2022年投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题带答案解析(江苏省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、甲上市公司拟将全部经营性资产出售给控股股东乙有限责任公司，同时发行股份向丙有限责任公司购买资产，发行股份后，丙公司将成为甲上市公司的控股股东。就该事项的下列表述，符合《重组管理办法》规定的有()。

A.Ⅰ

B.Ⅱ,IV

C.Ⅰ,Ⅲ

D.Ⅱ,Ⅴ【答案】ACX5M6T5L4W5O5S10HF8I4X2U7H9W6K5ZN10B3X1I9E3U1U52、下列关于现金流量表的编制的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCY2S10V4M7M9B4M6HC9D6P2D8K10G7K4ZZ9D7Z7V8S6M5H93、根据《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE6R1T5N3Z4J3F8HD3H4I1G1J9O1O1ZJ7V3D1A8K7O10F84、经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。[2015年11月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACH10A1B9X2Z8E1R10HW5O8A6V9Y7X4W8ZI1H9W6N6Z7A7H85、关于招股说明书对股利分配政策的披露，下列说法错误的是（）。

A.发行人应披露最近3年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策

B.发行人应披露本次发行完成前滚存利润的分配安排和已履行的决策程序

C.若发行前的滚存利润归发行前的股东享有，应披露滚存利润的审计和实际派发情况，同时在招股说明书首页对滚存利润中由发行前股东单独享有的金额以及是否派发完毕作“重大事项提示”

D.发行人已发行境外上市外资股的，应披露股利分配的上限为按中国会计准则和制度与上市地会计准则确定的未分配利润的平均数【答案】DCO5F10D8O6U7O7K10HK2R1W1Z3Q3Q9V1ZG1W5O4R4Q4O3P16、A上市公司自成立以来就注重通过各种方式的投资者关系活动来加强其与投资者之间的沟通。甲公司进行此项工作的目的是()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCC1T2Y1V4F10R4W1HX10Z9M6O9P2L5W3ZF1J6B6K10J1X2Z87、企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（）。

A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法

B.将应收账款坏账准备计提比例由20％降为5％

C.将发出存货的计价方法由移动加权平均法改为先进先出法

D.将无形资产的摊销年限由5年改为8年【答案】ACP8D9Q5Y5H9G9E1HP9R3Z1U1V2K1R6ZW6S2H4I3C8L1Y58、A为某股份公司经理，可由A决定的事项有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ【答案】CCM3V4O5B4R7B8H9HC6O8T1R4R2W3B4ZV9X8H6E5S6A4G59、以下应计入管理费用的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCU2Z9N10P8G8N10G5HU6P6Y6O6U2O7D5ZY3V10T5D2M10W8O210、甲公司在2017年3月发现，2016年度公司漏记一项固定资产折旧费用（应计入管理费用）100万元，所得税申报表中也未扣除。甲公司适用所得税率为25%，无纳税调整事项，按净利润的15%提取盈余公积。假定该事项对于甲公司属于重要事项，且税法允许调整应交所得税，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACR7C1I7U1H2I2Y7HX6J6H10I5P4A1P5ZB4U7M8P10M4X3Q211、下列各项支出中，可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是（）。

A.向投资者支付的股息

B.合理的劳动保护支出

C.为投资者支付的商业保险费

D.内设营业机构之间支付的租金【答案】BCE7Z5Z1B3W7L2F10HF2L2X5A7L6T3R10ZY9V3C7H7S9L5A212、某公司由以批发销售为主转为以零售为主的经营方式，应收账款周转率明显提高，这（）。

A.表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变

B.不能表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变

C.表明公司销售收入增加

D.表明公司保守速动比率提高【答案】BCC4E2S1Q9U8M6W8HR2E9W2S5V3J6N4ZJ2N4Z4C7B6X8D313、根据《地方政府一般债券发行管理暂行办法》，下列说法正确的是（）。

A.一般债券期限为1年、3年、6年、7年和10年，但单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的20%

B.一般债券是为有一定收益的公益性项目发行的

C.债券资金收支列入一般公共预算管理

D.一般债券采用记账式浮动利率附息形式【答案】CCI2X5C1V7J8R3L2HL1K2A2R3P2Z3I10ZB8H5L6Q4L5Z10V214、下列关于上市公司配股的说法正确的是（）。

A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟3个月以上

B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份

C.控股股东承诺认购10000万股，但实际认购少于10000万股

D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【答案】DCZ5M3D10X9E5Q4E6HT1R9W7N1Z4E2V1ZW9M10A6M2Z6I9L615、下列有关编制中期财务报告的表述中，符合会计准则规定的是（）。

A.中期财务报告会计计量以本报告期期末为基础

B.在报告中期内新增子公司的，中期末不应将新增子公司纳入合并范围

C.中期财务报告会计要素确认和计量原则应与年度财务报告相一致

D.中期财务报告的重要性判断应以预计的年度财务报告数据为基础【答案】CCO9U1U3P1D9X6R6HP2C5I10T7B2B9A10ZA6B6Z10I2S2N1I916、A上市公司2012年末，未分配利润0万元、盈余公积500万元、资本公积800万元(其中资本溢价500万元)，经股东大会批准，A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销，下列会计处理正确的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCI4A2C1I8Y3Q6I6HX8K4W2R9J1C1I3ZP7R7H8T4E6H1L217、下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCG8U3D2E10X7Z3Q2HE5Z5H1N4F6E7X2ZS5X8V8Z7Y8H5B118、下列有关市场预期理论的说法，不正确的是()。

A.市场预期理论又称无偏预期理论，利率期限结果完全取决于对未来利率的市场预期

B.预期未来利率上升，利率期限结构呈下降趋势；预期未来利率下降，利率期限结构会呈上升趋势

C.在市场预期理论中，某一时点的各种期限债券的即期利率不同，特定时期，市场上预计所有债券都取得相同的收益率，不管其期限的长短

D.长期债券是短期债券的理想替代物，长、短期债券取得相同的收益率，市场是均衡的【答案】BCI9P1Z2E3N4K3S10HG7F1F4M2R8Y7Q4ZH2A7D1J2T7K10V419、根据《上市公司收购管理办法》，不考虑其他因素，下列情形为拥有上市公司控制权的有（）。

A.I

B.Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCX6I1S1T8D5Q9A6HU8U9T10K10J7X6E5ZO5L1O8Z5K3M1H920、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ8X7J4X10C5K1L3HR3S6J7M9N10Z5O4ZK4S5U6I3Y8P4H921、根据《上市公司证券发行管理办法》的规定，可转换公司债券自（）起6个月后方可转换为公司股票。

A.股东大会通过之日

B.发审会审核通过之日

C.发行结束之日

D.上市之日【答案】CCI6I7X4S3J2M5S7HA3C6R5G1P2H7O3ZO8S7D3A6T10V1O622、甲公司拟收购某上市公司股份，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ8R7D1G2A2X3R10HJ8U10C2H7V2Q6G4ZH8G6K10M8W3B2H923、某上市公司拟向张某、王某、甲公司发行股份购买其所持有乙公司100％股权，其中张某、王某、甲公司所持有乙公司的股权比例分别为10％、15％、75％，该项目申报文件尚未被证监会正式受理，该交易以涉嫌内幕交易被证监会立案调查，下列情形将导致证监会无法恢复受理程序的是（）。

A.证监会经调查核实发现上市公司的董事赵某涉嫌内幕交易，该董事已被撤换

B.证监会经调查核实发现甲公司的董事李某涉嫌内幕交易，该董事已被撤换

C.证监会经调查核实发现本次交易提供服务的审计机构涉嫌内幕交易，已被撤换

D.证监会经调查核实发现张某、王某均涉嫌内幕交易，张某与王某同时退出交易【答案】DCZ1N3L8I1S10U3O3HQ4B5D5V9Q1J9L3ZJ1E6D8K2N4A10C524、2013年9月26日B公司与M公司签订销售合同：由8公司于2014年3月6日向M公司销售笔记本电脑1200台，每台1．2万元。2013年12月31日B公司库存笔记本电脑1000台，单位成本1万元。2013年12月31日市场销售价格为每台0．90万元，预计销售税费均为每台0．10万元。则8公司2013年12月31日应计提存货跌价准备为（）

A.0

B.40

C.200

D.100【答案】ACT3B1C3W8S7B5P5HI5J3K4J10X7R3W3ZO1Y8V1K1L9Y10V1025、以下属于政府补助的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT10O10C9Y5L3R2I5HK4Q4S4D4R2J1J3ZT6W3I4P1V9L10P926、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据《上市公司收购管理办法》，下列关于该上市公司的说法，错误的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】ACE5R8H1Q2Z4C7Q3HI6L9W1Q4D7V8O5ZQ1P2I9I10E8E7V927、甲公司有A产品1000件，单位成本为1元，甲公司与乙公司签订了产品销售合同，约定由甲公司销售A产品500件给乙公司，合同单价为1．2元，A市场销售价格为每件0．90元，预计每件A产品销售税费为0．1元，则A产品应提取的跌价准备为（）元。

A.100

B.50

C.0

D.200【答案】ACY1T9T4G5X3P8S10HM9L6B5O6P1T6I2ZW4U8U6X4J3K5K728、以下关于资产的分类说法正确的有（）

A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资

B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资

C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10%股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算

D.持有某公司10%股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算【答案】ACI2A7M3D9P3Y9F7HD2K3B4F2E8Y9Z3ZO9X6F7J6C7C7W529、科创板发行人、证券公司、证券服务机构、投资者及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员存在（）情形时，上交所可以视情节轻重，对其单独或者合并采取监管措施和纪律处分。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF2L6M3P4X9C1K3HO6Y3B4P10Y4X3I3ZW10P7H9F1Q9E5T830、收购人应自依法报送上市公司收购报告书之日起()日后，公告其收购要约。

A.10

B.15

C.30

D.60【答案】BCF10N3N1R2R5P7Y10HV3P10V7O8U1H8U3ZJ6I9Q8G4K7N10Y931、某上市公司最近一期经审计的净资产为1亿元，最近12个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（）。

A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额30万

B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额

C.法院宣告撤销某次董事会决议

D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案】ACD10E5Z9I6R3D6D9HG10Y5Q2E9R9G7W5ZC3H10G4A6Q3L5M1032、甲公司系创业板上市公司，拟向特定对象发行人民币普通股，下列发行对象中可以由上市公司发行销售的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU4A3H7Q4W6I9L7HH9P2D10D7Y7V9F10ZM1M9Y5Z1T6F3D233、甲公司发生产品质量纠纷诉讼，60％很可能败诉，赔偿1000万元；20％可能败诉，赔偿300万元；20％可能胜诉，不赔偿。如果败诉，那么基本确定可以获得保险赔偿款200万元。以下正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCH9V7Z8I10N10Y3X7HW6R7Q4P10E6G1B1ZW4B5P3F6P10F3E234、假设因为天气恶劣，被审计单位的一批木材在预定的监盘日期仍被积雪覆盖，导致无法实施存货监盘程序，而这批木材的数量又非常大，注册会计师应当（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCO9V5S1Z5D9F5H3HE4O8U8Q10H3O10X6ZH3A6M4V8H8V4N235、根据《上市公司收购管理办法》的规定，甲、乙均持有上市公司股份，不考虑其他因素，甲、乙为一致行动人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】DCJ1B3T9N5P3A3H3HV8R4B8Q3E1T7S3ZQ3N3T9C7P7X3W536、深交所中小板上市公司独立董事发表意见的事项有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCI9H6Z5D7R8Y2S9HS8I8O1L10D6A8I2ZP2O7P2T7K1D2L437、某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为4：6，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（??）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCK1K4K9B6M8W7C9HT4C8N10X3F9E8J9ZO9W10X3H7I1Z10A1038、下列选项中，应当缴纳增值税的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】DCR4R9W9I7H3C9E2HF9L10D4F2O9A3Q4ZT2E2R1Z6L9S10G339、对于中小板的上市公司，以下关于募投项目变更的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACT8C2F9K10Y7W8J6HD9G3L10Z10K1V4D7ZB10M4V4U6N4J7L240、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，现金红利总额（包括中期已分配的现金红利）与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30％，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACT9Y10V9D6K3D2N2HS3W2I7L6X8B1E3ZJ2I7M4D2N9A2N1041、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第一年实际发生成本70万元。年末，预计为完成合同尚需发生成本55万元。该合同的结果能够可靠估计。则以下说法正确的是()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】CCJ4H4L5Q4M3K4K8HP4C7C2M8Z4Q2P4ZP2F8V2G8H4M4O842、2013年9月26日B公司与M公司签订销售合同：由B公司于2014年3月6日向M公司销售笔记本电脑1200台，每台1.2万元。2013年12月31日B公司库存笔记本电脑1000台，单位成本1万元。2013年12月31日市场销售价格为每台0.90万元，预计销售税费均为每台0.10万元。则B公司2013年12月31日应计提存货跌价准备为（）

A.0

B.40

C.200

D.100【答案】ACZ6S7N7U9S7B5C3HG1N10Q2G7F4W4L3ZM4F5D9C1E9H3T543、下列情形中，可能会影响留存收益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACZ6Z6B6J1M6I6P7HB6E10H8V8O2F9D6ZZ4G8U5L2W1P10H144、上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY7B7T8C5C3R1C2HB6X5P8Y10D5B10E1ZD3M7H7R3O7E3M145、企业发生的下列交易或者事项中，不考虑其他因素，会引起当期“资本公积——资本（股本）溢价”发生变动的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA1R10K2O8J10M10R2HU3T5O8E1Q4L6R4ZP4G1O6G3C8A1A646、甲公司有A原材料账面价12万元／套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元／套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26万元／套，则期末该原材料要计提多少跌价准备（）万元。

A.0

B.1

C.2

D.4【答案】CCD8M4Y1V8U9W7N7HT1A2L9O1I10O7A8ZB6A6S9Y5Z9Q8S847、根据《深圳证券交易所创业板创新试点红筹企业财务报告信息披露指引》，以下说法错误的是（）。

A.采用等效会计准则或者境外会计准则编制财务报告的红筹企业，应当以表格形式披露归属于母公司所有者权益和归属于母公司净利润按照中国企业会计准则调节的情况

B.对于与收入相关的应收款项，应当披露其账龄情况并汇总披露按欠款方归集的期末余额前10大应收款项情况

C.红筹企业应当分类披露生产用长期资产成本、累计折旧、累计摊销和减值准备的期初、期末余额和报告期内变动情况，并披露计提资产减值准备的方法

D.红筹企业应当披露所持各类金融资产的期初、期末余额，按摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，应当披露减值准备的计提方法

E.红筹企业应当分类披露主要流动资产的期初、期末余额和资产减值准备于报告期内变动情况、计提减值准备的方法【答案】BCU10E8N5Y1V2Q9C6HM10M6J1S10M8J2S10ZQ6H9R3J7G8R5A748、相对于一般董事，上市公司的独立董事还享有一些特别职权，下列各项属于独立董事的特别职权的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCM1B7B4M9C8G9U1HY2F5L5H7Y6F6G7ZY6B5A10M9L5Q2W549、根据《深交所上市公司股东大会网络投票实施细则》，上市公司股东大会股权登记日和网络投票开始日之间应当至少间隔（）。

A.1个交易日

B.2个交易日

C.3个交易日

D.5个交易日【答案】BCP4O9V8K6I2P10Y5HI3K7T1V3W9Y2V7ZV7F4K9H3A8W2M850、关于可转债的期权价值的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG3U1T6J5F9M8A6HG2F5P9U3Y4D2Y2ZH2O1A7R10A8W9Q251、根据《公司债券发行与交易管理办法》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCA2B5E4B10O3I9Q2HF10L6X3Q8V5C4P9ZM3G2C9J6Z4X9P652、下列关于中小非金融企业集合票据的表述中，错误的是（）。

A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40%

B.任一企业集合票据募集资金额不超过1亿元

C.中小非金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行

D.单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币【答案】BCS8A2L1D7L6T7Y6HR7I10Z1Q8X9L3Q9ZF10R8I4V2E2W10K153、关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE7P9L1W2O10M10C7HD9K8G1B9I2V3V7ZY10U9T9Y1S6B9A954、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF10M10I9K4R9A3F7HD4N9W7L4Y9P6J4ZY4H6D10H7E7H7M1055、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是（）

A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益

B.发行可转换公司债券发生的交易费用应当在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊

C.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入权益

D.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入负债【答案】BCV4A3U5O1E8Q4I9HG5M7G6A7N8L2H10ZH1G5J2O5R2G6A856、以下关于优先股发行的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP8D8U2X3S7W9J6HH6W3T9F3S9R9V9ZW2W4Y4Z6V9O10L857、以下关于董事会的职权说法正确的有（）

A.决定公司的经营方针和投资计划

B.决定监事、经理人选及其报酬

C.制定公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案

D.制定公司的具体规章制度【答案】CCD6L4U4A8L3Q10L8HQ8O6C9N6T7X6C6ZM8K2U1X1J4B9P758、下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACY3F3J4Q6X10U5G7HE4A2J10I9I7P7U3ZF9Q3C3H3Q4A2C1059、甲公司2015年度归属于普通股股东的净利润为4000万元，发行在外的普通股加权平均数为1500万股，甲公司股票当年平均市场价格为每股40元。2015年3月1日发行在外的认股权证为500万股，行权日为2016年4月1日，按规定每份认股权证可按36元的价格认购甲公司1股股票。甲公司2015年度稀释每股收益为（）元/股。

A.2.58

B.2.59

C.2.57

D.2.56【答案】BCX1Y9B8Z5U2R8W1HH8O1N6F9J1M3P3ZW6U3O1V9F5D4M960、甲公司2016年度财务报告于2017年3月20日对外报出，其于2017年发生的下列交易事项中，应作为2016年资产负债表日后调整事项处理的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCB9F6R2I3W9R6G8HI6S8P9M5C8T2F5ZF4R4L4K7S2B4J761、下列有关存货会计处理的表述中，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、【答案】CCW1W6L2I3V9H2E9HQ4O6G2L8Y3O10P10ZJ6F4Z8J3F10N1Q1062、2016年5月，某境外公司投资者拟收购境内公司，以股权作为支付手段，下列说法正确的是（）。

A.境外公司在纽约证券交易所上市，最近1年价格稳定，股东合法持有并可以依法转让的股权，可以作为支付手段

B.境外公司现任总经理于2014年3月受到监管机构处罚，境外公司以股权作为支付手段

C.境外公司在柜台交易市场上市，最近1年价格稳定，可通过增发股权作为支付手段

D.境外公司以某在香港交易所上市的股权作为支付手段，该股权质押解除工作正在办理中【答案】ACW8V9Z8I6Q8I7W6HM7S1V7S10Q3Z10P10ZF2N9K1Z10U5Q3K763、上市公司召开董事会审议一个议案，甲董事由于出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的是（）。

A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任

B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任

C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任

D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】DCR5J7U3H9F5W9V8HD9Y7T6J6K6S7G3ZN10M2Y10P5Q10W7B1064、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。[2015年9月真题]

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACM5F2J3B7A6K1A8HE9C3T7D2D8W5Z4ZJ10U8E9S4R7B1C465、以下属于免于提交豁免申请，直接办理股份转让和过户手续的情形的有（）。

A.增持上市公司股份，成为第一大股东，持股比例为18％，准备继续增持

B.控股股东持股比例超过50％，再增持5％的股份

C.因上市公司回购股份减少股本导致投资者持股比例超过30％

D.经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30％【答案】BCC10M5I2K5W8V9U4HE2M6O4S1R2L5U9ZP2E7Z4M1L4O7E766、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（）。

A.固定资产改良支出

B.租入固定资产的改建支出

C.已足额提取折旧的固定资产的改建支出

D.固定资产的日常修理支出【答案】DCQ6R5C8B10Y4I3J6HI6P9K2E6E1R7A6ZW9A9G4O7Z4K6M467、甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司h公司80％的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积一股本溢价为240万元，资本公积一其他资本公积为160万元，问下列会谴处理正确的是（）

A.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1600万元

B.甲公司确认长期股权投资的初始成本为2000万元

C.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1760万元

D.甲公司冲减资本公积400万元

E.甲公司确认当期损益400万元【答案】ACQ10I6D8O7Z2J2S9HR2Z4S1R7M4C2I6ZQ2K5T8S10K5P10Q568、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80%股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策相同，则甲公司取得该股权时应确认的资本公积为()万元。

A.5150

B.5200

C.7550

D.7600【答案】ACW6Z2T5M2H8B9M6HK8T6Y7R8X1J4V6ZA9V6W2C6B4L3E269、根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引》，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过______，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过______的，应该视为重要债务人。（）

A.10％；20％

B.20％；15％

C.15％；20％

D.10％；25％【答案】CCX7M5R4Y5H7U10H1HI3W6Z2R4L5G10G1ZN2Y4D7U9J2Q4J470、上市公告书至少应披露的发行人的基本情况有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCQ7C6X6B3B6C7M3HR1A4S7P5O10O2E6ZT10Z10E1Y10I6M6Y471、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD2K6R8F8R3S10C2HI5B9D9P4P2K5D3ZO6E5P9K10H2L3Y672、下列关于内部控制以及风险评估说法错误的是（）。

A.自动化程序和控制可能降低了发生无意错误的风险，但是因内部控制的固有限制，并没有消除个人凌驾于控制之上的风险

B.内部控制虽由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施，但防止或发现并纠正内部控制的缺陷是企业管理层和治理层的责任

C.企业针对财务报告目标的风险评估过程的作用是识别和评估企业经营风险

D.企业应当结合风险评估结果，运用如不相容职务分离控制、授权审批控制和绩效考评控制等控制措施，将风险控制在可承受度之内【答案】CCY9R3S6A6S10M8D10HB8J2F10V7U1K10Z1ZS9M9U10D9W7Y9G573、某上市公司拟向孙某、杨某、李某、陈某发行股份购买其所持的甲公司100%股份，四人分别持有甲公司5%、20%、35%、40%的股份。该项交易在证监会审核期间因涉嫌内幕交易被证监会立案调查而暂停审核。下列说法中正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF9I7C6J5C7S1O2HD2H9Y2S7N6B7A10ZS4G10M2B1X9N4O674、根据《关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》（财税〔2009〕59号），下列说法正确的是（）。

A.居民企业以其拥有的资产或股权向其100%直接控股关系的非居民企业进行投资，其资产或股权转让收益如适用特殊性税务处理，可以在5个纳税年度内均匀计入各年度应纳税所得额

B.在企业吸收合并中，合并后的存续企业性质及适用税收优惠的条件未发生较大改变的，可以继续享受合并前该企业剩余期限的税收优惠

C.企业在重组发生前后连续12个月内分步对其资产、股权进行交易，应根据实质重于形式原则将上述交易作为一项企业重组交易进行处理

D.在企业存续分立中，分立后的存续企业性质及适用税收优惠的条件发生改变的，也可以继续享受分立前该企业剩余期限的税收优惠【答案】CCU6L6A8W7M2K1M4HF2H6K4A6P7J8X5ZH6Y8S10V8V5X1X675、某上市公司原有尚未履行的担保额为3000万元，该公司最近1期经审计净资产为1亿元。若当前该公司再对外提供担保，则须经股东大会审批的担保额最少为（）。

A.3000万元

B.5000万元

C.8000万元

D.1亿元【答案】ACE3V8J2N8N10S10H2HX8H9J4D1N7C5M2ZI1A8L7A9P6A4D376、下列说法符合《上市公司证券发行管理办法》规定的是（）

A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准目前20个交易日均价的90％或前一个交易日均价的90％

B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价

C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价

D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价。【答案】BCK9I4W9P5V4Z9X2HB7V3R1D2A10B4S3ZQ10U3N7Q4C5N9P477、根据《关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知》（发改办财金[2011]1765号），在债券存续期内进行资产重组，应履行的必要程序有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.I1、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF8M7K8X8J5E6B6HC10D9P9K5I7Q5K1ZU3M7J6J6N8R7P378、以下关于优先股发行的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCB10H2Z6H4P6W8W5HQ3L4E9U3F3D10V4ZT4K8A8H3D8V4X279、根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，资产支持证券投资者享有的权利包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN6X3B10O10A10F10Q3HF7O5N1K9Q6T1M6ZS6C4N8E5X6P5K280、信用评级报告的主要事项包括（??）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACT2X1H7B8U10X8D8HT9Q3I6C7I6G4Z8ZO10T1P8H2M4R2X681、以下是独立董事的特别职权的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACF4P3J8T9B10K3M1HH8D3J1W9G5H9W4ZT4L7F10F2E8R2P582、承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率是（）。

A.租赁合同中规定的利率

B.银行同期存款利率

C.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率

D.出租人出租资产的无风险利率【答案】CCD5X1O8C8R4T4A9HB6E4H1X3G1N6S5ZQ5H7F4E9J2Q1B583、下列不征或免征增值税的项目有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ2K2K4O1Y8I2Y10HA10E9L8J2L9K4E6ZW6V10G1X10E8G10R384、A投资者2012年9月30日向某券商融券，卖出10万股B股票，融券期限4个月，融券卖出价格10元每股，融券年利率为12％。2012年11月30日B股票价格为9元每股，2012年12月31日价格为7元每股，2013年1月31日股票价格为8元每股，2013年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCU4D5R9Y2I3L1O8HI4O10Q10L9K9Q6I6ZH5Q1V2E8S8I9I285、某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后3年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25日增持该公司100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素，2016年10月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为（）。

A.162.5万股

B.137.5万股

C.237.5万股

D.0股【答案】ACQ7N3M4T4G2M3K1HH6I2L2M3V9T4K1ZS9B2O8A8E4E3G886、下列有关控制环境的说法中，错误的是（）。

A.控制环境对重大错报风险的评估具有广泛影响

B.有效的控制环境本身可以防止、发现并纠正各类交易、账户余额和披露认定层次的重大错报

C.有效的控制环境可以降低舞弊发生的风险

D.财务报表层次重大错报风险很可能源于控制环境存在缺陷【答案】BCV8Q7Y5V10C3I3T9HQ4O1L9P3O2A9C6ZS2R4G1T6G1L9H387、下列机构中，依法不可以担任存托凭证存托人的是（）。

A.证券公司

B.证券服务机构

C.中国证券登记结算有限责任公司

D.中国证券登记结算有限责任公司的子公司

E.经国务院银行业监督管理机构批准的商业银行【答案】BCD2G5V5R9E5M8S1HI5X8J6P10G9M6U2ZR1S8H8E7D5N3V288、以下是上交所上市公司在2019年将会被实施退市风险警示的情形有()。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCL7X6M8B9Q6U1J6HM1I3O9J1P3E9Q1ZU1O8P7E9P8N6V889、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。

A.丁证券公司，以做市为目的持有甲公司8%

B.乙证券公司，甲公司持有其10%

C.丙证券公司，甲持有3%且为其第四大股东

D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6%且为第三大股东【答案】ACI9H4W8K3I10Q9M5HD4B1T10H8P7W10Z7ZA7Z1V1U5I4I1Z190、下列关于可转债转股价格向下修正条款的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ8X4Z5B9A10S4T5HL6D5K9N3Q2O3T1ZL1E7H9S2U2S2W291、甲企业1300万元收购无关联乙企业30％的股权，乙2013年1月1日的净资产账面价值6000万，公允价值5000万，公允价值的下降是由于乙企业账面存货账面价值3000万，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。问，不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ【答案】DCB9V2B5D6W9M5B8HJ7M5D6H6O8U8G3ZZ10H3F3J1O8D4V392、甲公司于2016年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定。乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2017年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2017年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV8I10L10B8A1T8J8HE8C9P6L2G7Y6V3ZY2B9C10Q3P7F9A493、证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间，应回避的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACU7U2B3E9L7N8V1HF5E4E1S4K10S8C1ZQ9N2R10B2V7W5E394、甲公司2012年12月20日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，其中包括交易费用4万元，甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2012年12月31日，每股收盘价为9元。2013年3月10日收到被投资单位宣告发放的现金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售该项交易性金融资产，收到价款950万元。

A.860

B.856

C.900

D.864【答案】BCC3Z1H1T5M9F7I7HT8C4C5O1T4Q5O5ZI9B8I6H1N9R1U795、下列关于非上市公众公司股份发行的说法，正确的是（）。

A.挂牌公司设立的员工持股计划，认购私募股权基金、资产管理计划等接受中国证监会监管的产品已经完成核准、备案程序并充分披露信息的，可以参与公众公司定向发行

B.认购并获得公众公司定向发行股票的法人、自然人或者其他合法组织不超过10名，基金公司以其管理的两只产品以上，视为一个发行对象

C.核心员工参与公众公司定向发行，需要由监事会提名，并向全体员工公示，由董事会发表意见，股东大会审核通过

D.以认购股票为目的而设立的甲公司，不具有实际经营业务，注册资本1000万，可以参与定向发行【答案】ACW9Y5A5J4Z3I1Z10HB6E6W7V2G9R8Y2ZL3U4F5L9I9H1K496、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据《首次公开发行并在创业板上市管理办法》，构成发行障碍的情形有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACZ2P10Y7W9Y7G2D4HH8Z7T3O8B5Y4B10ZC7V7F6F10P1T7Y897、甲公司是一家生产面粉的上市公司，随着市场的不断发展，该公司发现以往的公司结构越来越不适应市场的需求，于是董事会决议对公司进行资产重组。根据规定，该公司进行资产重组时应当聘请()等机构出具意见。

A.Ⅰ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】CCB7E9C1J10S10J2K10HU10Z5T5V4H10X2L6ZA6Z1U5B6C7S8G598、下列关于企业债券的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV10X10E1S6X5W3I3HL9V5U6I5X6X6U6ZI1T4X4W8R4H3C1099、甲公司2016年7月份A商品有关的收、发、存的记录如下：（1）7月1日结存300件，单位成本为2万元。（2）7月8日购入200件，单位成本为2.2万元。（3）7月10日发出400件。（4）7月20日购入300件，单位成本为2.3万元。（5）7月26日发出200件。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH2M3O2Z7P9U7Q9HE5P10T1D4T7C10X9ZH4H2M1U3O6J9P3100、以下可以提议召开临时股东大会的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCK10P4D3Z2W7E7T10HM9Z5R1X6O9U3J2ZS5Q3I4A5H7P10Z4101、某公司2013年度的资产净利率为20%，2013年初和2013年末的产权比率均为1.5，则以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ【答案】CCY7V2H8K9W2D8A5HG9V3I6N4V8S10D8ZT8X8Y8W8G9W10Z7102、某上市公司拟于2008年3月913召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2007年底净资产30亿元，中期票据余额为1o亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（）。

A.本次债券发行的最大额度为8亿元

B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元

C.本次发行可不提供担保

D.本次发行可不进行资信评估【答案】CCP2G4L7C3F6I3W8HI4N10Z2X5S8S1E1ZR9A2R3F7D8Y3R4103、下列关于消费税的说法中，错误的是（）。

A.消费税的征税范围与增值税的部分征税范围是交叉的

B.高能耗及高档消费品属于消费税的征收对象

C.消费税与增值税一致，均采取从价计征税收方式

D.消费税实行价内税，增值税实行价外税，两者的计税依据一致【答案】CCQ7F9P2M3K2K5J2HD9C4I3L2D9E2F1ZT2H1N2J1U2M5D5104、A投资者2012年9月30日向某券商融券，卖出10万股B股票，融券期限4个月．融券卖出价格10元／股，融券年利率为12％，2012年11月30日B股票价格为9元每股，2012年12月31日价格为7元每股，2013年1月31日股票价格为8元每股，2013年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ

D.ⅡI【答案】BCE5U8P1E7M5Q8H1HK8S6H9R3P3V6J7ZS7E6K1B6Z1T4R1105、下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA1S10I2Y9X8U1I2HU4M7P9E8O1K8J1ZW9J9A8B1T7H3Z6106、关于首次公开发行并在创业板上市股票的注册程序，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR8K6Y10T6A9V5B9HT3D1G4R5I5W6J6ZC7V2P5I6F9U3N8107、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】BCR10S2V10A6X9J1D8HA6O6E6J1U8J10W9ZW9M4S3U3U6A3K1108、下列上市公司中，可以公开发行优先股的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB10B9V4O2D7A7V1HL7M10Y8B5T8R4L4ZB4X7X2W7Y6W1M6109、以下关于清算的说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCY5H9X2S7J2D4P5HD2Z4A2O8M8M3D4ZS5Y10Y6N1Y10X10G5110、非公开发行公司债券的转让场所包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ4C2T3Z6W2I9J7HH7Q5O10X9N3S5G4ZA6Q5F2Q3F3C3J4111、下列项目属于非经常性损益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCA5F6Z6U3Q3L10S10HQ5T1N1N1J2R2R2ZJ9I4I3D7H6P1B6112、以下属于非经常性损益的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCY1I5K2K10S4P9Z8HA7D2J8G4K8K3Y2ZK8K7D9Y1D10U2M5113、北交所上市公司股份转让具有（）情形之一的，可以向北交所和中国结算申请办理协议转让手续。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCR2U5P10G9U5K2O7HD1U7L6F8L4M3U6ZB7W4A3Q6Y3N5T3114、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司的30％股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元。截至2013年年末，乙公司将该批存货的40％销售给独立第三方乙公司，2013年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为（）万元。

A.300

B.312

C.276

D.336【答案】ACP8L7Y2S4C6C3F8HT1E10C9H1H5Q1W3ZB6I8X1G9B1U7A8115、上交所上市公司在2016年将会被实施退市风险警示的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM1L3B6C1W5B5M6HU5U2A2L10Q6E5K5ZN5E9N8A8D5T6O6116、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（）内，就是否修改或终止本次重组方案做出决议。

A.10日

B.30日

C.6个月

D.12个月【答案】ACF3Q4J1U6A5G3P2HY10J7E5R5J9T2R7ZE7Z8C5S1S5A9C3117、发审委以()对股票发行申请进行表决，提出审核意见；中国证监会作出是否核准该股票发行申请的决定。

A.全体一致原则

B.投票方式

C.2/3多数原则

D.领导层决议方式【答案】BCT5E7B4B3D8H3W10HY5C3T4M6Y1A9D7ZO10D5I6L5F8K4D2118、以下关于优先股的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU9K2Y10K7Z6R5D5HO2Z1H6J9E3V9T10ZJ7N6X8I9H6N4M1119、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。

A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制

B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金

C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币

D.在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】BCH2O3J8N6A7A10B3HD1T3G8Y5M10D8B2ZA6T3L3L1B1R6J5120、下列不属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的是（）。

A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明

B.发行人关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见

C.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见

D.保荐机构关于发行人董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东和实际控制人在相关文件上签名盖章的真实性的核查意见【答案】DCP2Y1R8T6O4H7P1HT7I2T1J4H5M7F5ZI8H2C8E5J4J10G10121、关于非上市公众公司股东大会就重大资产重组事项作出决议的表述，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR9L9F8P6W7P7P7HF9U4Y1L5N7I10D5ZV7F5R1L1Y5Y2H6122、某创业板上市公司拟非公开发行股票，根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》必须符合的发行条件有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR5C1B3J8N7T6V8HC5L4B10Y7W1K4J8ZB7T10C6Z4V1U3Z6123、下列关于北交所上市公司重大资产重组审核程序的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR8P1T10C1F4P6D6HL1E3O4L5O10E10I4ZV5F6O4U2H1W10K2124、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD10D7L10S10P1O9R5HE1S4G1I1F7A3P4ZN6B8J4G1E4O7K6125、主板某上市公司拟公开发行证券，下列情况中，导致其不满足发行条件的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCX8R7N4C9A7S3W5HT4P4M1Y9S4P6W1ZV9N6C3Z2B5H2L7126、证券公司公开发行债券，定期报告的内容应当至少包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCQ8A1L10D3E3J8Q10HP6G2H1R7D8V10V10ZF5F7R1T3X10X6R3127、根据《发行监管问答——首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求》，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCK7F9L7S6C3Q8C4HE2T9H8V6W4Y5O7ZC8Q9O1O3O1Z4P8128、根据《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号——定向发行优先股说明书和发行情况报告书》，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCW7H5H3A4H2T6P5HD9B4O7S3N6Z7O5ZR3W9H7G7N4L1B1129、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW4W8C1K3S2X8B1HO10Z7W6U3M10I4R8ZI6D5L4E7U8F8L9130、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》规定，下列有关认定上市公司控制权归属的标准，说法正确的是（??）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ4G9Y10J6I5M2H4HW8G10D4V8T7F8U2ZX2Q5F10Y10K9Z5A9131、地方政府一般债券3年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的()。

A.20％

B.30％

C.50％

D.60％【答案】BCC2Y10M5K8L6U4S2HF3H9M1L7U8J1L6ZZ8N9G10Q3K3B9M4132、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCF3Y9O9P5J7F6S2HW2F9R9D7H10X1H3ZZ4Y1X9T2E2J5C2133、上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCH6S5A10Q9B10U10I7HM6K6M7S6A7Q10W2ZW5R1H4I6I10F9Y1134、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为17%，退税率为13%。2015年6月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额500万元，税额85万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为（）万元。

A.8

B.20

C.26

D.6【答案】ACQ10V4D8T7J5Z7I7HY2E2I3K6Y5G5B7ZN4E10E10R9D1X7L8135、深圳证券交易所规定，上市公司出现下列()情形的，为存在股票终止上市风险的公司。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCQ4R5S8Q5Q1N9F9HZ7V6L9D6A7U8P9ZR6O6U8Q6D8T9T8136、下列关于个人所得税的征税项目，表述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCS5T9F8T9D1X3D6HB5J2R2O1V9P9Q5ZK4P1A9S10F2L7S4137、下列关于资本资产定价模型（CAPM）的叙述，错误的是（）。

A.CAPM模型表明在风险和收益之间存在一种简单的线性替换关系

B.CAPM模型对风险，收益率关系的描述是一种期望形式，因此本质上是不可检验的

C.CAPM模型提供了对投资组合绩效加以衡量的标准，夏普指数、特雷诺指数以及詹森指数就建立在CAPM模型之上

D.CAPM模型区别了系统风险和非系统风险，由于非系统风险不可分散，从而将投资者和基金管理者的注意力集中于可分散的系统风险上【答案】DCC4Y4J6X9Q6I8F8HA9T5Z2I6V10V4L5ZZ6G4P4X1Q2H6S5138、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACN9R9Z6K9B8T8S5HN5F9G9Z8G1U3P5ZC8Y9B9G2D5O2G3139、某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后三年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25日增持该公司100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素，2016年10月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为（）。

A.162.5万股

B.137.5万股

C.237.5万股

D.0股【答案】ACU9X3R7W6F2P5Q1HV8V7U6K7J7A4W6ZE1Q7L10G1X2T5W6140、下列关于上市公司董事长职权的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB8X6W1A2T9C9U4HA4E1G2O3R7J1U8ZZ6T4B3S10P2R8O5141、下列关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件的说法中，正确的是（）。

A.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30％

B.采用证券法规定的余额包销或代销方式发行

C.最近24个月内曾发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50％以上的情形

D.最近3年及1期的财务报告审计意见不得为非标准无保留意见

E.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％，净利润以扣除非经常性损益后孰低者为计算依据【答案】ACW7R10K4P4E3K8B1HB10H10F5E8W6A8N9ZP1M5M5I8W8Y7V1142、下列关于会计估计说法正确的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCV2G2G3Y5Q3D10H5HE7R3Q4L4H10Z7O7ZH5A1M6E6P6T3A6143、某于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCS10U5Q7D4O9L7K5HR1E10U4Y5E5U1Z2ZG3M4I9H10V7J2V4144、在企业债券存续期内进行资产重组，属于对债券持有人权益具有影响的重大事项，政府部门或主要股东在做出重组决策前应充分考虑债券募集说明书规定的相关义务，并履行必要的程序。关于该履行程序，下列说法正确的有（）。[2016年9月真题]

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCY9Q9N5R3B10Z4K9HD9W4P5W1A9I7X10ZS7G9Q10O7U3L7K9145、根据股票上市规则规定，下列可以免予按照关联交易方式进行审议和披露的情形有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY8A7S10D4D5B7M6HR9K1Z9R10R6O1C4ZW9H1B8X8K9O4T9146、特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起（）个月内不得转让。

A.24

B.12

C.36

D.6【答案】BCB2D6F7Z6J9W6Y2HB6Z10N3L6X2J4C7ZS6J4Z9T9B4A9O5147、2×16年12月31日，甲证券公司向乙企业订购印有甲公司标志、为促销宣传准备的毛绒玩具，预付款100万元，2017年3月31日到货并收到相关发票，按计划于2017年4月向客户及潜在客户派发。不考虑税费等其他因素，甲公司的下列会计处理正确的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCG1E8R7G5P1U6E2HJ9T3Y3N7Q6W10K10ZV1O4F6X6J6R2E4148、关于审计函证的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCR5H1Z10N7D8L7G7HQ4X3F6F2R6V8F6ZD3I1F3L4E7T2H10149、下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACU7X8B10X9X2L6S3HT5N3A4A2V6E5O7ZT3S5N9E4I8U1N8150、发行人、证券公司、证券服务机构、投资者及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员存在（）情形时，上交所可以视情节轻重，对其单独或者合并采取监管措施和纪律处分。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACU10O10Q6U4R5K3I3HM10Z2H9G5H2E5A8ZY5D6S1T8N9S1I6151、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACU1J7S8C8W8Z2S2HO2Q10L4W6Q9B2U5ZJ7W5M6D1X8R3H2152、根据《科创板上市公司重大资产重组审核规则》，独立财务顾问应当对科创公司或者标的资产进行现场核查，出具核查报告并披露的情形包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ2D1K7C2T5B1R5HN6C2S5D3O6X9D10Z