经费报销制度

经费报销制度1、财务报销程序及要求（1）财务报销审批权限学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到财务室办理结算.（2）现金报销要求临时工工资、教师出差必带的差旅费、日常零星开支（金额在1000元以下）可用现金支付，金额在1000元以上的款项不得用现金支付,如特殊情况经校长同意并说明原因方可支付，能转账的都用转账结算。（3）财务报销基本程序及要求①报销人到财务室报销，根据经费的用途填写相应的报销单报销人要求：必须携带报销所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据。属政府采购项目的必须有政府采购审批表和验货单；外出参加会议的还须有会议通知等。财务人员要求：审核凭证是否是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据；内容是否齐全（单位名称、日期、品名、单价、数量、金额等项目填写是否齐全）；字迹是否清楚；金额是否正确，大、小写是否相符；印章是否齐全（报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内）。②报销人把填写好的报销单与所有报销凭证送财务分管领导审核签字。事由是否真实，手续是否齐全（有无经办人、验货人或证明人签字）③送校长审批签字。④根据校长审批好的发票到财务室结算。对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝给予报销。2、具体业务报销手续及要求（1）购置各类办公用品和其他物品满500元以上的首先由部门负责人填写《贵港市镇隆镇中心小学物品购置申请单》报校长室审批后，统一由学校总务处购置，500元以下的经校长同意可自行购买。所有购置物品，必须遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必须由经手人、保管人签名，同时连同《贵港市镇隆镇中心小学物品购置申请单》和商店清单一并到财务室报销。（2）大宗物品的购置大宗物品的购置要求按年度预算的安排执行，一律由经办人员办理好大宗物品采购申请表，报局分管领导审批,携带购货合同、验货单、政府采购审批表，经校长签批后至财务室办理报销手续；维修或购物超5000元需开全体行政会议讨论通过后方可执行，且所选的供货商或维修商，要择优而选，并派专人负责及小组验收团队进行跟踪验收项目。（3）差旅费的报销①教职员工的出差一律由教务处安排校长室批准，凭开会文件及校长室批准通知。报销限额按有关文件执行。②出差人回校后到财务室办理结算手续。用黑墨水笔填写“差旅费报销单”和“出差审批表“，多人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上并附学习校证明，内容填写要齐全，要有经办人、证明人（需分管校长、或教务主任）的签名，将出差的车票和住宿费发票按规定在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知。先经财务分管校长审核签字，再由校长审批，最后到财务室报销。(4)校内零星维修报销校内零星维修归总务处负责，学校发生的零星修缮费或劳务费必须由总务处开具派工单。零工在结算时，必须到地税局开具正式发票方可