2022年投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题（名校卷）(黑龙江省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、以下哪些属于公司必须登记的事项（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCI4D6R8Y5K6Q6Z10HH7G1P9G9O2J6X2ZR6L5L7T7K9M6L12、根据《市场化银行债权转股权专项债券发行指引》，关于募集资金用途的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM9A4X8A4Q8J10Q9HM3E1N4A2N5W6A1ZN4N3V8C3R6S9M93、：根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》（2006年修订），发行人应设置招股说明书概览，发行人应在概览中披露的事项包括()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】CCU8L6M10L2Z7R5P1HM5S9K7F7M10K4K4ZK10B8Q3G3B8N5H24、上市公司出现下列哪些情形不得非公开发行股票?（）

A.连续3年不分红

B.最近1年财务报表被CPA出具非标审计意见，但所涉及的重大影响已经消除

C.现任董事正被立案调查

D.现任监事最近36个月内被中国证监会行政处罚【答案】CCO4W9N10V5G6W7X5HV3N8C5J8Q8K1S1ZF6H10D1A5O1A2C25、证券公司定向发行债券，需要满足的条件包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅳ,Ⅵ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅵ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ【答案】CCN1C7O7J1F2V7R6HG1B3O1X4H6E3P4ZI3E5Q3J7X8O10D66、下列关于上市公司并购和重大资产重组的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCS5D9Y2Y9D4U5P7HY4C10I3G4A4K10G7ZO9Q7T5F3D4V2R67、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（）的函数。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ3T6T10E6G4U4F7HX3Z1M2S3W3Y5X2ZA4I2I1H7F6C2I68、下列关于公众公司重大资产重组的规定，正确的是（）。

A.公众公司实际控制人以其他资产认购股份，构成重大资产重组的，自股份发行结束之日起6个月内不得转让

B.独立财务顾问应当对实施重大资产重组的公众公司履行持续督导职责，持续督导的期限自公众公司完成本次重大资产重组之日起应当不少于12个月

C.对拟购买资产实现的利润未达到盈利预测报告预测金额80%的，中国证监会可以对相关责任人员采取监管谈话等监管措施

D.甲为公众公司，购买乙公司100%股权，最近一年乙公司经审计的期末净资产占甲公司净资产的比例为60%，乙公司经审计的资产总额占甲公司资产总额的25%，不构成重大资产重组【答案】DCF6S5J9Q8O6L4P4HT9Y7F10B3T5G4A10ZJ2A10K7N5A2N1R19、关于虚假陈述的责任承担方式，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK10Q7D1P1K3J1L3HA8J4K10H6U7K9R5ZZ10J7N7C6Y8J7K610、根据《上海证券交易所科创板股票上市委员会管理办法》，下列关于科创板上市委员会职责的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC4O1Y2K10F7V8I9HI7G5Q4M3N7O8W7ZL2M8O4K2S9H4V211、从事下列业务需要保荐业务资格的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ【答案】DCI4X3G8H10L2W10P6HJ3T7N6Q5U10C8M2ZP7E8U8R3D3P3Y712、证券交易所在收到发行人提交的全部上市申请文件后()个交易日内，作出是否同意上市的决定并通知发行人。

A.3

B.5

C.6

D.7【答案】DCG9U9C5U1M5Y9R9HS2K7E2O6M6W3M6ZT2U1L3P7L6B9Z813、以下关于股东大会决议的说法，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCG8O4F5M1W6J5O3HC1Q4L2X9D2J1N7ZZ3T3C7A1S8Z9T1014、创业板发行人在报送规定的申请文件时，如不能提供有关文件原件，可（）。

A.待补齐相关文件后再提交申请

B.提交相应的复印件

C.由发行人律师提供保证与原件一致的鉴证意见

D.由公证人出具保证与原件一致的承诺文件【答案】CCF5G2S2E8C3T9V2HO1I4R1E2J1K1S5ZX5U3T6H2Z1P8F715、深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCP10S4B2J2O3R6I9HP2Z4O4N10W6R3V9ZH5F2H5V5I10Q8J216、甲房地产公司于2016年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2016年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2016年应确认的公允价值变动损益为（）万元。

A.损失50

B.收益150

C.收益100

D.损失100【答案】ACI5G4T10E3S5V10M9HU3Y9B1L5P10J10D3ZQ7J6Z8F7O4E2X1017、根据《上市公司股东大会规则》（2016年修订），下列关于上市公司股东大会征集投票权的说法，正确的是（）。

A.董事会征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息，独立董事征集股东投票权时可不披露具体投票意向，并拥有最终投票决定权

B.公司董事会、独立董事可以公开征集股东投票权；符合条件的股东可以非公开征集股东投票权，但不得公开征集投票权

C.公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制

D.征集人可以以有偿形式征集股东投票权【答案】CCK2V1Y6Q2J4H9S4HY7G7W1S8U8R10G9ZO8G8K7N3C5B8O718、项目投资内部收益率原则上应大于8%，下列（）情形的内部收益率要求可适当放宽，但原则上不低于6%。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCR1C10R1D10E1X5F8HQ5H5U6J5V6I4N4ZL6O4J6O1G8F9E819、根据《北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，上市公司向特定对象发行股票，应当符合（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ4S7V10W10X7J6I7HA6V5E5G7D8W9P7ZF8C5J9Z7L6W1I620、2018年12月31日，甲公司的交易性金融资产和其他债权投资分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25％，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2018年度利润表中所得税费用应当列示为（）。

A.155

B.135

C.125

D.165

E.145【答案】ACM4F5W10F2W5L9Y2HM1X9W6F8S8V7H1ZZ9D1C3B3P9N2H821、下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是（）。[2016年真题]

A.市净率估价模型不适用于资不抵债的企业

B.市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业

C.市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业

D.市盈率估价模型不适用于亏损的企业【答案】CCR5F2A3X4A8X6J2HJ2U10T4S5B1I8R3ZR3K2A5D10Z9G3S322、关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露，说法正确的有（）。[2015年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL6L6Q7B2M10U5D9HJ9I6M1I5C4B6C1ZF7J9K5Q1B6X5K323、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额（包括中期已分配的现金红利）与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30%，则该上市公司在审议通过年度报告的董事会公告中详应细披露的事项包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR1M3T9J6Y9L7V7HJ1W5W3Q3L5P9B6ZW1P4V1F1R3L4I124、根据《优先股试点管理办法》的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ

C.Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK5H1B2T9U3Z6I3HA3U1C10J4B1W3W7ZK2H5O8F4V10M6Z925、某涉军企业拟申请在全国股份转让系统挂牌，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACS4V7F6P2E1F4K4HQ1X3K8X8Z4K6A10ZM3W1S1G1J10F5Y526、根据《国家发展改革委关于支持优质企业直接融资进一步增强企业债券服务实体经济能力的通知》，关于申报阶段优质企业对债券资金用途的管理，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACX7X3I4B10I2C8S3HY10Z7G8F3Q3T7K2ZA5N5D5C9A7R3A527、债务人甲公司以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司，增值税税率为16％，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅳ【答案】BCB8H9W5I7T8O1O4HM6P10F3M3C6U2U1ZA1Z1S2N9R2I4C628、甲公司是某上市公司管理层及员工控制的企业，甲公司拟对该上市公司进行收购，该上市公司应当具备的条件有（）。

A.上市公司应当聘请符合《证券法》规定的资产评估机构提供公司资产评估报告

B.本次收购可以聘请独立财务顾问出具意见，决定是否聘请独立财务顾问须经公司董事会过半数决议通过

C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2以上的独立董事同意后，提交公司股东大会的非关联股东所持表决过半数通过

D.上市公司董事会成员中独立董事的比例占董事会成员总数的1/3【答案】ACC3N8X10H9A7R9R9HS1P7T9O7U6E9D9ZG1G3Y7X7H6K6X529、甲公司和乙公司于2009年1月1日分别以500万元银行存款取得A公司50%股权，大于A公司可辨认净资产的公允价值，A公司2009年、2010年分别实现净利润200万元和400万元，2010年可供出售金融资产公允价值变动增加100万元，交易性金融资产公允价值变动增加50万，2010年末甲将A公司50%股权转让，转让价款900万元，则2010年甲的投资收益为多少？

A.300万

B.320万

C.250万

D.350万【答案】ACN6I9X3T7R4R7X4HL10L10T4N4C4W5Z9ZL5N4Z3J2C1E1F530、下列情形中，可能会影响留存收益的是（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF1A7I2H2C9T3W5HB6G4U3K10J6Q4B8ZI10S7N1N4J5E2Z831、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、

D.Ⅱ【答案】DCA4H8D10N4O5B10I10HQ9E2R10A4W7I9I9ZR7V9D2W3R9V10P132、以下系独立董事的特别职权的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACW5Y2I3X5C9M6T8HQ8C2T4V7K4Q9S6ZM6F6T6E1K4Q4P433、甲持有乙公司、丙公司100％股权。2016年8月29日，乙公司将其控制的某上市公司60％股份全部转让给丙公司，下列说法正确的是（）。[2016年10月真题]

A.丙公司可以向证监会提出免于以要约方式增持股份的申请

B.丙公司可以向证监会提出免于发出要约的申请，证监会自收到符合规定的申请文件之日起10个工作日内未提出异议的，丙公司可以向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续

C.丙公司所持的上市公司股份应当锁定36个月

D.丙公司如果不申请豁免，那么可以发出全面要约或者部分要约【答案】ACK8J7K8Z1B6B7T3HJ6Z2I10F10R2M6K10ZB4M5S5O5A4F2Z834、某上市公司第一大股东持股30％，为终止上市公司地位而发出要约收购，则下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW8N4G4X2U7Q8C10HU9M7W10Z6K8D7T1ZL10R6I5T9O4D1W735、某证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，其控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前____年未发生变化，信誉良好且最近____年无重大违法违规记录。()

A.1；3

B.1；4

C.3；3

D.3；4【答案】ACF10U6C3U2Y10L9A6HH1K7P8I10G5X10B3ZD8S8N4C1T2P4O236、下列各项中，属于非货币性资产交换的是（）。

A.以持有的应收账款换取乙公司的产品

B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用

C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备

D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资【答案】BCS6G4G10R4G10D4V3HX1X6R2B9P10O9H6ZT3X3G5Q5K3X9I537、一般来讲，影响公司股票价格的内部因素主要有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACB2D8H9L10G8K6J7HM5Z8D5L9V5T8Y1ZB9U7E7G3M5S7R738、甲公司2015年年初开始研发某项新产品专利技术，2015年度投入研究费用600万元，2016年度进入开发阶段，发生开发支出1200万元，其中符合资本化条件的开发支出为1000万元，至2017年1月获得成功并达到预定可使用状态，并向国家专利局提出专利权申请且获得专利权，实际发生注册登记费等120万元。该项专利权法律保护年限为10年，预计使用年限12年。假定不考虑其他因索。则下列表述中不正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCC6A6N8V8N4W5S4HL2C8T3E3B6W10S8ZZ9V3I2I8H3Q10A139、下列各项关于每股收益的表述中，正确的是（）。

A.在计算合并财务报表的每股收益时，其分子应当包括少数股东损益

B.计算稀释每股收益时，股份期权应假设于发行当年1月1日转换为普通股

C.新发行的普通股应当自合同签订之日起计入发行在外的普通股股数

D.计算稀释每股收益时，应在基本每股收益的基础上考虑稀释性潜在普通股的影响【答案】DCF5D7H9W5W4D5J7HD1S5S8E9N5B2E4ZC9T9X6Y10U8S7K740、某公司IPO，发行前公司股本总额为4亿股，本次公开发行1亿股，根据网上投资者、公募基金、社保基金和其他网下机构投资者的申购情况，不考虑其他因素下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ4K8J7S3C6U6C2HT10S4H1V4B6B1H9ZT7E8O1T10Y7Q1H341、关于或有事项的下列说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX8K9J4S2L3B6I6HB5J5G4R10H9A5N7ZX2D3T6Y4V6X3Z842、根据资产定义，下列各项中不属于资产特征的是（）

A.资产是企业拥有或控制的经济资源

B.资产预期会给企业带来未来经济利益

C.资产是由企业过去交易或事项形成的

D.资产能够可靠地计量【答案】DCJ8J8U2I2E8M3C9HA9D1C4T7N2D10U7ZS9K10A8V1B7M9Y443、根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》，下列关于创业板上市公司关联交易审议程序及披露要求的说法，错误的是（）。

A.上市公司与其监事的配偶发生的交易额为50万元的关联交易，应当在对外披露后提交公司股东大会审议

B.上市公司与持股6%的自然人股东发生的交易额为45万元的关联交易，应当经董事会审议后及时披露

C.上市公司以现金方式认购其董事实际控制公司公开发行的股票，可以免予履行关联交易相关义务

D.上市公司因公开投标导致公司与关联人发生金额2000万元的关联交易时，公司可以向深交所申请豁免将该交易提交股东大会审议

E.上市公司与关联人签订日常关联交易协议的期限超过三年的，应当每三年重新履行审议程序及披露义务【答案】ACB7B1U8K3P2H9M9HR5I1Q5N7X4R10S8ZH8P2X6X8W5A5N444、根据《北京证券交易所上市公司股份协议转让细则》，上市公司股份转让具有（）情形的，可以向北交所和中国结算申请办理协议转让手续。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ1Q4S10I9N9D6C2HP7V5E4Y4N5W3E8ZV8F1K6N5L1F1Q345、B公司为A公司的子公司，A公司长期股权投资以成本法核算，因B公司公允价值无法取得，A公司在期末编制合并报表时没有把B公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，注册会计师审计时审计范围没有受到限制，那么注册会计师应出具审计报告的意见类型为（）。

A.否定意见

B.保留意见

C.带强调但无保留

D.无法表示意见【答案】ACV7K1A6E6J3Z1O6HH1H4M6C10J2S6U7ZL5T2N10Y7N1K2X446、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法（试行）》，下列说法正确的有

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC3O10F3Y4I6B9Z3HY3P6B3W6R2D8F9ZV7M7D7B3C5Q1B447、发行人应当于其股票上市前5个交易日内，在指定媒体或网站上披露()。

A.Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ【答案】DCI9Q3H5G7H4U1U3HS1N9E1E2N1U3A4ZG1O7I2V2A7Q4V248、《上市公司证券发行管理办法》关于“上市公司财务状况良好”的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】BCQ7B10V7T6H9S9Z1HV5U6Z3U8C8K7N8ZH2D10J9Q6B3H7B449、甲企业1300万元收购无关联乙企业30％的股权，乙2013年1月1日的净资产账面价值6000万，公允价值5000万，公允价值的下降是由于乙企业账面存货账面价值3000万，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。问，不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ【答案】DCI8S9E10B5C4W8J1HL1V2C4E10H7S3P7ZT8G3C6Z4Z4C7L650、甲集团公司持有乙上市公司60％的股份，2016年5月16日（周一），通过交易所采用集中竞价的方式增持了1％的股权，以下相关描述正确的有（）。[2016年10月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX6A4S1O5W2P2Y9HP7H2N8Y1P10N5I2ZP4E1G3J9M2K4M451、下列对外币货币性项目的说法，正确的是（）。

A.长期股权投资是外币货币性项目

B.交易性金融资产（股票、基金）属于外币货币性项目

C.其他权益工具投资属于外币货币性项目

D.其他债权投资属于外币货币性项目【答案】DCD10F4H10B8B5I6V10HZ2L9D7M6V6F3F2ZU7A9A5M10I5E10P752、上市公司并购重组的相关业务中，以下关于财务顾问的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE7E5A1G3E8I6X3HX3H8Y2H4P1P8M1ZT5Q1A1J5G8R9C1053、甲公司持有某上市公司9％股权，甲通过协议方式又受让了18％，合计持有上市公司27％，成为上市公司第一大股东，则甲下列做法中符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCF2X8F7Q5Q3Z1C5HY5A4F7N9V4P7Q8ZN7P3A8S8I2T5S454、根据《关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知》的规定，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH2J8T1Z4J1L2W2HE8C2Z5G3F2O1I9ZI1B3Z7G6K1H4A755、2017年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2018年3月1日给公司员工培训，2017年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2018年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）。

A.100万元

B.106万元

C.110万元

D.120万元【答案】CCT7L6X2K2E7I4T7HX8I3E2U4O5M8X3ZE7D9Z1Y10J2F1C756、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》规定，下列关于股票解除限售条件的表述正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA10K9B1E4T4F6V1HK1F2O7B7Q10U2A9ZV3S9X4V10O5X5H857、下列有关积极式函证的说法中，正确的是（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACY2N9W1H2A2B1I1HZ10C6Y2H10U7E3F3ZO1C2L10J8Y2J7U658、以下应当由股东大会审议的交易有（）。

A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50%以上且超过3000万元

B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50%以上且超过3000万元

C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10%且超过100万元

D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司总利润50%且超过500万元【答案】BCF9H3Y10F8F5D7O5HD4C4L7J5V1I7Y8ZU7M6A6N7N2H6G759、下列项目中，属于职工薪酬的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCW7D9S8J7U7K3R9HX8S10J5A2B6E3C10ZK9X4E7L7X6H10X760、关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是（）

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACY9W2E4V5K8S5A8HX6W6G6Q3N10Y10C3ZD4R9S2T7I7Y7Y461、2014年3月，原股本2.5亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的基本每股收益为（）元/股。

A.0.83

B.1.0

C.1.14

D.1.20【答案】CCQ1R1E8B10O8Q3X3HO7T9V3A10Q6A8Y5ZG4I7R1B10O9E1V562、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号——首次公开发行股票并在创业板上市申请文件》，下列属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的有哪些（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCL7J5M1O7C2F6I6HD1E2H9X5V1V6B1ZS1E5U7D10P4C8L363、符合《国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知》相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市，应达到的市值及财务指标是（）。

A.预计市值不低于人民币100亿元

B.最近一年营业收入不低于人民币5亿元

C.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年营业收入不低于人民币5亿元

D.预计市值不低于人民币50亿元，且最近一年净利润不低于人民币5亿元

E.预计市值不低于人民币10亿元，且最近一年营业收入不低于人民币5亿元【答案】ACP10K7Y6B1F4I7S6HL7E6P10W2X8B10S2ZE4C6G10S8L1H1G164、公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCW10X1S7B10I7T9J8HM9S1Z7D7S5W6Z10ZA10D6K6B5B4A1N265、可转换公司债券可以视为普通公司债券与美式看涨期权的混合体，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV7I3K8I4Q2I1D10HZ9O3I10P6T5O1Y9ZT5F7C5Z4N4V10G466、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，关于保荐机构披露的持续督导跟踪报告的表述正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU7L4V1A5B7B7V6HB3H5A7L1O8P2A3ZM7H5A9J7Y2T3M967、根据《上海证券交易所上市公司可转换公司债券发行实施细则》，下列说法正确的是（）。

A.原股东参与优先配售后，余额部分用于网上、网下申购，原股东除可参与优先配售外，也可参与优先配售后的余额申购

B.上市公司发行可转债，可以部分向原持有公司股票的股东优先配售，但不能全部向原持有公司股票的股东优先配售，优先配售比例应当在发行方案中披露

C.参与网上申购的投资者可委托第三方代为表达申购意向，证券公司可以接受投资者的全权委托代其进行申购

D.可转债发行人和主承销商可以根据网上、网下实际申购情况，按照网上发行中签率不低于网下配售比例的原则确定最终的网上和网下发行数量

E.投资者在进行可转债网上申购时须缴付申购资金【答案】ACD4M10X3G9U3U9W4HG3P2T9R6E8W7A5ZC6S6X6N5T5H7S868、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（）。[2015年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACB4J6L8O8H7E8N1HH7Q4M6V9X6J9Y4ZS9C3Q3D5G2N9N469、甲公司因欠乙公司货款800万元到期无法偿还，遂与乙公司签订债务重组协议。协议约定：甲公司发行100万股普通股偿还所欠乙公司的全部货款。甲公司发行的股票的面值为每股1元，市价为每股6元，为发行股票支付佣金、手续费10万元。乙公司已为该项应收账款计提坏账准备100万元。乙公司取得甲公司的股票后作为可供出售金融资产核算，取得时另支付交易费用2万元。不考虑其他因素，下列关于该项债务重组的说法中正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCA4T10T3I5A3M9K7HM3M10Y2U5W2T9O6ZC8G10W9T9P3N9K470、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACK4M9Y7A10O5J6R4HV6K1D6M5I1G3H8ZM4X4P2L6T5X10S271、下列关于北交所上市公司发行证券，说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】BCH10U9N7X9I3C1O10HC3Q9N9G9J9C3B1ZY2O7W10L7A9Y4C972、某人被证监会采取证券市场禁人措施，则在禁入期间不能担任（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCZ4H4W6Q8X1C4A6HQ3V2T2R5B4U7J8ZF9Y6G9T3F9W7Y1073、关于企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的会计处理，下列说法中正确的有（

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ6P6U9P3L2M8P9HA7N6J9A3C8A2C8ZB10T4A7S4M3C9B1074、下列情形中，可能会影响留存收益的是（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACO5K1E2G3V3B3H7HM2N3X4E1T2H2F7ZJ7M8R5N5G4Q1Q975、下列关于上市公司非公开发行优先股股息率的定价机制，正确的是（）。

A.不得高于最近两个会计年度实现的年均可分配利润

B.不得高于最近三个会计年度的年均加权平均净资产收益率

C.不得高于最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率

D.不得高于最近两个会计年度的平均净资产收益率【答案】CCQ10X1W4L7B7V3I1HO3Z10L7L9X6P5Z6ZV10S3G4T5C5W6Q776、甲公司于2015年1月1日以3000万元购入乙公司30%股权，另支付交易费用10万元，购入时乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元（资产、负债的账面价值和公允价值相等），乙公司2015年实现净利润为600万，甲公司对乙公司有重大影响，则该投资对甲公司2015年利润总额的影响是（）。

A.470

B.180

C.480

D.290【答案】ACE4J10G10P3H10I8N9HF5B7Y1Z7M10X4C5ZD9A5F7A9F10R7R177、原有企业改组设立股份有限公司申请公开发行股票的，发行前1年末，净资产在总资产中所占的比例应不低于____，无形资产在净资产中所占的比例应不高于____。()

A.10%;20%

B.20%;10%

C.30%;20%

D.30%;10%【答案】CCV1E5F10N2M7H4X2HG2F4P2J3V7Y3M10ZV8F5J8X7C1U4V178、下列行为符合规定的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】CCX2E10I9F7W3I8B1HK9C10X6L3V8N9M8ZZ7Y10A1V10N6J8B679、收购人在收购上市公司A进行信息披露时，故意隐瞒自己1年前因偷税漏税1200万元被公安机关刑事立案事项（目前尚未结案），而披露说自己最近3年未有重大违法行为和涉嫌有重大违法行为。对于这种情况，收购人可能面临的监管措施或处罚措施有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCE6W8M10R7I4W4S3HY8L10U3O7X7V10Y6ZD6L2L5I3K1X9E280、甲公司拟收购某上市公司股份，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCH3W6F10B10D8Z4O8HX4E3P9X3T7J9A8ZQ1W5Z5A1C3Q9I681、下列关于外国投资者并购境内企业安全审查的表述中，正确的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCE3S4P5V2L1D7E2HE5F2U9G3Q5E2Z10ZI4P3U3K5V1D10W382、下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACV10D8A3A2J2D4X8HL1M4K9P6O5O7P9ZD1U1M1M4W6F5N683、下列交易或事项的会计处理正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCB1B6Q8U1O10L8I4HL4E9T7F9Z9Z4P7ZR3N10D4H10I3D7T884、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》相关规定，下列表述正确的是（）。

A.证券公司可以设置一名内核负责人，全面负责内核工作。内核负责人不得兼任与其职责相冲突的职务，不得分管与其职责相冲突的部门

B.证券公司投资银行类业务的合规是指在公司合规部门管理体系下，通过进行合规审查、管控敏感信息流动、实施合规检查和整改督导、开展合规培训等措施，履行对投资银行类业务合规风险的控制职责

C.证券公司应当对投资银行类业务承做实行分类管理，明确界定总部与分支机构的职责范围，确保其在授权范围内开展业务活动。非单一从事投资银行类业务的证券公司分支机构不得开展除项目承揽等辅助性活动以外的投资银行类业务。专门从事资产管理业务的证券公司分支机构开展资产证券化业务除外

D.证券公司应当建立健全合理的高级管理人员分工制度，严格防范利益冲突。分管投资银行类业务的高级管理人员不得同时管理与投资银行类业务存在或可能存在利益冲突的部门或机构【答案】DCV10N7H3U6Y1A2J8HL5X9Q10Q3B7H10Q2ZG7Q9L2U5D2F2N585、甲公司以存货换取乙公司A、B两项专利权，A、B专利权均无公允价值，存货公允价值为1000万元，增值税率17％，甲公司另支付现金130万给乙公司，专利权A账面价值为640万元，专利权B账面价值为480万元，此次交换具有商业实质。则A、B专利权作为无形资产的的入账价值分别是（）

A.640万元和480

B.742.82万元和557.18万元

C.645.7万元和484.3万元

D.571.4万元和428.6万元【答案】BCH10B3H10Z1H4Q4G10HR7Q8I6M8W4R9P6ZN5Q8U7P10R3J8Z586、重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，上市公司独立董事应当对（）发表独立意见。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】DCG4S6G5O7M7B9S2HE3N7E7Q3H1Z7C1ZG4X1O9O5T9N4L687、正远公司应收大华公司账款的账面余额为585万元，由于大华公司财务困难无法偿付账款，经双方协商，大华公司以90万元银行存款和其200万股普通股偿还债务，大华公司普通股每股面值1元，市价2.2元，正远公司取得投资后作为其他权益工具投资核算，为取得该投资发生相关交易费用5万元，正远公司对该应收账款提取坏账准备50万元。则正远公司债务重组损失和取得的金融资产入账金额分别是（）。

A.5万元，445万元

B.55万元，440万元

C.100万元，485万元

D.145万元，440万元【答案】ACB1V8A7K2T6Q8U5HK3W6Z6C1A9L9O3ZB10U9V10U10J7S3K488、内部研发形成符合加计扣除的无形资产形成（）。

A.可抵扣暂时性差异

B.应纳税暂时性差异

C.确认递延所得税资产

D.确认递延所得税负债【答案】ACY9L3X4D8S5P3U7HH9H6J10Z4S3S3G3ZG8D3U7C5K4S5N489、下列有关定向发行证券公司债券信息披露的表述，错误的是()。

A.在债券存续期间，发行人应在每个会计年度结束之日后4个月内向持有债券的合格投资者披露年度报告，并报中国证监会备案

B.发行人向合格投资者提供筹集说明书及其他债券发行的相关信息，应以非公开的方式披露

C.在债券存续期间，发行人应在每个会计年度的上半年结束之日后2个月内向持有债券的合格投资者披露半年度报告，并报中国证监会备案

D.发行人向合格投资者补充与定向发行债券相关的信息，应确保所有参与认购的合格投资者有同等机会获取【答案】CCP7F1Z4T2J1I3R10HS7M5V2I4N6L2N8ZQ3T8H5R4U7U6D490、在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB8H9X5J5Z4F4R6HE6E8J9Q3C9L7A10ZB8N3J1B5N1V9V291、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACB1J8V4R7C9E1I8HW10Z3U5P10C2X5V10ZW7D5F3X5N4R3F892、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCA1S7W9O2O3L5D1HW4K7I4U3P4C4Q1ZZ7H7T4E2M6A7K193、保荐机构的注册登记事项包括()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCZ7S3V1A4Y6T2Y8HH9A6I8W6T9R10I4ZW1W7R8S6C3G9U1094、关于最佳估计数，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCI2F1D5J5G9T8G2HR10U2S8Q6C6H1T3ZZ1Y5G8P6Y8L6A395、关于非公开发行价格调整的说法不正确的是()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅱ,Ⅲ【答案】CCD6R1K3S5L7Z5B9HM6Y6I5Y9T3L9K3ZX10S4A4L9R7S10D396、甲公司2010年利息支出为32万元，其中计入在建工程的利息支出为16万元，2010年度净利润为24万元，所得税费用为8万元，则利息保障倍数为（）倍。

A.2

B.1.5

C.1

D.1／2【答案】BCS1X5X6X9P5X2F10HK4J9K9P2D2G6H9ZK6L2Q5X2X10F2N697、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACA6N5Z3K3K4K8Z6HO5S9U5X5T4C7Y2ZT3S4H5G9U8K1V598、根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，完整经营实体应当符合下列（）条件。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ2B3W4I5A8P2O8HW9T3J10A10S9R9F10ZK9I10Y10L6O4C4Z399、根据《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》，下列关于全国股份转让系统股票转让的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACW2K3D4N8C8A10Q1HA10I4O3P6W4G6B8ZB9V9B7B8S1I9O5100、采用Black-Scholes模型对认股权证进行定价，其公式是C=SN（d

A.行权价格

B.标的股票的市场价格

C.标的股票价格的波动率

D.权证的价格【答案】ACP7U8U6A10S7I6D9HO2F5V6K8M10A6X6ZA7Y4Y1L5C9U4T2101、下列关于证券公司公开发行债券和定向发行债券的比较，符合《证券公司债券管理暂行办法》规定的有()。

A.Ⅱ,V

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCG1G3N5R3F5Y5R3HU6Q5Q10W2G1N10W1ZI2Y3J5Z6G10O10N2102、某公司于2008年1月1日为构建厂房向银行借入专门借款5000万元，借款期限2年，年利率为8％，当日开工建设，向施工方支出2000万元，剩余3000万购买某债券，年利率5％，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入2500万，该专门借款2008年可资本化的金额为（）

A.160万

B.200万

C.250万

D.400万【答案】CCM6L10Q4D7J8W2T10HN1G10I4F7O9I7I6ZA8C10B8Q6S7J4A2103、公司债券上市交易后，发行人发生（）等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI2M1Y3N2K9U4B6HD9H6S10F5S4V4E4ZQ2I8M3F2I3P4J2104、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCB4O10V4D2M2U7B4HC6B8F5B5L5W9H10ZL3J8F1J6Z7B4A2105、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据《上市公司收购管理办法》，下列关于该上市公司的说法，错误的是（）。[2016年5月真题]

A.本次收购需要上市公司聘请独立财务顾问出具专业意见

B.本次收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权2／3以上通过

C.董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1／2

D.本次收购需要上市公司独立董事发表意见，可以不用监事会审议【答案】BCS9C3S5H2T9C1I4HJ7B2Z7N7E1H1H10ZN8Z1T1X9A3U10R7106、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券条件的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI10D2K7O10L5J5U6HA9L9P8C5H3R7C6ZR10P3E10S2M1U6H2107、甲公司只生产一种产品，2016年产品销售单价为40万元，边际贡献率为50%，固定成本为20000万元，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】CCA4L6R1F9S2E1O2HK9M6J8E6V6R3Q3ZO7N10Y5L8Y7S9N1108、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份认股权证，该认股权证将于2013年末期满时行权，行权时高管将以3元每股购入该公司股票，该认股权证在授予日的公允价值为5元。2009年和2010年12月31日，该公司股票公允价值均为6元每股，2011年和2012年12月31日该公司股票公允价值均为8元每股，股票面值为1元。2013年12月31日该公司股票公允价值为10元每股。假定预计10％的高管会离职，甲公司因该项股份支付应计人2009年管理费用的金额为（）。

A.15000元

B.25000元

C.30000元

D.45000元【答案】BCL2C10E9P6M5D5Y4HX10F6S6R3J8H2M6ZG4Z10Z5J2O3P2B3109、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ8L10K1C7R6Z9X5HV3R3R8U7U4O7I6ZT6V4A2P9N9G6E9110、根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY7I8F3M8C10X5I6HA4X4W7W10F4N2R10ZC9P5R5T2W9B5R5111、发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的，仅当同时符合下列（）情形时，可视为公司控制权没有发生变更。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT6P8D3B1U2O9E1HN8K4X5K3L6P4G10ZB9X5N10U1M7L6A1112、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）

A.发行人及其主承销商总共向25名战略投资者配售股票

B.战略投资者获配股票的总量为1.1亿股

C.发行人及其主承销商向参与网下配售的询价对象配售股票的总量为1.75亿股

D.本次发行完成后，网上申购的股票数量为1亿股【答案】BCZ4S3G3O8S1O6R9HW5E10Z6M9X4L2V2ZL1I4D10X7B5L4Y1113、下列关于保荐机构相关子公司跟投制度的说法正确的是（）。

A.参与配售的保荐机构相关子公司持有的股票锁定期限为36个月

B.参与配售的保荐机构相关子公司应当开立专用证券账户存放获配股票，并与其自营、资管等其他业务的证券进行混合操作

C.存放股票专用证券账户即使在公司实施配股和转增股本的情况下也不得买入股票或者其他证券

D.保荐机构不得向发行人、发行人控股股东及其关联方收取除按照行业规范履行保荐承销职责相关费用以外的其他费用

E.参与配售的保荐机构相关子公司可以利用获配股份取得的股东地位对发行人正常生产经营进行改变【答案】DCK2K6Z6Y4K4Y2Z1HL10V3M10J2W2D7T5ZM9G10T2G1L8I5M6114、以下属于非经常性损益的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCW1K8Q6E8T9P3V8HT4F8X3X3R1B4T7ZH6W8F4E2V4I5H9115、下列关于创业板发行保荐书及成长性专项意见内容的说法，正确的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ10A8V3G9U7U1K2HB6Z6K8E9U4C10T1ZI4V2W5I10B6D4Q10116、下列会计处理中，符合我国企业会计准则规定的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCB9X1O8P1T2C10V9HG10A6K4O10G8S2V2ZB2X3G10Z4B8L9S1117、根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN1F3M1U9E3Q10C1HG1D7S1T9N3X5E2ZV6M8N2U9M8S6Z4118、下列金融资产中，作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCB10I8U4G8Y7E10D10HJ10E7V2C8P6U8Q5ZG6S1K6R8J3E10L1119、每年____和____以前，发行短期融资券的企业应披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表。()

A.1月30日；5月31日

B.4月1日；5月31日

C.3月30日；5月31日

D.4月30日；10月31日【答案】DCD5A6T1D10F9W9X2HU10N4Z9V9Z8F4P6ZZ6V4L7M10P7V7O8120、甲公司2017年6月将一项股东资产划分为持有待售固定资产，该固定资产公允价值为320万元，预计处置费用为5万元。该固定资产购买于2010年12月20日，原值为1000万元，预计净残值为0，预计使用寿命10年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态，不考虑其他因素，该固定资产2017年半年报时应予列报的金额是（）万元。

A.345万元

B.350万元

C.320万元

D.315万元【答案】DCI6W2Z7P10E10L6X9HU5M7X7E2B9W5F8ZF10T5F10Y10G7L7F7121、甲企业是生产企业。因生产线老旧对该生产线进行更新改造，重新安装新的空调设备替换原生产线中的陈旧的空调设备；新安装的空调设备预计使用寿命与原生产线剩余使用年限不同。下述说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCN8H10B4N6V2G6X7HO6Z7B8X6S8Y8K2ZJ4A9S3K6I3J6B3122、下列有关科创板上市公司规范运行的要求表述正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCE3B6U5F3H5F2V6HG6K3W8R7E3O1N4ZS8K6K3R6J2V9M6123、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCW9H6W3R10L8Y2K2HX2D10B4W1O2A5P2ZC2B7J9E5C4I5I4124、甲上市公司2012年的财务报告批准报出日为2013年4月26日。该公司对下列发生在2013年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA10A7B6X1G10R7O2HZ9I8T7M7U6M8T7ZV8D1M9B9C4H5U3125、按照企业所得税口径应该确认为收入的包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACI4F3Z10Y10D2F9C6HK3Y1U5J10K6B1G6ZA10I5N3P4A5X3E4126、首次公开发行股票中负有先行赔偿义务的主体是（）。

A.发行人

B.保荐机构

C.会计师事务所

D.律师事务所【答案】BCH7J9P1I4P7R5L7HN7K5U2F3Q10O1H1ZK7K5Y1G3B6B6O6127、下列关于证券市场线的描述，正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ8W3O9U10C2O8L9HF9X9A3J8X1N10H8ZQ3N2V5G9S7Y5H6128、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的（）进行辅导。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACG10F7Q2R5D4T9F3HA5A10D3W4J8S1L8ZS5D6O9N10T3D5W7129、发行可转换公司债券的上市公司应该及时向交易所汇报并披露的重大事项有（）。

A.担保人发生重大资产变动、重大诉讼，或者涉及合并、分立等情况

B.公司信用状况发生重大变化，但不影响如期偿还债券本息的

C.可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额的6%

D.可转换公司债券单次转换为股票的数额达到发行规模的1%

E.发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的10%【答案】ACJ5B4B6C9U4V4O1HQ7J5T9T9F5X3Y6ZE5K2J4C7Q8W2Q1130、下列关于地方政府一般债券的说法，正确的是（）。

A.个人投资者不能投资一般债券

B.发行利率只能采用招标方式确定

C.一般债券采用记账式固定利率附息形式

D.单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的50%【答案】CCC1M7Z3K7E10H5L2HC10P3J8I10O1W6X8ZN4Z7N7R4S7H9C8131、以下应计入管理费用的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCO4T9Y5S10U9Z5P8HG5L10M8G1Q4K3X7ZK2P9A4J6C1M7E10132、下列交易属于非货币性资产交换的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCN10Z2C3D5B3E10J7HK3H5C2R2G6E1H7ZS10N8Y6P7R4E9N7133、发行可转换公司债券的上市公司盈利能力应具有可持续性，下列情形中，不符合上市公司盈利可持续性要求的是（）。

A.经营模式和投资计划稳健

B.业务和盈利来源不严重依赖于控股股东

C.最近3年连续盈利，但上一年扣除非经常性损益后亏损

D.行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化【答案】CCG10P6L5F1T1Q6M1HK7B10N9D8W5E5X2ZT7K4I2D10Y2Y10B7134、与主板上市公司年报准则相比，《创业板上市公司年报准则》的主要变化包括()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCN10O2I5E5Q6F6A8HS9F1A3J1T6F2F1ZJ7R6V2X6L4I2U5135、公司债券每张面值（）元，发行价格由发行人与保荐人通过市场询价确定。

A.1

B.10

C.100

D.1000【答案】CCD10G5D5P8H6B8O3HM6Y9T7T8S2A3Z4ZV8K7Z2G10K3G3B7136、在证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）。

A.招股说明书摘要

B.招股说明书（申报稿）

C.债券募集说明书

D.发行保荐书

E.发行保荐工作报告【答案】BCN1Z3E2A9W7R2H9HT5R10K3Y10H5C5I4ZG10G10W2Z3Y2L1J10137、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.I11、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACA4L10Z10T5F10L6W7HR7L1U4L3Z3T2W8ZI8D6S9D5F10B8P9138、2016年5月，某境外公司投资者拟收购境内公司，以股权作为支付手段，下列说法正确的是（）。

A.境外公司在纽约证券交易所上市，最近1年价格稳定，股东合法持有并可以依法转让的股权，可以作为支付手段

B.境外公司现任总经理于2014年3月受到监管机构处罚，境外公司以股权作为支付手段

C.境外公司在柜台交易市场上市，最近1年价格稳定，可通过增发股权作为支付手段

D.境外公司以某在香港交易所上市的股权作为支付手段，该股权质押解除工作正在办理中【答案】ACS8K2C8C3D2P8R7HG3P2A2Y4C3O4H3ZK6S6W4A3G7Z10S2139、关于上交所科创板上市公司的退市安排，表述正确的是（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ8Y1Y6E1B6N7D1HF2G2L1H6N5M10E2ZO10K9L4J4X1C5B7140、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）

A.注册资本500万元人民币以上的合伙企业

B.证券投资基金

C.自然人李某本人名下前一交易日日终证券类资产市值800万元人民币，其中用于融资融券的信用证券账户资产为350万元，李某具有2年以上证券投资经验

D.注册资本300万元人民币的法人机构【答案】BCW9J5G3Z6V7S9Y8HU10T7Q3H3S9S1Z2ZH6K5T2Z9F1D7M5141、鸿运公司是在深圳证券交易所交易上市的一家主要从事服装业务的公司，2016年7月，证券交易所发现该公司最近2年连续亏损，交易所决定对其实行退市风险警示。下列各项属于退市风险警示可以采取的措施的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACW5G3C4H5R10X1F7HI9S10V9X7R7S4B4ZG4G7U2O2O3U2O9142、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于保荐业务规程的说法，正确的是（）。

A.保荐工作底稿应该真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不得少于20年

B.保荐机构应当建立工作底稿制度，按每一保荐代表人建立独立的保荐工作底稿

C.保荐机构的部门负责人、内核负责人监督，执行保荐业务各项制度并承担相应的责任

D.保荐机构应当健全证券发行上市的尽职调查制度、对发行上市申请文件的内部核查制度

E.刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起10个工作日内分别向中国证监会报告，说明原因【答案】ACV9V7Q5G6I7Q4F10HM5J1I3B5I7R3M1ZG1N6P7C1W7F8T7143、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。

A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管

B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易

C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的40%

D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天【答案】BCM2N5Y2B7J9U9Z6HW2E6A6Z4U4C10T6ZW7F2Q5D9A5E4A3144、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》，招股说明书全文文本扉页应载有的内容包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCY1C7B6D9A1A7H7HS7B7C2O3I6F10D9ZT3Y8M5B10W7R6I3145、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。[2015年11月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCN8W2C4K7A1W2V9HF1F4I10K6D2I3B2ZM2U7C6W9J1L5U3146、下列各项中，不应计入管理费用的是（）。

A.发生的排污费

B.发生的矿产资源补偿费

C.管理部门固定资产报废净损失CL3F4D4V5N9C9R6HY3G8C4F2J1S7B5ZC3X1W8Z7C10O2O10147、【答案】C148、关于要约收购，下列说法正确的有（）。

A.要约收购期限届满前3个交易目内，预受股东不得撤回其对要约的接受

B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司

C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约

D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30％【答案】ACC2Q3Q5Q10T10X6G5HL1R2Z1I10I5U1H7ZJ3U10I8N7G7Z6W10149、根据《全国中小企业股份转让系统股票向不特定合格投资者公开发行与承销管理细则（试行）》，挂牌公司拟向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌，可以向战略投资者配售。下列关于战略投资者的说法，不正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】ACJ3O6S2Z7W4S3Q9HK10W8Z4G5M6N2N6ZN3G3L3M5B8T9H1150、下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是（）。

A.市净率估价模型不适用于资不抵债的企业

B.市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业

C.市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业

D.市盈率估价模型不适用于亏损的企业【答案】CCE2V8W4S1L7Q4O4HB1N7L6G5A2T6O2ZS5Z3J10T8O1F8S9151、下列说法符合《上市公司证券发行管理办法》中关于非公开发行股票规定的是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACW3V9V10E2R9H8T1HB4D9K7L7P7Q8Z2ZL6F1B7H2H4D2Y1152、甲公司期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，甲公司2016年12月31日库存配件200套，每套配件的账面成本为24万元，市场价格为20万元。该批配件专门用于加工200件A产品，将每套配件加工成A产品尚需投入34万元。A产品2016年12月31日的市场价格为每件61.4万元，估计销售过程中每件将发生销售费用及相关税费2.4万元。该配件此前未计提存货跌价准备，假定不考虑其他因素，甲公司2016年12月31日该配件的账面价值为（）万元。

A.4000

B.4320

C.4800

D.7000【答案】CCJ2H10Y1W5S5R10A2HT6W2Y7Y10U5H6Y2ZE5W6W5C6O3F1O10153、设立股份有限公司，在公司章程中应载明()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCL6Y7X5C6C1V2F3HM6N6C3A9J1G1A4ZD10I7S3B9L10L1E8154、甲上市公司2016年1月1日持有乙公司30％的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2016年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元，截止2016年年末，乙公司将该批存货的40％销售给独立第三方乙公司，2016年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2016年甲公司应确认的投资收益为（）万元。

A.300

B.312

C.276

D.336【答案】ACT1S5E7H4S9O1B7HY1C9K8K4N3Q5K1ZO4V5X4T3M8D5E5155、下列各项中，应计入建造合同收入的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACI10G5W4G9U3R2L6HM8N4Z7X9M10G5S3ZP1A4Z5O6D10R3W6156、甲公司公开发行股票并在创业板上市，根据《公开发行证券