上市公司内控公司层面调查问卷 - 监督_第1页
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文档简介

公司层面调查问卷调查问卷说明：本调查问卷的目的是了解公司层面涉及到的关键控制活动的现状，因此请被调查部门/人员如实填写（回答）；（一般控制活动、一般控制证据描述为常规控制供参考）本调查问卷中的问题都是依据公司层面风险清单及关键控制点设计而成，为内部控制设计缺陷的评估以及内控体系建设工作提供最有效的参考证据；被调查对象（访谈对象）在回答问卷时，应将内部控制活动进行详细描述（如控制责任人、控制频率、控制证据等）；对于每一项正在实施的控制活动，被调查人需要提供一个样本（控制证据）以支持自己的回答，该证据将作为穿行测试的重要组成部分，为内部控制设计缺陷的评估提供参考；如果该问题不适用于企业的实际情况，请填写“不适用”。索引一级分类二级分类E5内部监督内部监督制度日常监督专项监督缺陷报告E5 内部监督编号问题受访人一般控制活动一般控制证据E5.1内部监督制度E5.1.a管理层是否建立/更新内部监督制度，以确保其完整性、合理性？E5.1.1根据基本规范及其配套办法，企业建立了《内部控制监督制度》，明确内部审计机构（或经授权的其他监督机构）和内控部在内部监督中的职责权限，规范内部监督的程序、方法和要求。E5.2日常监督E5.2.a日常监督是否是有效的？E5.2.1董事会、高层管理者定期审阅公司的财务分析报告E5.2.2总部财务部定期检查子公司财务人员的会计工作E5.2.3总部审计部定期对总部、子公司财务报表、内部控制进行专项审计E5.2.b日常监督是否设立合理的评价指标？E5.2.4根据对实现内控目标的影响程度制定了相关绩效指标E5.2.5对内控绩效指标进行定期考核E5.2.c评估者是否具备胜任能力？E5.2.6企业指定内控部为日常监督的责任部门E5.2.7内控部充分了解与日常监督的需评估事项E5.2.8内控部人员日常监督评估工作所需要的能力E5.3专项监督E5.3.a专项监督是否是有效的？E5.3.1管理层会依据重要风险的控制情况、主要控制对风险的降低情况，日常监督的整体有效性来确定专项监督的范围和频率，并形成《专项监督工作计划》。E5.4缺陷报告E5.4.a缺陷认定标准的界定是否是合理的？E5.4.1企业建立了《内部控制监督制度》，在该制度中明确了缺陷的定义、影响程度的判定方法等等。E5.4.b内部控制缺陷报告的传递是否是有效的？E5.4.2在日常监督、专项监督中所发现的缺陷及提出的整改意见，均提交给流程负责人并责成修改。并据此形成《整

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