浅谈某某酒店管理有限公司资金周转管理毕业论文

目录TOC\o"1-2"\h\u摘要: -7-浅谈某某酒店管理有限公司资金周转管理摘要:资金是某某的血液，某某的运行离不开资金运动，任何一种公司都必须有一定数量的资金，没有一定量的资金保障，某某资产无法形成，某某的正常生产经营活动发展也就难以进行。这次的设计以某某餐饮管理有限某某为例，说明某某的资金周转管理现状、问题及措施。关键词:某某资金周转管理现状对策措施前言加速资金运动、节约资金占用是某某理财活动的出发点和落脚点，是提高某某经济效益的重要环节。随着社会的进步，市场竞争机制的发展，某某资金管理水平的不断提高，方式方法也越来越丰富。但资金短缺问题一直围绕着许多某某，并严重影响到了某某的生存和发展。虽然通过外部筹资是解决问题的一种方式，但从长远的角度和根本上要解决问题，必须进行某某内部的挖潜，严格把握资金流动方向，加强资金回收管理，积极寻求提高某某资金周转速度的最佳途径!为了某某能更好的发展，更灵活的了解某某资金周转管理成了理财不可或缺的一项本领。因此，希望通过在某某的工作能过让自己在这方面的洞悉能力变得更加的敏锐，能更快地把握某某的血液流通。一、某某行业背景分析（一）某某概况某某始创于1998年，原名为长福酒楼，2003年1月成立某某餐饮服务有限某某，投资某某国贸店（位于长沙市国贸金融中心二、三楼）。针对长沙市餐饮发展强劲势头，于2005年9月正式注册成立长沙某某餐饮管理有限某某，投资近4000万元在芙蓉中路的新时空大厦组建某某新时空店。2006年11月份某某又斥巨资在号称“中国之硅谷”的北京市中关村南大街北京·国际开设北京旗舰店。2008年7月成立长沙某某酒店管理有限某某，在芙蓉区政府旁开设了某某的世嘉店。（二）某某行业背景某某以经营经典湘、粤、鲍翅燕，以及各地名贵菜肴为特色（风味凉菜、新派烧卤、精品刺身、精美位上、生猛海鲜、宫廷养生、有机海参、特色点心、养颜燕窝、打边炉等），在业内外享有极高的知名度和美誉度，被评为“中国驰名商标”、“全国餐饮百强某某”、“五星级餐馆”、“餐饮业食品A级单位”、“餐饮业突出贡献某某”、“湖南省农业产业化龙头某某”等。某某对品质的追求赢来各界名流的赞誉，菜式新颖，出品精致，环境舒适，是商务聚餐、某某团拜、家庭聚会的绝佳之选。（三）某某组织结构位于芙蓉区政府的世嘉店某某分为财务部、人事部、营销部、保安部、保洁部、厨房部、工程部、信息部及董事会。二、某某资金周转现状我们平均每天的营业收入在5、6万之间起伏，相应的每天会有原材料、库存、资产、水电费、人工费的支出。近期，某某员工的增减变动也很频繁。某某存货流通渠道比较局限，每天的成品不能及时的销售导致损失。每天的现金收入也是第二天早上送存银行，没有过多的进行投资管理。每一个时间段某某会有不同的活动，如：：微信积分（报会员号可享受特权菜、同时按消费额的8%返点到微会员卡了这是是长期的活动）、银联活动（满800刷62开头的银联卡下次消费仍然刷此卡就可以减100）、VIP卡（充值4000-100000及以上可以按8%-10%赠送到VIP卡消费）等。这些活动可以带动消费，但我们店在资金方面还存在许多问题亟待完善。三、某某资金周转管理的问题及原因（一）某某的资金周转问题及原因从货币开始经过若干阶段，又回到货币资金形态的运动过程，就是资金的循环。资金周而复始的不问断的循环过程，叫做资金的周转。资金的运动是通过资产的周转实现的，惯穿于生产经营活动的始终，这个过程越短，资金周转就越快，因此，分析影响资金周转速度的因素既要考虑资金运动过程，又要考虑生产经营过程。（二）管理模式的问题及原因目前，随着社会的发展、互联网络的发达，某某生产经营活动也日益复杂，需要大量信息作支撑，而要把这样复杂的信息流及时准确地集中起来，缺少统一的信息平台（虽然某某设有信息部，个个姊妹店的交流也很频繁）。这使某某的资金管理难以达到理想的效果，满足不了某某现代化、精细化、高效化管理的要求。（三）资金营运的问题及原因某某在经营过程中几乎所有的业务都涉及资金调度，如采购、生产、销售等方面的业务循环最终都涉及资金调度。某某时常缺乏统一的筹集、分配、使用和管理制度导致整个财务资源效益不高；有时由于资金控制制度不健全或者执行不力，经营者缺乏资金管理意识等原因，都可能造成资金规模不合理，资金短缺，最终引发无法偿还到期债务；资金链断裂，被迫停产等财务风险。（四）供求关系的问题及原因资金的流通时间取决供求时间的长短，这是由多种因素决定的，供求渠道是否畅通，供应量的大小、产销距离的远近、运输线路的选择等都会影响采购与销售时问的长短求关系对资金周转速度的影响，避免造成流通阻塞和资金积压、浪费现象。我店日常厨房要用的原材料大多是海鲜产品、要求是鲜活的、在与供应商联系方面、到货方面都有一定的局限。且有些客人如有临时要求，我们又不得不重新调度食品。（五）存货管理的问题及原因某某存货主要包括产成品、半成品、在制品、原材料、辅助材料、低值易耗品等储备物资。—般而言，某某存货在流动资产中占比重较大，且渗透生产经营的各个环节，存货管理水平直接关系某某资金占用以及资产营运效率，过少的生产储备不能保证生产过程的连续性，影响某某的经济效益，过多的生产储备占用大量的流动资金，导致资金大量沉淀，会影响资金的周转速度。某某必须针对畅销产品和滞销产品，采取不同的营销策略。减少库存，加速资金周转。产品的生产时间是指制成单件产品所需要的时间。劳动期间的长短的。劳动过程中断时间。某某生产组织严密、劳动效率高、废品返修率低，劳动期间就短，相反，劳动期间就长。劳动期间越长，资金周转速度越慢，为维护生产的连续进行所需要的预付资金也就越多，反之，劳动期间越短，资金周转速度也就越快，所需预付的资金也就越少。因此，在生产阶段，资金周转的加快实际就是生产过程的加快也就是生产效率的提高。（六）应收账款管理问题及原因随着某某做大做强加强应收账款管理，提高应收账款周转率，使资金尽快回收，投入到下个营业项目是某某必须重视的问题。尽管应收账敦可以使某某扩大销售，提高某某竞争力，减少库存及相关管理开支，但应收账款管理不善也会给某某带来很多弊端。我们店有时候的客人会有签单（长期消费且享受一定的折扣），因为是熟悉的客人，就会有赊账的情况，导致资金不能立即回笼等问题。四、资金周转管理问题解决的办法及对策（一）资金周转管理问题解决的办法及对策加速资金周转速度不仅可以代替资金的预付量，同时又可以扩大资金的增值量，因此，资金的潜能不仅在于它的数量，更在于它的速度，加速资金周转就要从宏观到微观，生产经营的各个环节进行综合治理，才能开辟节约资金，加速资金周转的备。（二）利用计算机网络，实现资金的信息化管理财务管理的最高层次是财务和业务的—体化管理，由于某某资金信息是各类信息的交汇点，也是支撑经营决策的基础，因此，某某应加快学习科学、先进的管理理念、管理方法和技术的步伐，引进或开发先进的财务、餐饮系统软件，把财务管理、采购管理、营销管理、生产管理等环节紧密联系起来，从技术上规范上解决资金信息不及时、监督乏力和滞后问题，最终实现财务—体化管理。（三）加强资金调控管理，提高资金综合使用效室在某某生产经营过程中，资金是以储备资金、生产资金、成品资金、投资资金及结算资金等多种形态存在，为保证生产正常运行，某某应采取有效措施实施财务统—管理，资金统—安排，确定各种形态资金的合理比例和最优结构，把有限资金合理分配、使用。加强资金流人、流出控制，在资金运用要形成有效的资金决策体系，因为决策是使，它直接关系着资金的流向、流量、流速和运转的综合效率。某某在研发新产品和对外投资时，要做好调查，避免盲目开发新产品和乱投资，造成资金沉淀。同时应尽量合理保有现金，应对突发性需求（如收银台每天的备用金是1500元，可以留存的多一点，有时可能会有紧急的押金条）。（四）加强存货资金管理，减少资金占用某某要加强存货资金管理，首先要要建立岚好的存货流通渠道，有效安排产品的运输、储存，减少流通环节，为加速存货流通创造畅通无阻的条件。其次，根据存货的实际流转、保管和使用情况，编制存货资金使用计划，以促进供、产、销环节之间的相互协调，第三，根据存货的实物质量、流动性和量分析，便于了解适销情况，改善购销状况，优化库存结构，降低储备成本，解决存货较多，占用资金量较大，变现能力不强的问题，加速存货周转第四，在控制资金投入量时，坚持“以销定产，以产定料，以料定资”的厉，防止盲目采购造成物资积压而过多占用资金。第五，某某要针对不同的市场和客户，制订相应的营销策略，采用多样的营销手段，提高某某的产销率和回款率。第六，定期清查库存，及时处理积压和闲置物资，最大限度地压缩库存资金。第七，在工作中推行零苇方管理，使某某采购、生产和销售形成连续同步运行过程，消费。尽管在某某实践中于实现。（我们每次的盘点要进行严格的相互监督，毕竟有那么多细小的餐具、厨具，不用心仔细很容易漏；对于我们这样的大某某每次有点数据不对，长期下来积累的损失不言而喻。）（五）加强应收账款管理，提高应收账款周转率某某的销售只有收回货币资金，才能实现价值的创造。因此，应收账款管理的目标就是要制定科学合理的应收账款信用政策，并在这种信用政策增加的利润和采用这种政策预计要担负的成本之间做出权衡，在制定收款政策时，某某应当合理考虑促销与增加的应收账款机会成本、坏账成本和现金折扣成本的平衡，制定科学的收账政策。减少应收账款和坏账损失，加速资金周转。每次的挂账应及时的收回，这是我们店营销的职责，适当的某某可以给予她们奖励，制定方案限制时间进行奖励；那样大家才有自己的空间对顾客做出相应的巧办法，使资金尽快回拢。（六）建立良好的银企关系，加强结算资金管理，解决临时性周转困难某某在经营过程中，常常会发生临时性支付困难，利用贷款缓解周转困难是常有的方式，某某在日常工作中应与银行建立良好的银企关系，为某某创造较强的融资能力，在某某面临资金周转困难时，能较快地获得贷款资金。虽然我每天都有跑农业银行去存钱，但是对它的许多活动投资产品都不了解，其实，我们某某财务部还可以给员工培训这方面的知识，一方面可以当做是在帮助银行推广，另一方面可以加强我们对金融理财这方面的意识。另外，还要加强结算资金管理，结算资金属于某某的非定额流动资金，对于付出款项，合理延期支付账款，适度运用商业信用，分期支付。对于收人款项，及时通过银行办理结算，缩短资金在途时间。加强资金预算管理是资金管理的基础，是实现资金良性循环的首要环节。某某要在科学经营预测和决策基础上，运用现代管理方法，把某某的一切收支都纳入资金预算管理，发挥资金预算管理对实现某某经营目标全过程的控制和协调作用，通过预算管理，整合资金流，促进资金的统筹配置和合理、协调、高效运用。五、结束语某某只有拥有一个充足而合理的现金流，才能够让某某得以生存和发展。因此，对于某某来说，必须从实际出发，积极采取—切有效的措施，解决资金周转过程中各个环节的问题，加速资金周转，提高某某经济效益。“纸上得来终觉浅,绝知此事要躬行。”实习是一次用自己的眼和耳去感受环境的机会，实习的日子里我收获了大学的课堂里没有的许多东西，学到了为人处世的许多道理与方法，学会了怎样学习，也学会了怎样警醒自己的惰性、使自己始终保持自强不息良好心态，我觉得自己真的是受益匪浅。我也很享受珍惜实习的日子，对以后的工作也更加的有信心。参考文献[1]周三多.管理学原理.第四版[M].上海：复旦大学出版社，2007：235—267[2]中华人民共和国财政部.企业会计准则指南[M].上海：上海立信会计出版社.2006:88[3]宋建波.企业内部控制［M].北京：中国人民大学出版社，2007:69[4]薛雁群.存货管理的效益.会计之友[M].2006(08)[5]中国注册会计师协会编.财务成本管理[