2022年投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题免费答案(福建省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、某公司IPO，发行前公司股本总额为4亿股，本次公开发行1亿股。根据网上投资者公募基金、社保基金和其他网下机构投资者的申购情况，不考虑其他因素，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCK8C7T8Y7L2D10T4HW8G8P4A4W8K1P8ZQ3D7T9S8E8H1I92、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACH3K8U8B7Q8L7G7HS8Z10Z4L6U1L7F6ZL8E8Y4E1L2S7Z43、根据《上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法》，公众投资者可以认购在上交所上市或挂牌的债券有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACR9A2C6G1L9T7S7HF5J7O2M2C3J2Y6ZS9N7L4K1W8A1M64、A公司持有B公司30％股权，对B公司生产经营具有重大影响，采用权益法核算对B公司的长期股权投资，以下哪些情形下A公司在B公司实现利润时可以B公司账面净利润为基础计算确认投资损益（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCA2G8A1N7L10T4Q1HS7Y1R3G9M7B6D2ZD4N5T6I1G4X5E55、保荐总结报告书应当包括（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCL7C6V8C1E9O5M10HE9P7N7D5L1B6D3ZK6O5W8Q4B9K2F66、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制组织体系的说法，正确的是（）。

A.质量控制为内部控制的第二道防线，应当通过介入主要业务环节、把控关键风险节点，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题

B.内核程序可以由内核部门等常设内核机构书面审核通过，也可以由内核委员会等非常设内核机构集体表决通过

C.证券公司设立内核委员会作为非常设内核机构的，应当聘请外部专业人士作为内核委员，参与内核工作

D.质量控制部门应当独立于投资银行业务条线设立，不得在投资银行业务条线内部设立

E.证券公司应当对各类投资银行业务制定并执行统一的质量控制标准和程序【答案】BCV8C8Z2G5K6A4C3HK9A8I1K6P5J6E9ZM5W2H6P6Q1K1K107、某企业2月1日以400万元从外部购买了一个研究阶段项目，当年进入开发阶段，发生150万元的资本化支出。年末该项目形成无形资产并达到可使用状态，则该无形资产的入账价值为（）万元。

A.150

B.550

C.0

D.600【答案】BCP10Y7X8L8F1U5R1HZ8V8G8S3H1M3A7ZZ8O10Y10Z8V4P10J98、保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACY2J4M2B10D5C8U1HR3P1T6B5S8I3U2ZU5L3B4C8X1Q6L69、截至2010年12月31日，甲上市公司的总资产为4亿元，净资产为0.9亿元，甲公司2010年度的营业收入为3亿元。根据《重组管理办法》的规定，甲公司在2011年10月发生的下列哪些行为，构成重大资产重组？()

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCP1U7M1B1S9F8M10HK2B4X5L10A10J7M7ZM1L6P8K9E7C8R710、关于中国证监会对保荐机构和保荐代表人资格的核准，下列说法正确的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】ACZ5Z6A7M2V6O6F10HN9L5F7S2V5A2D2ZE4Q10U10I3R4J4W911、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV7Z7J5S10K5A10W7HL10V8V4D9Q1J1O10ZA6V4X3P10S5P4Z512、下列各项交易中，会影响公司当期利润的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACV7B10Q7N3U9B6D3HL5Q7I2O10H6H2V9ZC2Z4W1J3K8V5Y113、当上交所科创板出现发行人实际控制人以及没有或者难以认定实际控制人时，下列发行人股东所持股票的锁定期安排错误的是（）。

A.发行人的股东按持股比例从高到低依次承诺其所持股份自上市之日起锁定36个月，直至锁定股份的总数不低于发行前A股股份总数的51%

B.非发行人第一大股东且符合一定条件的创业投资基金股东也应当承诺其所持股份自上市之日起锁定36个月

C.对作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定36个月

D.对存在刻意规避股份限售期要求的，上交所将按照实质重于形式的原则，要求相关股东参照控股股东、实际控制人的限售期进行股份锁定

E.员工持股计划、持股5%以下的位列于应予以锁定51%股份范围的股东，不适用于36个月锁定期【答案】BCQ9G4F6S3K6D7G4HM7O2R9R7F8D1H5ZJ10O7U3E8D2P3L914、关于非货币性资产交换，以下说法不正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCG1X10R4E7C8J5G10HT3T7X6R4V8U9M6ZP6R2I5J3Q9K2X415、根据《上市公司股权激励管理办法》，下列说法正确的有（）

A.最近一个会计年度财务会计报告被出具否定意见的审计报告，上市公司不得实行股权激励

B.上市公司在推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过本次股权激励计划拟授予权益数量的10%

C.上市公司应当聘请独立财务顾问对股权激励事项发表专业意见

D.上市公司可以同行业可比公司指标作为公司业绩指标对照依据，选取的对照公司应不少于2家

E.上市公司实施增发新股期间，不得实行股权激励计划【答案】ACH7E7X2R5S6X4Q10HK3U9N5Q10C6E9K7ZU10N9D9O4X1A6D816、Ⅰ，关于配股，深交所主板、中小板、创业板上市公司规范运作指引均规定，持有限售股份的股东在上市公司配股时通过行使配股权所认购的股份，限售期限与原持有的限售股份的限售期限相同。未见上交所作出相似规定。Ⅱ、Ⅲ，可转债、增发均无限售期规定。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCF3X2G4G8G10R8Q6HB3J4L10N3V8I3M2ZB5O3G1Z7S7M6S417、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、【答案】DCT7A9C4D9E7C4C6HR10G9H5Y6G2M10H6ZN7E6F8G1H10G10C518、根据规定，公司债券的发行人应当召开债券持有会议的情形有()。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCF2I2B2E8R2T7M1HU1X1O7D10E10A7U1ZO1W5A6T10F6C1H519、甲公司和乙公司同为某集团的子公司，2010年8月1日，甲公司以银行存款9000万元取得乙公司所有者权益的80%，同日乙公司所有者权益的账面价值为10000万元（其中“资本公积”为900万元），可辨认净资产公允价值为11000万元。则2010年8月1日，甲公司应确认的资本公积为()万元。

A.200（借方）

B.900（借方）

C.1000（贷方）

D.1000（借方）【答案】BCV7N5M9L2U1W6E8HE5G9Y3F5F7M6L4ZQ5G6U9P10Z4H10C220、关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY9R4J5Z9B9Y2M7HH7O7B10A9V8Q3E2ZG1E2H9K2Z1P4I621、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCF1R8V7M3X9A1N8HC6G1H1K8J3B2Y8ZP9Q7D6N10X5V4Y622、某创业板上市公司股本总额为1亿股，拟于2019年7月推出限制性股票股权激励计划，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCA8L9Q6E2L5Y3T3HW5Y4G2R7E4O9N9ZP4I10K6M8H7L3P823、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCB8L9R4H6M10U2Y8HS9W10Y7U6J10X4J5ZO5B5Q8B2U8A8K124、关于科创板上市公司对外提供担保的，下列说法正确的有（??）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCW6V9Z6G7W9V10Z8HA7I1G2P10G2E4Q8ZZ9U6D1N4L5W6A425、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的相关规定，下列事项需要聘请保荐机构的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCI4H2J9H7Q9S3W3HU5T8X5B4H6T10W1ZL3I6H10S1R2V6G126、关于中标原则，下列说法错误的是（）。

A.全场有效投标总额小于或等于当期国债招标额时，所有有效投标全额募入

B.全场有效投标总额大于当期国债招标额时，按照低利率（利差）或高价格优先的原则对有效投标逐笔募入，直到募满招标额为止

C.边际中标标位的投标额小于剩余招标额，以该标位投标额为权数平均分配

D.对于允许追加承销的记账式国债，在竞争性招标结束后，记账式国债承销团甲类成员有权通过投标追加承销当期国债【答案】CCD8W9B2F5Y5L4U4HE2T7Y3V3T3K6I10ZC1K2N8U9E3D1I227、A公司在2010年12月31日发行1亿股，同一控制下合并B公司。A公司2010年总股本为1亿股，净利润0．6亿元。B公司2010年净利润0．2亿元。关于A公司扣除非经常性损益前后基本每股收益的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCT5A9U3M3L4Q6M5HR6O1H8W2H4Z3L10ZY3M4Z10D9P8L2N428、符合下列（）条件的公司债券可以进入银行间债券市场交易流通，但公司债券募集办法或发行章程约定不交易流通的债券除外。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCI7M8S2G4D3C6I9HE1D6R8D9B10L3Q9ZD5F1H7T1H9N7H129、·根据《上市公司证券发行管理办法》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACS6W7G4Z3W7Y1S1HD2L7I3T1Y9E10R7ZL3J5D10U7F3N3A630、下列关于证券公司短期融资券的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ【答案】BCF5K2N5E7Y4A1B4HN1I8H2O5T8K3P9ZL9E9Z6J8Z5A7H331、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCF5D8G7S8J4W6K3HE7S4B1U10H2W1D5ZQ9D1U8U7H9N9Z432、根据《关于进一步做好创业板推荐工作的指引》的规定，下列保荐创业板公司上市相关要求的说法，错误的是（）。

A.保荐机构应当顺应国家经济发展战略和产业政策导向，准确把握创业板定位，切实履行勤勉尽责要求，全面做好创业板拟上市公司的辅导培育、尽职调查、审慎核查和依法推荐工作

B.中国证监会对保荐机构的论证过程是否科学、依据是否充分、结论是否合理履行专家评议程序，根据评议意见决定是否受理该企业的申请

C.保荐机构选择、推荐创业板企业，应当重点关注企业的获利能力，深入核查企业是否拥有突出的成本优势、创新的业务模式以及较强的市场开拓能力，并在成长性专项意见中予以说明

D.保荐机构应当按照勤勉尽责原则，结合企业的行业前景及其地位、业务模式、技术水平和研发能力、产品或服务的质量及市场前景、营销能力等因素，同时考虑企业持续成长的制约条件，综合分析判断企业的成长性，出具结论明确的成长性专项意见【答案】CCY1I7J7A2Z3F10G10HG10Y1V8Q7U10J1P7ZX7G9U4W8M10F8T533、承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率是()。

A.银行同期贷款利率

B.租赁合同中规定的利率

C.出租人出租资产的无风险利率

D.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率【答案】DCM6A2A4T5F8O9A4HB10J9X1V7Q4A9M10ZL3I1I6H7V10M10A434、下列项目中，影响企业营业利润的有()。

A.Ⅰ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,VI

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCW10L9J2H7H9Z10N6HF10Y9R7W6Y2G1H4ZY7C10L7Q2W8Z10J835、一挂牌公司总股本为3000万股，其初始做市商最低应当取得（），且每家做市商不低于10万股的做市库存股票。

A.60万股

B.100万股

C.150万股

D.200万股【答案】BCX6I8W2G4Z2S6E5HI4N5G10R7L3N10Y9ZI10Y5N5Y9I10C9P236、创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。

A.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券

B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份

C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股份

D.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券【答案】ACS9Y3H7G7I7Q1Y1HF1Z5U2O9N3J7F2ZN1Z9P8P7P1K10O737、关于可转债的期权价值的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS5S4A10D9I2E6M8HZ9I2K4J9S10L1S6ZO3L7X6O9W7I1A938、根据《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）

A.Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV9M3Z5P5O3O4X9HE9M3K4X3N6Q3O10ZW4T4C9B3N9S10N739、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCK5Z5Z3I7C2O6Y8HK10O6Y7A6T6C5R7ZM8P8W6D3O7O2R240、下列各项中，属于会计政策变更的是（）。

A.将一项固定资产的净残值由20万元变更为5万元

B.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法

C.将产品保修费用的计提比例由收入的2%变更为1.5%

D.将发出存货的计价方法由移动加权平均法变更为个别计价法【答案】DCA3S9K2B6C6A8X1HX5W2C5S5L8P4C10ZK10V2Z7M5T5E2N941、债券发行人应在上市公告书显要位置作重要声明与提示，主要包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】BCB8B3V3G8D6S7O6HF4H8N8I6C4Z4I6ZF2P5O7O1E10F5L842、对使用收益现值法评估资产的，凡未来年度报告的利润实现数低于预测数()以上的，除公司及其聘请的评估师应在股东大会及指定报刊上作出解释、并向投资者公开道歉外，中国证监会将视情况实行事后审查。

A.20%

B.30%

C.40%

D.50%【答案】ACV3H3U6C4D5Z6G7HA6X1J4K6O6D1R4ZO9J9W7F3C2Y3B543、根据《发行监管问答——首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求》，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCP9C2P5L6E3B4R2HT7A10R9X5Z1O6K9ZM3S5L6I7C6Q2M544、下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ【答案】DCL3G4M5D6P3M6P3HV3C5O5Q3M6H9R10ZU4E3H5G2N9A10O145、甲公司是一家在上海证券交易所上市的公司，根据法律上对上市公司与关联方进行的关联交易做出的限制性规定，下列各项属于甲公司关联方的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】CCI9Q10F3Z8D10I5T10HL3N7F8A9Y1Y2S3ZQ9H9X6L4C3T1O946、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB4T4U9X2K5U4N6HJ1I8T6V2C3G8I9ZJ1K1Q1C7J4U3U847、甲公司只生产一种产品，单价为4元，单价敏感系数为4，则盈亏平衡时，产品的单价是（）元。

A.5

B.4

C.3

D.2

E.2.5【答案】CCM10R10E1S3B10R6O6HC1T1M1F1S4K10K1ZM2P2A9H6F1W7D848、甲公司有A原材料账面价12万元／套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元／套。每套原材料加工成x产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元／套，则期末该原材料要计提多少跌价准备（）万元。

A.0

B.1

C.2

D.4【答案】CCP8Z2J9H5O2W6T7HA7M3B2C10J10Z1W4ZQ10N9H5B5N10D7A349、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式》（2017年修订），以下关于上市公司年度报告内容的说法不正确的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】CCR8W9B10B4D4N10R6HN9N3I7D2X8F10X2ZP3V10T2L9V5O6C650、根据《深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答》，以下说法错误的是（）。

A.最近三年，上市公司及其控股股东、实际控制人存在欺诈发行、虚假陈述、内幕交易、市场操纵的，原则上视为严重损害上市公司利益、投资者合法权益、社会公共利益的重大违法行为

B.通过非全资控股子公司或参股公司实施募投项目的，应当说明中小股东或其他股东是否提供同比例增资或提供贷款，同时需明确增资价格和借款的主要条款（贷款利率）

C.年度股东大会已根据公司章程的规定授权董事会向特定对象发行融资总额人民币不超过三亿元且不超过最近一年末净资产百分之二十的股票的，可以申请适用向特定对象发行股票简易程序

D.上市公司申请适用向特定对象发行股票的简易程序，上市公司及其保荐人应当在董事会通过本次发行事项后的三十个工作日内向本所提交申请文件

E.上市公司申请适用向特定对象发行股票的简易程序的，深交所收到申请文件后的两个工作日内决定是否受理、受理之日起三个工作日内出具审核意见并报送证监会注册【答案】DCM9L2Y2T10G8U8V6HF8F4M2H1Q7I8P8ZF6I4M1R10Q3P3F751、公司对转让主要财产形成股东会决议，甲股东投反对票，甲股东可以（）

A.请求公司以合理价格收购其股权

B.不经他人股东同意将股份转让

C.该决议无效

D.可以请求法院撤销该决议【答案】ACU3O6S2S4I5I9M9HG3U7S6D5N9R1Z10ZG3L1K3X1K3K1W752、根据《注册制下首次公开发行股票网下投资者管理规则》，网下投资者在科创板、创业板首发股票网下询价和配售业务中，超资产规模申购的，中国证券业协会可对其采取（）措施。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCN8J7E5P7N2M2K8HU9T5K1O7A4U3N9ZB10I6N6F3Q10P7O553、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（）。

A.全国股份转让系统是经证监会批准，依据证券法设立的全国性证券交易场所

B.全国股份转让系统公司负责组织和监督挂牌公司的股票转让及相关活动

C.全国股份转让系统公司对证券服务机构和人员出具文件的真实性、准确性和完整性负责

D.全国股份转让系统实行保荐制度【答案】BCO9W9F10X4M7S5M10HF7X3C7F7B6I4L4ZC6X9X8O5X6Y6A154、根据相关规定，下列关于首次公开发行股票采用询价方式定价的表述中，不正确的是（）。

A.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝

B.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价

C.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不得低于本次发行总量的10%

D.剔除部分不得参与网下申购【答案】CCZ8X10I10A4M9X1P10HU6Q9V1O8G6P2V1ZG8U10U7P10M8Z2A955、下列各项，能够引起所有者权益总额变化的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACH7U7K2L7H4B5T9HQ1N5C8P1Q8N10Q8ZL8L8Z9U5K9E5X356、以下关于商业银行发行次级债券说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC2B8N3S9M6B7B5HO10S3Y6A8S5X9R5ZD8B7G2Z9G7H8X557、根据《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后十二个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（）。

A.10%

B.25%

C.30%

D.50%

E.75%【答案】DCN2C5N9Z7Y10Y1R9HR9M5A7P10V6J5V1ZN2J10A10F7B4Z2P558、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券条件的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH3V4B1N3B6K9B7HB3C9N7L5Y2L5Z5ZW4Q4B2K1R1D5D559、某公司2015年期初发行在外的普通股2．5亿股，2015年4月30日，10送2分红，2015年7月1日，公开增发4亿股份，则计算2015年基本每股收益时的分母是多少（）。

A.4亿

B.5亿

C.4.73亿

D.7亿【答案】BCI7T3A2Z8C1E9C10HA8O4W6U9H1K9J2ZE7V6P4G6E1J2Z860、发行公司债券的相关承销资料的保管时间不得少于（）。

A.债券到期之日或本息全部清偿后3年

B.债券发行之日或本息全部清偿后5年

C.债券到期之日或本息全部清偿后5年

D.债券到期之日或本息全部清偿后10年【答案】CCS4L3Z2Z2P2L10S10HR2H6S4L9G8R7S6ZZ6X8X1E2C8K7F661、以下关于股权激励说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF2H10S2A3J5W3E1HW6R6N2N5N8A10J1ZP9F3P3H5Q1J3D862、A公司于2010年12月30日以8000万元取得对B公司70％的股权，能够对B公司实施控制，A公司与B公司无关联关系，取得投资时B公司可辨认净资产公允价值为10000万元；2011年12月25日A公司又以3500万元自B公司其他股东处取得B公司30％的股权，该日B公司可辨认净资产自购买日开始持续计算的公允价值为11000万元，则2011年末，A公司应在合并报表中确定商誉为（）。

A.500万元

B.1200万元

C.1000万元

D.1500万元【答案】CCO6X3Z2M5N6W6N1HN2U3H5I5M6Q3Y10ZA8R5K4H6T2W3S963、甲公司是深圳交易所创业板上市公司。2017年8月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（）。

A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事

B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事

C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事

D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】ACW5K5R7L6S4M6J10HJ2Z7L9X1D1A3Z2ZQ8C6I6H2C5T2I464、某项使用权资产租赁，甲公司租赁期开始日之前支付的租赁付款额为20万元，租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值为100万元，甲公司发生的初始直接费用为2万元，甲公司为将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生成本的现值为3万元，已享受的租赁激励为5万元。甲公司该项使用权资产的初始成本为（）万元。

A.105

B.122

C.120

D.125【答案】CCS10P1P6D4C7L2Z4HI3K2Y8G5N8M2W2ZQ3K7C10D3Y4K3W465、某上市公司总股本1亿股，控股股东甲持有4000万股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30％，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF10O8U8U4N2F10P5HB6O2K7P4Y10P3H5ZN9L7X8O6P6C4E766、根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，资产支持证券投资者享有的权利包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】CCL3T2I1P10K7J10N5HA6G1M8Y7Q3U5T9ZZ2O7V8G1U6N6A767、新三板某挂牌公司股东人数超过200人，拟向中国证监会报送定向发行申请文件，下列属于定向发行申请文件的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI8P3A9F4Q4O1X2HB6G9B4B7J1T9A3ZZ2Q7M9Y8E4M4K968、某公司于2008年1月1日为构建厂房向银行借入专门借款5000万元，借款期限2年，年利率为8％，当日开工建设，向施工方支出2000万元，剩余3000万元购买某债券，年利率5％，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入2500万元，该专门借款2008年可资本化的金额为（）。

A.160万元

B.200万元

C.250万元

D.400万元【答案】CCQ8P3P3W5K3D1O3HL5D7E2X2L3Z6M7ZS3D7O3Y1M7E1I769、下列各项中，应计入资产负债表“应收账款”项目的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅳ【答案】BCA4L6H4G4R9C5W4HA5G9X2F6Q2W4P4ZD5D5V5S8S3L9U170、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP10H8X10T8H1T5M3HY9H4V4S4T8T4S1ZA4T8O7O4M8X1Z371、根据《上海证券交易所科创板股票发行上市申请文件受理指引》，下列情形中，属于需要对申请文件进行补正的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX6A3Z1Q7C2M9L9HO6Z6D5S3Z1I7K7ZO10T8W1C2Q6K8V772、上市公司应及时披露重大事件的时点有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】BCV1O1P10T7K6C10T8HC1Y10S10T1K3Z5W4ZD8S8M1Z8L8J2C873、某上市公司于2021年2月发行股份购买资产并构成重大资产重组，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCS10X2D6K7V6B1A8HM10M3V1U1C2V10D9ZN7F3T9U10T8V4Q174、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，以下情形中需要证监会主要负责人批准的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCI4U10C4T4U3M3H2HM7Y9P8I3I8C4I4ZZ6M4B2Y10V2E10J575、关于地方政府债券，以下说法不正确的是（）。

A.一般债券是针对没有收益的公益性项目发行的

B.一般债券主要是以一般公共预算收入来还本付息

C.专项债券可以针对没有收益的公益性项目发行

D.专项债券以公益性项目对应的政府性基金或专项收入来还本付息

E.专项债券可以由经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府发行【答案】CCY5W8E4J5R7Z8U8HL3G10M6V10G2N9U3ZP1N9W10A1S7V3I476、上市公司收购中的下列行为符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCM1C1Q9B6V5I3T1HF1V9S8F10G9C4U1ZG7J7C10U5S3Z10N477、关于确认与资产相关的政府补助，下列说法正确的是()。

A.企业取得与资产相关的政府补助，应当确认为营业外收入

B.企业取得与资产相关的政府补助，应当直接确认为当期损益

C.企业取得与资产相关的政府补助，应当确认为资本公积

D.企业取得与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益【答案】DCL5L3K9A10L3P9Q8HD7X3Q9I9G3B10I4ZD1N6W9K1W7Z6W678、根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，下列（）情形下，交易所或者中国证监会应当终止相应发行上市审核程序或者发行注册程序。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX2W6B9K7P5B9X8HR9O7M9Y3I5O9B10ZB3X10S5I3E8F6H1079、原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为1．2万元，产品售价30元/套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（）

A.0

B.2

C.1.8

D.3.8【答案】ACF2N6V10G9O9X3I4HQ7L9F4L4W7C3H2ZF3W5F8D1G7O6O1080、关于个人申请保荐代表人资格应当具备条件的说法，错误的是（）。

A.最近3年担任过规定的发行股份购买资产项目的签字人

B.具备3年以上保荐相关业务经历

C.最近3年未受到中国证监会的行政处罚

D.参加保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效

E.未负有数额较大到期未清偿的债务【答案】ACS4W9H10E10A3L1U10HL9X10I6D1T8X2P8ZT1U6R3B3H3V4U881、根据资产定义，下列各项中不属于资产特征的是（）

A.资产是企业拥有或控制的经济资源

B.资产预期会给企业带来未来经济利益

C.资产是由企业过去交易或事项形成的

D.资产能够可靠地计量【答案】DCS4E4F1B6D5U9N3HB5T10Z2S3K6A4G8ZI7F3M8R2E9L5H382、某上市公司最近一期经审计的净资产为1亿元，最近12个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（）。

A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额30万

B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额

C.法院宣告撤销某次董事会决议

D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案】ACY6A6Q2W2I4S8H1HS4Q1Y4B9Y4C3U8ZJ6D4Z1V3P4I6S583、下列外国投资者2017年可以进行上市公司战略投资的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO7J9N10W2P4C8N2HB7C2H8I10E7G1S4ZP7G9O6I2X2Y9W384、《深圳证券交易所公司债券上市规则》的规定，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，可以采取竞价交易方式应符合的条件包括（）。[2015年11月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCB8R3L8M4A1A2T5HD10H1J8W8G1H7B6ZP1E7M4L5U8P9X785、下列项目中，可能引起资本公积变动的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCN2P4Y3O5L2T6J7HO7Q1M4X8G9B4W9ZF5D6O1M8B4L3Z586、根据《上市公司证券发行管理办法》，下列情形中将导致上市公司不符合公开发行证券条件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL2I7A5V7M5J1T2HW9Q5X3R3S4S5K5ZF3J10H3N2F6I6E587、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ【答案】DCN8G3T7B9E1R4O6HK5K6T5E9G2U4N4ZJ4R4X9A3P2T2E788、首次公开发行股票上市保荐书中的必备内容有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS8Z3I9V4F4L9X5HH8V3I10G9W4Q4O10ZB9A2F6Z3H10N6N289、2×16年12月31日，甲证券公司向乙企业订购印有甲公司标志、为促销宣传准备的毛绒玩具，预付款100万元，2017年3月31日到货并收到相关发票，按计划于2017年4月向客户及潜在客户派发。不考虑税费等其他因素，甲公司的下列会计处理正确的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCI9R7R10A3V8B7F6HM10A7P5V7Y4Y6E10ZN1H1F4P1O4W1I790、A公司为一上市公司，2012年1月1日，公司向其200名管理人员每人授予5万份股票期权，这些职员从2012年1月1日起在该公司连续服务3年，即可以4元每股的价格购买5万股A公司股票，从而获益。公司估计每份期权在授予日的公允价值为15元。第一年有20名职员离开A公司，A公司估计三年中离开的职员的比例将达到20％；第二年又有10名职员离开公司，公司将估计的职员离开比例修正为18％；第三年又有15名职员离开公司。A公司2013年应计入管理费用的金额为（）万元。

A.5000

B.4000

C.12000

D.4200【答案】DCV6C2V7R9X7I9K4HI8Q1K10A8A9E1I8ZX7D10S7T5J8J7J491、以下属于政府补助的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX7D2Q6C6L9U10E6HV2O5X7S9M6X2M8ZC3U4U5Q1Q5N5Y892、根据《证券发行与承销管理办法》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACC6H8T2H10U10W3G5HL1Q1D8B10Z8M5A5ZP8D6F5M9S2B10K893、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为17%，退税率为13%。2015年6月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额500万元，税额85万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为（）万元。

A.8

B.20

C.26

D.6【答案】ACW8R5E1J3J1X6T5HU10V8E5M5Z8F10J10ZJ1E5K7S4T8W6B294、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。

A.合并、分立

B.增资、减资

C.选任董事、监事

D.决定经理人员报酬【答案】CCK6L6K6J2W1Y2W4HB2Z2G1N1R2A4A5ZI5I10H8D3S5T2I1095、甲公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。2018年3月31日，公司董事会书面决议将自有仓库用于出租经营，在签订租赁协议之前，甲公司将该仓库临时用于产品展示。该仓库系2016年12月31日购入，购买价格为4800万元，预计使用年限为40年，采用平均年限法计提折旧，净残值为0，未计提减值准备。2018年6月30日，甲公司与乙公司签订正式协议，约定当日为租赁期开始日，租期为3年，月租金为25万元。2018年3月31日、2018年6月30日，该仓库的公允价值分别为6000万元、6200万元。不考虑其他因素，下列说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCP2W8Q1F5L1F3F3HK2D4D10Y8L6W2T4ZP3O10U4S3X4D4L1096、下列说法符合《上市公司证券发行管理办法》规定的是（）。

A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80％或前一个交易日均价的80％

B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价

C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告日前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价

D.认股权证的行权价格不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价【答案】BCI8Z2A10H4M3C5S2HA1F3X9T7Y2D2A1ZO7J8L6I3G2N7K597、根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，资产支持证券投资者享有的权利包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ1P10H4A7M1D6A7HR6U3E5B7X6U5C6ZW5B10C9C8T8S4U998、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（）

A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额

B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日(含T-2日)的日均持有非限售A股市值

C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T日)前两个交易日(T-2日)曰中为准

D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】BCU6V6B9Q8A9J4I1HY6Y5F2A5K9M2H1ZY8L4J5J10G3I9K899、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）》规定，证监会在（）个工作日内对发行人的注册申请作出同意注册或不予注册的决定。

A.10

B.15

C.20

D.30

E.45【答案】CCF1F4A7F2W3X1Q9HS1P5J2Q9I5W5Z10ZW6V9P1M7K3F3V8100、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ4L3B7F3Y4V5N9HL10F8U8E10M8D4X5ZC1G8N10D2H8C9R8101、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCC6A1W4I6U9U1S1HM2S6R6C6P7V7P3ZG9X4F4W5K3U9C4102、下列关于招股说明书摘要的编制和披露的说法，错误的是（）。

A.首次公开发行股票并在创业板上市无须编制招股说明书摘要

B.发行人应有针对性地披露其实际面对的特有风险，不必披露风险对策和措施

C.申请文件受理后，发审委审核前，发行人可以将招股说明书最先刊登于其企业网站

D.招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包括招股说明书全文各部分的主要内容【答案】CCV7K5S8Z6H1S4R6HU2G9M10W10W1E10D9ZK7I3G7F4L9Z4E1103、根据《创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定》，以下说法错误的是（）。

A.参与询价的网下投资者可以为其管理的不同配售对象分别报价；同一网下投资者的不同报价不得超过三个，且最高报价不得高于最低报价的百分之一百二十

B.网下投资者报价后，发行人和主承销商剔除报价最高部分后确定发行价格的，剔除部分的配售对象不得参与网下申购

C.发行人和主承销商询价确定的发行价格对应市盈率超过同行业可比上市公司二级市场平均市盈率的，应当在网上申购前发布投资风险特别公告

D.首次公开发行证券采用询价方式的，公开发行后总股本不超过四亿股（份）的，网下初始发行比例不低于本次公开发行证券数量的百分之八十

E.网下投资者不得超资产规模申购，承销商可以认定超资产规模的申购为无效申购【答案】DCI1X2U8P7Q8F1V7HS6F2R8H2Q6F9B4ZO3Y6R3X10N7E2T9104、根据《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》，说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA7B5A3M6I7S3W9HJ2L9L1J4Q9P1Y10ZH6X5P3G2W7J10E5105、根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》的相关规定，下列关于首次公开发行股票并在创业板上市的监督管理和法律责任的说法正确的是（）。

A.发行人披露盈利预测，利润实现数未达到盈利预测的50%的，除因不可抗力外，证监会可以自确认之日起36个月内不受理该公司的公开发行证券申请

B.证券服务机构未勤勉尽责，所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，证监会将自确认之日起12个月内不接受相关签名人员出具的证券发行专项文件

C.发行人的发行申请文件和信息披露文件存在自相矛盾或者同一事实表述不一致的，中国证监会将中止审核并自确认之日起12个月内不受理相关保荐代表人推荐的发行申请

D.发行人披露盈利预测，利润实现数如未达到盈利预测的80%，除因不可抗力外，其法定代表人、注册会计师应当在股东大会及证监会指定网站、报刊上公开作出解释并道歉【答案】ACQ2J5D1I5R9A6X5HU10K1L10A2Q10Y9O8ZR6F8D2U8B4Q10X5106、经中国证监会审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.I、II、III、IV

D.I、III、IV【答案】CCE6J6I2Y6M5A2C10HV4B9W4L10T8G5V5ZI5K9T6G6U7F3A6107、某公司的可转换债券，面值为1000元，转换价格为25元，当前市场价格为1200元，其标的股票当前的市场价格为26元，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACT4G10O2O8T4B9J6HQ6Y10Z10P3I3F6D9ZK3Q1B6E9J9G6L7108、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCY7I5W4B3C7Q6E9HK3E8A8R4R4Y7C2ZW1R6N1S3B1Q3Z7109、下列各项中，属于投资性房地产的有（）。[2015年真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD6H6J4H9A8C5U9HA2R9E4B3S10A5W5ZS3C8L8G9T7T5F2110、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券的有（）。[2015年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】ACW7G9U2M6F8P10Z4HX5Q9R6E3N6O6T9ZD6F5V8V4A1B10R8111、根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，资产支持证券投资者享有的权利包括（）。[2016年5月真题]

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP9S4L6Q7F3G3V3HF6H6E2G7D4X9W4ZS8E5P5I8N1C10K7112、经营者集中经营者应事先向（）申报，未申报的不得实施集中。

A.发改委

B.证监会

C.国务院商务部

D.工商总局【答案】CCB1X8F2W4B5B3E4HF2R5J1R3D4W2W2ZZ1E6A3E6R8T4P9113、根据相关规定，下列关于首次公开发行股票采用询价方式定价的表述中，不正确的是（）。

A.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝

B.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价

C.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不得低于本次发行总量的10%

D.剔除部分不得参与网下申购【答案】CCJ6O5U6S2J7Z1H7HJ7S7B4K7R2B7S6ZR2X2V2L10D8Y5M1114、以下关于首次公开发行股票持续督导的表述正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX10M3H2T1E4S5E3HU7W9L10B4M10L1E7ZZ8A8K1C2W5F1H5115、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCO10P7F10D8Z9B8V4HN4D7T6N9M7Q10O3ZT6O3J2K8S4E10R8116、甲公司2016年度财务会计报告于2017年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其2016年度会计报表附注中披露的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR10F6J2V3A7A2W3HW10G3F1W10J7P9T8ZN2Y4Z7A9P5Z6W8117、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的有（）

A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计。

B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行。

C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施。CU8E8E9B4A8A3L2HZ1H5Y8B9E1L8T5ZS7D7G8P1Y6U10M10118、【答案】B119、挂牌公司下列股东权益变动行为中，投资者及其一致行动人应当在该事实发生之日起2日内编制并披露权益变动报告书的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ4O3X4B4S5V10L3HK5U3N8G3V9J8X5ZR10U9V2E10R4F2G3120、下列关于全国中小企业股份转让系统投资者适当性的说法，错误的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACC5H5H8J2F6L10G4HN10Y2M4G7U5X8M9ZW4B7Q5H7O4X9Z10121、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS4A2Q10V9U1J5R5HH6H1I2M1W2L7C8ZU4S3Y7N1A8K7E4122、下列关于公司债券承销机构的说法，正确的是（）。

A.公开发行超过5000万元的，必须组建承销团

B.承销机构应当具备保荐资格

C.证券公司非公开发行公司债券，可以自行销售

D.公司债券的承销机构不可以担任受托管理人【答案】ACK5W1H8P3U5O1P8HN9H9A3Z2B8V2J10ZR4V7Z2A8A2G5W7123、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACC5S8E5C1B2I1I7HD6P2J10C10X9M6A8ZS1V2Y5X5Z4C3Q9124、根据《地方政府专项债券发行办法》，可以发行专项债券的政府有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB9E1N3R7G10V5G4HX3P9S1Q9E2T10P1ZM10E9D10T8N8X5G1125、下列关于独立财务顾问在上市公司重大资产重组中应出具相关意见的表述，符合相关规定的有()。

A.Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCB7F9D9I9W3L6X8HL6E7C8F6A6N4E10ZZ9J2X10A3D10H4R8126、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACZ6X10A1W6N4D9H7HN5B9O8C6B2P6M6ZP4T6O4X5V9D10E10127、某公司2016年年初面向公众投资者公开发行公司债券，发行时主体评级为AA＋，债项评级为AAA，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润等于债券一年利息的1.5倍，在上交所上市流通；存续期内，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润降低为债券一年利息的0.8倍，主体和债项评级未发生变化，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCS9J9R3L3B8J2O8HN10Q5G5Z8Q5E5H6ZT9C2X6L5F3Y1S7128、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐代表人出现相关情形的，中国证监会可撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。下列属于上述相关情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV2H9V10B3W8J2U3HT5K6U4X4A8Y2C3ZA6Y3X10C9L3G1F2129、根据《北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行）》，存在（）的，北京证券交易所不予受理申请文件。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY1O2N8X4P7C7Y2HU6W4L3V8F2L5O8ZW1C9J4Z10J1Q1V2130、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，发行人应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ7O5V10G4A7X5Q7HW5H7R10N3W4A6U4ZA6H5H5C4Z3F3M8131、根据《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》，申请公开发行可交换公司债券，应当符合下列（）规定。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE7M6S7P4E3J7W8HR6K10E10C8G2L8F8ZO3Z9S3C5C2T1X9132、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCT7T4Z4U9Q1B2Y3HU7Z1F3J2A8R7A1ZU2Y7J1R8Q3F4X8133、下列应当在验资报告说明段中说明的事项有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCD9I8P4L7T1N5L8HK9R1H8M1T7L8B7ZR2H2T6F9F4F3G4134、2016年1月1日，甲公司将一栋公允价值为4400万元的办公楼以3600万元的价格出售给乙公司，同时签订一份甲公司租回该办公楼的经营租赁合同，租赁期为5年，年租金为240万元，于每年年末支付。期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面价值为4200万元，预计尚可使用年限为30年；市场上租用同等办公楼的年租金为400万元。不考虑其他因素，上述业务对甲公司2016年度利润总额的影响金额为（）万元。

A.-240

B.-360

C.-600

D.-840【答案】BCS5R8Z7K10C10R2C4HO5Q6E9M9D7C1D4ZJ5P1M1N10Y5M10Y8135、设立外商投资股份有限公司，应报对外贸易经济合作部审查批准，对外贸易经济合作部应当在()日内决定批准或不批准。

A.15

B.20

C.45

D.50【答案】CCK6J3C2J1M8T7V1HT9Z10T5K6X9F10L10ZE10R3Z2W2G9Q8L1136、甲上市公司正在与乙公司商谈合并事项。下列关于甲公司信息披露的表述正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCH1T2X8A2Q10K2R3HJ3L3M8S5F6N5J10ZK9L3P3R6Y3J3V3137、A为某股份公司经理，可由A决定的事项有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ【答案】CCA4H4I10G3D6R5Q1HV6M10N4Y4F10Q10H8ZQ1T1H7P10I9Y6L8138、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】ACR10S7H7G1W1W3O3HA8X9E6D4N4Q1O3ZN10A1A8I10H2O5K6139、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》规定，关于股票解除限售条件的表述正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU5Q10T7D2K6D2X2HK5T5V7M5D4J4F5ZY10U3J3D8E2T1C6140、下列各项关于市场参与者的说法中不正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD9E7F2Q7L4Y8B4HP3Q1V7C2V6X4O10ZS7S9I10H9C4D8U9141、非上市公众公司收购中，关于被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方有损害被收购公司及其他股东合法权益的说法，不正确的是（）。

A.控股股东、实际控制人在转让被收购公司控制权之前，应当主动消除损害

B.未能消除损害的，应当就其出让相关股份所得收入用于消除全部损害做出安排

C.对不足以消除损害的部分应当提供充分有效的履约担保或安排，并提交被收购公司股东大会审议通过

D.提交被收购公司股东大会审议的，被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方可以参与表决【答案】DCS10G5G2J6J10R2T1HZ5U9H2Z7M4I5Z9ZG7C10Y6J10O8F9Y8142、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的规定，发行人应披露下列（）最近一年及一期的总资产、净资产、净利润并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】CCO6R4J5X2R7S3S8HZ4Q10L1B8Z3D5P6ZR4V8R7N9B7R10K10143、根据《保荐人尽职调查工作准则》，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（）。

A.I

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCN3I7C4L3T8K8F6HI3F4D3K4G2J10G8ZH5V3M9J9F6G3L4144、某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为4∶6，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。[2015年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCN8L9I10M10F5E3W5HO8A10V7E7G10R4A10ZQ2P6D5K4A7K8X6145、以下不属于非经常性损益的有（）。

A.向关联方销售，售价4000万元，公允价值4800万元

B.增值税出口退税

C.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

D.甲公司因地震导致产成品大量毁损，计提2000万元存货跌价准备【答案】BCD1D8T5N4T6M4R3HP5I2R10Z10L5W9U7ZI8L2H5I6L4G10L4146、甲上市公司公开增发股票，公司股票招股意向书公告前1个交易日均价为6元每股、前20个交易日均价为8元每股，则以下公开发行定价符合规定的有()。

A.Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ【答案】CCS8A5M7C6P8G3W1HJ4M8P10E7H9A5K3ZA4I9V9I2F10Y1W4147、根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，下列关于资产支持专项计划终止的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】DCW10N2R4B3M6T10J6HA3Y7P6K1K10W6N3ZV3Y7E2W6N5D3T10148、某项内部开发的无形资产达到资本化条件后发生的支出是100万元，另发生无形资产注册费发生支出20万元，因该项无形资产操作复杂，专门组织对员工培训费12万元。该项无形资产于2014年11月1日达到预定可使用状态，该无形资产法律保护期间为15年，企业预计运用该无形资产在未来15年内会为企业带来经济利益，乙公司承诺5年后以80价格购买无形资产，企业管理层准备在5年后将其出售给第三方。则上述事项影响2014年利润的金额为()万元。

A.16

B.4.4

C.35.33

D.23.73【答案】ACQ10F6R2E7S6F9U10HJ5N8X10U4K3H5T2ZL9J1J4R9M6J9I5149、关于投资项目评估使用的净现值法，以下说法正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCO9M5J2H4U4T7P7HQ2J8O6K4N2R1Z9ZK10W8K9V10W6O5Q6150、有关持有待售的固定资产说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCU1F5S1F10C2G10C6HF6M9K5E5W6O4P5ZT9J3W2N3C6I9J8151、关于上市公司发行新股申请过程中的信息披露，中国证监会2006年5月6日发布的《上市公司证券发行管理办法》规定()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCM6Y8E9H5J10W5N7HS9H5C7D8A1R10D9ZR3X4Z7R9T5P3K3152、公司是（），有独立的法人财产，享有法人财产权。

A.行政法人

B.社团法人

C.企业法人

D.公益组织【答案】CCS8D4V2O7L1K6T5HO7R1T3P1P8I10A7ZW8C7R3T9Y9D1G2153、下列关于消费税的说法中，错误的是（）。

A.消费税的征税范围与增值税的部分征税范围是交叉的

B.高能耗及高档消费品属于消费税的征收对象

C.消费税与增值税一致，均采取从价计征税收方式

D.消费税实行价内税，增值税实行价外税，两者的计税依据一致【答案】CCJ8S7Y2Z5F5R5N2HS1C5Q8R9W10J9R2ZF10K2A9L2P6D4R8154、发行人、证券公司、证券服务机构、投资者及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员存在（）情形时，上交所可以视情节轻重，对其单独或者合并采取监管措施和纪律处分。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACZ3B5G6M10V3G9C8HJ6S8A2X4T9Y8Y8ZY2T2N7E8H5D9Q3155、下列各项业务中，不能同时引起资产和所有者权益变化的是（）。

A.回购本公司股票

B.总额法下，企业非日常活动中与资产相关的政府补助递延收益的摊销

C.接受控股股东现金捐赠

D.存货跌价准备转回

E.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末公允价值的增加【答案】BCS7M4A1G6W10Y5S1HO8Z9K2N8E1B1Z2ZQ4