万科货币资金科目分析

万科货币资金科目分析万科货币资金科目分析万科货币资金科目分析xxx公司万科货币资金科目分析文件编号：文件日期：修订次数：第1.0次更改批准审核制定方案设计，管理制度万科货币资金科目分析货币资金定义：商业企业在经营过程中，大量的经济活动都是通过货币资金的收支来进行的。例如：商品的购进、销售，工资的发放，税金的交纳，股利、利息的支付以及进行投资活动等事项，都需要通过货币资金进行收付结算。同时，一个企业货币资金拥有量的多少，标志着它偿债能力和支付能力的大小，是投资者分析、判断财务状况的重要指标，在企业资金循环周转过程中起着连接和纽带的作用。因此，商业企业需要经常保持一定数量的货币资金，既要防止不合理地占压资金，又要保证业务经营的正常需要，并按照货币资金管理的有关规定，对各种收付款项进行结算。科目年份现金4,666,1,965,1,465,银行存款17,031,924,19,968,096,22,995,999,其他货币资金9,913,8,224,4,459,合计17,046,504,19,978,285,23,001,923,货币资金占流动资产比(%)注：2008年其他货币资金为物业项目代管基金人民币8,224,元(2007年:人民币9,913,元)(见附注28其他非流动负债)。2009年其他货币资金为物业项目维护基金(见附注（七）30其他非流动负债)。银行存款中含有受限使用三个月以上资金为人民币999,148,元和募集专项资金人民币402,737,元。存放境外货币资金:香港公司境外账户银行存款美元73,084,元，港币8,810,元，共计折合人民币506,794,元。交易性金融资产项目2009年12月31日2008年12月31日衍生金融资产740,-本集团于2009年11月9日与中国银行(香港)签署了金额为美元67,750,000元的利率互换合约，合约期限为1年，中国银行(香港)按照浮动利率向本集团支付利息，本集团按照固定利率向中国银行(香港)支付利息。本期间无变现有限制的交易性金融资产。从总体规模来看，公司货币资金同比增长%，明显高于固定资产的增幅，从过去两年的增长变化看，浮动性较大，08年受金融危机影响较大，09年经济复苏货币资金的运行也开始增长，可见其发展性还是较好的，在房地产行业资金流动性较强的形势下是合适的。这表明该企业资金的流动性好，资金的运行和管理手段较好。同时，我们可以看出万科货币09年资金总计为230亿元，随时可用的资金非常多，约占公司流动资产的近20%，因此断定应可以从容应付公司日常经营中的各种现金支出，即具备一定的偿债能力和支付能力。但是，上市公司的货币资金并非越多越好。资金需要不断地参与公司经营周转，提高使用效率，以创造出更多的财富。另外，该公司货币资金规模较大有以下几个方面因素：（1）公司的资产规模、业务规模。该公司资产总额较大，因此相应的货币资金规模也较大；由于业务越频繁，货币资产也相应较多。（2）公司筹集资金能力。该公司在业内拥有良好信誉，向银行借款或发行股票、债券都会比较顺利。公司可以适当减少持有的货币资金数量。（3）公司对货币资金的运用能力。货币资金的运用存在"效率"与"效益"的问题。该公司运用货币