名事业有成的企业主，个人所得税的平均税率高于企业所得税，那么可以考虑通过()为自己做一部分的保障。社会保险团体保险（V）商业保险工伤保险解析:如果客户是一名事业有成的企业主,个人所得税的平均税率高于企业所得税，那么可以考虑通过团体保险为自己做一部分的保障。虽然这部分的保费支出对企业而言是无法税前扣除的，但是团险保费相对较低廉，个人则无须就这个部分利益而交个人所得税。45、（）应该既能够满足客户的理财目标也就是高于内部报酬率IRR,同时也在客户可承受的风险属性范围之内。预期报酬率（V）持有期报酬率必要收益率到期收益率解析:预期报酬率应该既能够满足客户的理财目标也就是高于内部报酬率IRR,同时也在客户可承受的风险属性范围之内。46、关于长期投资，下列说法中正确的有（）。最常见的长期投资资金需求是收购子公司的股份或者对其他公司的相似投资（V）长期投资属于一种战略投资，其风险较大（V）最适当的融资方式是股权性融资（V）其属于资产变化引起的借款需求（V）如果银行向一个处于并购过程中的公司提供可展期的短期贷款，就一定要特别关注借款公司是否会将银行借款用于并购活动（V）解析:最常见的长期投资资金需求是收购子公司的股份或者对其他公司的相似投资。长期投资属于一种战略投资，其风险较大，因此，最适当的融资方式是股权性融资。在发达国家，银行会有选择性地为公司并购或股权收购等提供债务融资.其选择的主要标准是收购的股权能够提供控制权收益，从而形成借款公司部分主营业务。银行在受理公司的贷款申请后，应当调查公司是否有这样的投资计划或战略安排。如果银行向一个处于并购过程中的公司提供可展期的短期贷款，就一定要特别关注借款公司是否会将银行借款用于并购活动。47、借款需求分析的主要内容包括（）引起需求分析。销售变化（V）资产变化（V）负债变化（V）分红变化（V）其他变化(V)解析:借款需求分析的主要内容包括销售变化、资产变化、负债变化、分红变化和其他变化引起需求分析。48、在分析固定资产扩张引起的贷款需求时,重要的指标有()。销售收入净固定资产(V)净利润/净固定资产净固定资产/净利润净固定资产剩余寿命可持续增长率(V)解析:在研究固定资产扩张时，销售收入/净固定资产比率非常有用。除此之外，可持续增长率也很重要,银行可通过评价公司的可持续增长率获得有用的信息。49、下列关于评估固定资产扩张所引起的融资需求的说法，正确的有()。通过分析销售和净固定资产的发展趋势，银行可以初步了解公司的未来发展计划和设备扩张需求之间的关系(V)当销售收入/净固定资产比率低于一定比率时，销售增长所要求的固定资产扩张可成为企业借款的合理原因如果销售收/净固定资产比率较低，则说明固定资产的使用效率较高销售收入/净固定资产超过一定比率以后，生产能力和销售增长会变得困难（V）银行可以通过评价公司的可持续增长率获得有用信息（V）解析:当销售收入/净固定资产比率超过一定比率时，销售增长所要求的固定资产扩张可成为企业借款的合理原因。50、下列关于计算可持续增长率的公式的说法。正确的有（）。ROE为资本回报率（V）ROE是净利润与所有者权益的比率（V）RR为红利支付率RR反映了剩余利润（V）ROE反映了利润率、资产使用效率和财务杠杆（7）解析:RR为留存比率，红利支付率=1-RR。51、公司进行债务重构的原因可能包括（）。利润率下降对现在的银行不满意（V）想要降低目前的融资利率（V）想与更多的银行建立合作关系(V)为了规避债务协议的限制，想要归还现有的借款(V)解析:在某些情况下,公司可能仅仅想用一个债权人取代另一个债权人，原因可能是:(1)对现在的银行不满意;(2)想要降低目前的融资利率;(3)想与更多的银行建立合作关系，增加公司的融资渠道⑷为了规避债务协议的种种限制，想要归还现有的借款。52、季节性资产增加的主要融资渠道有()。季节性负债增加(V)公司内部的现金和有价证券(V)银行贷款(V)应收账款来自民间的借贷解析:季节性资产增加的三个主要融资渠道有:①季节性负债增加，应付账款和应计费用;②内部融资,来自公司内部的现金和有价证券;③银行贷款。53、以下不属于商业银行类型划分方式的是()。从企业法人角度划分从内部管理模式划分从盈利能力划分(V)从会计角度划分解析:C选项不属于现代商业银行类型的划分方式。54、总分行型组织构架与事业部型组织架构相互叠加，就构成了()0矩阵型组织架构(V)综合型组织架构多法人制组织架构统一法人制组织架构解析:总分行型组织构架与事业部型组织架构相互叠加,就构成了矩阵型组织架构。55、从企业法人角度来看，我国商业银行组织架构的主流形式是()0统一法人制组织架构(V)多法人制组织架构以区域管理为主的总分行型组织架构以业务线为主的事业部制组织构架解析:从企业法人角度来看，我国商业银行组织架构的主流形式是统一法人制组织架构。56、商业银行组织架构庞大而复杂，类型有多种，从企业法人角度划分，商业银行的组织架构可划分为()和多法人制组织架构。建设期利息（V）解析:固定资产贷款需求量的测算需要考虑的要素包括固定资产投资、项目资本金、铺底流动资金、基本预备费和涨价预备费、建设期利息等。5、我国经济政策体系中的五大理念是（）。创新是引领发展的第一动力（V）协调是持续健康发展的内在要求（V）绿色是永续发展的必要条件和人民对美好生活追求的重要体现（V）开放是国家繁荣发展的必经之路（V）共享是中国特色社会主义的本质要求（V）解析：我国经济政策体系中的五大理念是：创新是引领发展的第一动力；协调是持续健康发展的内在要求；绿色是永续发展的必要条件和人民对美好生活追求的重要体现；开放是国家繁荣发展的必经之路；共享是中国特色社会主义的本质要求。6、在经济发展新常态背景下，我国坚持稳中求进的总基调，实施稳健的货币政策。下列属于货币政策环境的有（）。灵活开展公开市场操作（V）适时开展常备借贷便利和中期借贷便利操作（V）发挥好存款准备金率工具的作用（V）单一法人制组织架构统一法人制组织架构（V）特殊法人制组织架构一般法人制组织架构解析:现代商业银行组织架构庞大而复杂，类型有多种,从企业法人角度划分，商业银行的组织架构可划分为统一法人制组织架构和多法人制组织架构。57、以下不属于以业务线管理为主的事业部制组织架构的缺点的是（）。各事业部所管辖的机构众多，管理幅度偏大,且管理成本过于集中在总行层面各区域总部之间竞争激烈,容易因争夺资源而发生内耗（V）若最高管理层对事业部授权不当或事业部的运作失效，则会对全行经营目标的实现产生严重影响各事业部之间竞争激烈，如果产生利益冲突，协调比较困难解析:以业务线管理为主的事业部制组织架构的缺点:一是对事业部领导人的综合素质、专业知识、经营能力和管理能力都有很高的要求;二是各事业部所管辖的机构众多，管理幅度偏大,且管理成本过于集中在总行层面;三是若最高管理层对事业部授权不当或事业部的运作失效，则会对全行经营目标的实现产生严重影响;四是各事业部之间竞争激烈，如果产生利益冲突，协调比较困难。B选项是矩阵型组织架构的缺点。58、以下不属于实行单一全能型监管体制的国家是()。美国(，)英国日本韩国解析:目前有英国、日本、韩国等9个国家实行单一全能型模式。美国实行的是多头监管型。59、理财规划书的客户信件中会包含理财规划建议的期限，其目的是()表达对客户的感谢突出客户所提供信息的真实性和完整性的重要性保证理财规划建议能顺利实施落地(V)显示理财服务的专业化解析:理财规划建议的期限一方面是为了保证理财规划建议能顺利实施落地，另一方面也是未来对理财服务监管的内容之一,这在海外发达国家已经相当普遍。60、客户打开理财规划书，首先看到的应该是()。理财规划书的封面理财规划书的摘要理财师给客户的一封信（V）理财规划书的目录解析:客户打开理财规划书，首先看到的应该是理财师给客户的一封信。61、（）便于客户快速掌握理财规划书的整体架构和主要内容，也便于具体部分内容的查找。理财规划书的封面理财规划书的摘要理财规划书的客户信件理财规划书的目录（V）解析：62、理财规划书的开场白不包括（）。一封给客户的信理财规划书的封面法律声明文件（V）理财规划书的摘要解析:一份理财规划书应当有自己的“开场白〃，它包括了以下5个部分的内容或工作:①理财规划书的装订;②一封给客户的信，向客户表示感谢以及一些和理财规划书相关的注意事项;③理财规划书的封面;④理财规划书的摘要;⑤目录。63、在理财规划书中，客户目前比较关心的理财重点以及中、长期理财目标属于（）。客户家庭基本信息（V）客户财务状况分析理财目标的评估和分析综合理财规划建议解析:客户家庭基本信息工家庭主要成员的姓名、出生年月日2子女的学程阶段;3.居住地址、联系方式,包括邮箱地址、联系电话;4.寻求理财规划服务的直接原因；5.目前比较关心的理财重点以及中、长期理财目标。如果客户披露了其职业、职务、工作单位或者健康状况的，也可以放在这个环节里。64、从商业银行的经营情况看，对公存款业务主要有以下风险点（）。业务不合规（V）核算不真实（V）内控不完善（V）内部审计部门对对公存款业务审计的范围、频率、力度有缺陷（V）利率风险及网络系统风险等新型风险（V）解析：从商业银行的经营情况看，对公存款业务主要有以下风险点：（1）业务不合规；m（2）核算不真实；rn（3）内控不完善；m（4）内部审计部门对对公存款业务审计的范围、频率、力度有缺陷；rn（5）利率风险及网络系统风险等新型风险。m考点rn对公存款65、单位通知存款，按照提前通知的时间长短可以分为（）。30天通知1天通知（V）7天通知（V）15日通知60天通知解析：单位通知存款是指单位类客户在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知商业银行，并约定支取存款日期和金额方能支取的存款类型。不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短，可分为1天通知存款和7天通知存款两个品种。66、个人通知存款可以分为（）。1天通知存款（V）5天通知存款7天通知存款（V）10天通知存款15天通知存款解析：个人通知存款可以分为1天通知存款、7天通知存款两个品种。67、从商业银行的经营情况看，对公存款业务主要的风险点有（）。业务不合规（V）核算不真实（V）内控不完善（V）内部审计部门对对公存款业务审计的范围、频率、力度有缺陷（V）利率风险及信息科技风险等新型风险（V）解析：从商业银行的经营情况看，对公存款业务主要有的风险点为：业务不合规；核算不真实；内控不完善；内部审计部门对对公存款业务审计的范围、频率、力度有缺；利率风险及信息科技风险等新型风险。68、按存款的支取方式不同，储蓄存款一般分为（）。活期储蓄（V）定期储蓄（V）定活两便储蓄（V）个人通知存款（V）保证金存款解析：按存款的支取方式不同，储蓄存款一般分为：（1）活期储蓄；（2）定期储蓄；（3）定活两便储蓄；（4）个人通知存款。69、按照保证金担保的对象不同，保证金存款可分为以下种类（）。银行承兑汇票保证金（V）信用证保证金（V）黄金交易保证金（V）个人购汇保证金（V）远期结售汇保证金（V）解析：按照保证金担保的对象不同，保证金存款可分为以下5种：（1）银行承兑汇票保证金；（2）信用证保证金;（3）黄金交易保证金；（4）个人购汇保证金；（5）远期结售汇保证金。70、客户销售阶段的收款条件主要取决于（）。市场供求（V）厂商品牌（。）客户关系付款条件商业信用解析:收款条件主要取决于市场供求和厂商品牌两个因素。71、供应阶段信贷人员应重点分析的有（）。货品质量（V）货品价格（V）进货渠道（V）技术水平付款条件（V）解析:供应阶段的核心是进货，信贷人员应重点分析以下方面:⑴货品质量⑵货品价格;⑶供货稳定性;⑷进货渠道;⑸付款条件技术水平为生产阶段中信贷人员应重点调查的方面。72、信贷人员用客户评价要素构成表来评价客户法人治理结构时，其评价的内容一般为（）。董事会结构和运作过程（V）激励约束机制（V）控股股东行为（V）财务报表与信息披露的透明度法人治理结构解析:信贷人员对客户法人治理结构的评价要着重关注控股股东行为的规范，董事会组成结构、运作方式和决策规则，以及对内部控制人的激励约束等几方面因素。73、下列公式中，正确的有（）。有形净资产=所有者权益+无形资产+递延资产利息保障倍数二（利润总额-所得税）/利息费用速动资产=流动资产-预付账款-待摊费用营运资金二流动资产-流动负债（V）赊销收入净额=销售收入-现销收入-销售退回-销售折让-销售折扣（V）解析:选项A,有形净资产二所有者权益-无形资产-递延资产;选项B应该是利息保障倍数二（利润总额+利息费用）利息费用;选项G速动资产二流动资产-存货-预付账款-待摊费用。74、项目企业分析应包括对企业（）等的分析。管理水平（V）投资环境经营状况（V）信用度（V）财务状况（V）解析:项目企业分析包括企业的基础、企业管理水平、企业财务状况、企业经营状况和企业信用度。75、关于偿还能力，下列说法正确的有（）。企业营运能力越强，说明其资产利用效率越高，银行信贷资金沉淀为无效资产就越少（V）企业营运资金为正，说明其是用长期资金支持部分流动资产（V）企业营运能力越强，资产周转速度越快，取得收入和利润越多，可用于偿还短期债务的能力越强企业营运能力越强，说明其资产变现速度越快，可用于偿付流动负债的能力越强（V）企业营运资金为正，说明其是用流动负债支持部分长期资产解析:C项,企业营运能力越强，资产周转速度就快，就能取得更多的收入和利润,盈利能力就强，就会有足够的资金还本付息,那么其长期偿债能力就强;E项，企业营运资金为负值时,说明其是用流动负债支持部分长期资产。76、反映借款人长期偿债能力的指标主要有（）。运用好再贷款、再贴现和抵押补充贷款工具（V）利率市场化改革取得关键性进展（V）解析：货币政策环境包括：灵活开展公开市场操作；适时开展常备借贷便利和中期借贷便利操作；发挥好存款准备金率工具的作用；运用好再贷款、再贴现和抵押补充贷款工具；利率市场化改革取得关键性进展；推进汇率形成机制的市场化。7、货币政策包括（）0灵活开展公开市场操作（V）适时开展常备借贷便利和中期借贷便利操作（V）发挥好存款准备金率工具的作用（V）运用好再贷款、再贴现和抵押补充贷款工具（V）利率市场化改革取得关键性进展（V）解析：货币政策包括：灵活开展公开市场操作；适时开展常备借贷便利和中期借贷便利操作；发挥好存款准备金率工具的作用；运用好再贷款、再贴现和抵押补充贷款工具;利率市场化改革取得关键性进展；推进汇率形成机制的市场化。8、《有效银行监管的核心原则》的主要变化有（）o加强对系统重要性银行的监管（V）引入宏观审慎视角（V）流动比率资产负债率（V）利息保障倍数（V）负债与所有者权益比率（V）负债与有形净资产比率（V）解析:借款人偿还长期债务的能力可以从财务杠杆比率的角度进行分析。杠杆比率主要通过比较资产、负债和所有者权益的关系来评价客户负债经营的能力，包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数等。A项，流动比率是反映客户短期偿债能力的指标。77、"固定资产使用率”指标存在的不足包括（）。折旧并不意味着用光，就公司而言，使用完全折旧但未报废的机械设备是很正常的（V）固定资产使用价值会因折旧会计政策的变化和经营租赁的使用而被错误理解（V）为了提高生产力,公司可能在设备完全折旧之前就重置资产（V）固定资产基础可能相对较新，但有些资产可能仍需重置（V）未能反映固定资产的折旧程度解析正项，"固定资产使用率"粗略地反映了固定资产的折旧程度，但也存在一些不足之处。78、财务报表分析的资料包括（）。会计报表（7）会计报表附注（V）财务状况说明书（V）注册会计师查账验证报告（V）其他资料（V）解析:财务报表分析的资料包括会计报表、会计报表附注和财务状况说明书、注册会计师查账验证报告以及其他资料。79、下列属于企业经营风险的有（）。无力偿还债务增加债务融资导致风险购买美国次级债无法收回（V）机器厂房因地震提前报废（V）股票变现损失（V）解析:企业经营风险是指企业控制和管理的全部资产的不确定性。企业购买美国次级债无法收回实质上是企业应收账款无法收回;机器厂房因地震提前报废属于固定资产比预计年限提前报废;股票变现损失属于资产贬值。企业无力偿还债务、增加债务融资导致风险都属于资产负债结构不当造成的风险，不属于经营风险。80、关于资产结构分析，下列说法正确的有（）。在分析资产负债表时，一定要注意借款人的资产结构是否合理，是否与同行业的比例大致相同（V）资产结构分析是通过计算各项资产占总资产的比重进行分析的（V）资产结构分析要判断借款人资产分配的合理性（V）通常制造业的固定资产比重小于零售业的固定资产比重服务业中，劳动密集型行业的固定资产比重一般低于资本密集型（。）解析:资产结构是指各项资产占总资产的比重。资产结构分析是指通过计算各项资产占总资产的比重，来分析判断借款人资产分配的合理性。由于借款人行业和资产转换周期的长短不同，所以其资产结构也不同。例如，制造业的固定资产比重就大于零售业的固定资产比重:服务业中，劳动密集型行业的固定资产比重一般低于资本密集型。因此，在分析资产负债表时,一定要注意借款人的资产结构是否合理，是否与同行业的比例大致相同。81、客户的长期偿债能力可以通过（）等指标来分析。客户的盈利能力资产负债率（V）负债与所有者权益比率（V）利息保障倍数（V）现金比率解析:题中选项A是干扰项，选项E是短期偿债能力分析指标，这两个选项均不符合题意。82、以下关于借款人短期偿债能力的表述正确的是（）。短期偿债能力应注意一定时期流动资产变现能力的分析（V）短期偿债能力还要注重借款人盈利能力的分析商业和流通领域的客户流动性较高（V）速动资产是指易于立即变现、具有即时支付能力的流动资产（V）机器制造业及电力业流动性则较差（V）解析:短期偿债能力一般不太注重借款人盈利能力的分析,B项错误。83、速动比率是指速动资产对流动负债的比率。下列关于速动比率的说法正确的有（）。速动比率用来衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力（V）流动比率比速动比率越高，说明企业资产的变现能力越强流动比率比速动比率越高,说明企业短期偿债能力越弱（V）速动比率一般应保持在100%以上（V）速动比率直接反映企业的短期偿债能力（V）解析:速动比率是指速动资产对流动负债的比率。速动比率用来衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力，流动比率比速动比率越高，说明企业资产的变现能力越强。短期偿债能力亦越强。速动比率一般应保持在100%以上。速动比率直接反应企业的短期偿债能力。它是对流动比率的补充,并且比流动比率反映得更加直观可信。84、资产负债表中的所有者权益包括（）。实收资本（V）资本公积（V）盈余公积（V）未分配利润（V）少数股东权益解析:所有者权益分为实收资本（股本）、资本公积、盈余公积、未分配利润四个项目。85、客户的长期资金是由（）构成的。经营水平销售模式净资本长期负债（V）所有者权益（V）解析:客户的长期资金是由长期负债、所有者权益构成的。86、从理论上看，最佳资金结构是指（）时的资金结构。总资产收益率最高权益资本净利润率最高（V）企业所有者权益最多企业价值最大（V）综合成本最低（V）解析:从理论上看,最佳资金结构是指企业权益资本净利润率最高，企业价值最大而综合成本最低时的资金结构。87、下列关于资产结构分析的说法，正确的有（）。资产结构是指各项资产占总资产的比重（V）资产结构分析可用来判断借款人资产分配的合理性（V）通常制造业的固定资产和存货比重小于零售业的固定资产和存货比重服务业中，劳动密集型行业的固定资产比重一般高于资本密集型行业如借款人的资产结构与同行业的平均水平存在较大差异，应进一步分析差异产生的原因（V）解析:通常制造业的固定资产和存货比重大于零售业的固定资产和存货比重;服务业中，劳动密集型行业的固定资产比重一般低于资本密集型行业。88、客户的长期资金主要由（）构成。银行存款长期负债（V）长期投资流动负债所有者权益（V）解析:客户的长期资金是由所有者权益和长期负债构成的。客户在筹资决策中，必须按照《公司法》等法律法规筹集一定的权益资本，但是否要筹集长期债务及筹集多少长期债务,应根据企业需要采用不同的策咯做到负债适度，保持最佳长期债务和权益资本的结构。89、流动资产包括（）。货币资金（V）无形资产待摊费用（V）预提费用短期投资（V）解析:流动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、预付账款、存货、待摊费用等项目;无形资产为非流动资产，预提费用属于流动负债。90、在银行贷款决策中使用的财务指标包括（）。流动比率（V）市场占有率存货周转率（V）资产收益率（V）资产负债率（V）解析:借款人的偿债能力和其盈利能力、营运能力、资本结构和净现金流量等因素密切相关，为了准确分析评价借款人的偿债能力，对贷款决策进行的财务分析应侧重对借款人上述能力的分析。市场占有率属于经营业绩分析中的指标。91、为准确评价借款人的偿债能力,信贷人员对借款人财务分析应侧重借款人的（）。盈利能力（7）营运能力（V）资本结构（V）净现金流量（V）损益情况解析:借款人的偿债能力与借款人的盈利能力、营运能力、资本结构和净现金流量等因素密切相关。因此为了准确计算和评价借款人的偿债能力，对贷款决策进行的财务分析应侧重这些内容。92、（）是贯穿整个理财规划的一个重要的内容。投资理念的教育（V）调整客户的理财目标对未来不同阶段的投资预期报酬率的设定持续理财规划服务解析:普通客户对投资理论和投资策略了解甚少,因此,投资理念的教育是贯穿整个理财规划的一个重要的内容。93、在描述客户的需求和目标的时候，理财师应该（）。只需要做客观的描述（V）需要对此进行分析需要对此进行评估需要对此进行修正解析:在描述客户的需求和目标的时候，理财师只需要做客观的描述，而不需要有任何的分析和评估。94、为了整个理财规划书的紧凑性，通常会把全生涯模拟仿真表放在()中。摘要主要内容开场白附录(V)解析为了整个理财规划书的紧凑性，通常会把全生涯模拟仿真表放在附录中。95、在理财规划书的制作过程中，全生涯模拟仿真表的内容不包括()。全生涯模拟仿真的原理介绍模拟环境的设置分析结果的阐述理财师基于分析结果的最终建议(V)解析:在理财规划书的制作过程中,全生涯模拟仿真表的内容包括了以下三个部分:??1.全生涯模拟仿真的

重视危机管理、恢复和处置重视危机管理、恢复和处置重视危机管理、恢复和处置(V)完善公司治理和信息披露（V）重视危机管理、恢复和处置(V)强化监管资本基础解析:《有效银行监管的核心原则》的主要变化包括:（1）加强对系统重要性银行的监管。rn（2）引入宏观审慎视角。rn（3）重视危机管理、恢复和处置。m（4）完善公司治理和信息披露。9、实施双头监管改革后，英格兰银行集（）等职能于一身，有利于其更准确地了解金融体系运行状况，及时防范系统性风险。货币政策监管（V）宏观审慎监管（V）微观审慎监管（V）财政政策监管宏观政策监管解析：实施双头监管改革后，英格兰银行集货币政策、宏观审慎、微观审慎监管等职能于一身，有利于其更准确地了解金融体系运动状况。及时防范系统性风险。10、美国金融监管大致经历的阶段有（）。自由竞争时期（V）大萧条后的严格监管时期（V）原理介绍;??2.模拟环境的设置;??3.分析结果的阐述和理财师基于分析结果的初步建议。96、在理财规划书中，现阶段的各项支出预算的建议中"现阶段〃主要是指()。现在未来六个月未来一年(V)未来两年解析："现阶段〃主要是指未来一年，在理财规划服务中，通常是以理财规划正式实施的时点作为“规划元年”的开始。现阶段的各项支出预算就是指在理财规划正式实施后一年内的主要支出预算。97、在理财规划书中，客户目前比较关心的理财重点以及中、长期理财目标属于()。客户家庭基本信息(V)客户财务状况分析理财目标的评估和分析综合理财规划建议解析:客户家庭基本信息:??1.家庭主要成员的姓名、出生年月日;??2.子女的学程阶段;??3.居住地址、联系方式，包括邮箱地址、联系电话;??4.寻求理财规划服务的直接原因;??5.目前比较关心的理财重点以及中、长期理财目标。？?如果客户披露了其职业、职务、工作单位或者健康状况的，也可以放在这个环节里。？98、在理财规划书的综合理财规划建议环节，理财师需要对客户当前关心的家庭财务问题提出一个明确的建议，并且在此基础上,为客户设定未来（）的家庭主要支出预算。半年一年（7