辅材耗材管理控制程序

辅材耗材管理控制程序目的和范围目的：明确与规范辅耗材采购、入库、领用流程，提高辅耗材质量、降低成本特制定本程序。范围：辅耗材的业务流程与成本控制术语和定义辅耗材包含辅材与耗材。辅材：附属于制品上的材料，如焊丝、焊条、油漆等耗材：不附属于制品上的材料，如钻头、刀头、丝锥等规范性引用文件Q/DXC-1103《不合格品控制程序》Q/HD-0508《生产/成本控制程序》Q/HD-0507《生产成本二级核算办法》职责各车间负责采购计划的申报，消耗定额的制定、维护及对节约、超额领用者的奖罚使用过程如发现异常及时上报等；仓储部门负责辅耗材库存的管理，在保证生产需要的同时，努力减少占用等；供应部依据“采购计划单”或仓库报缺采购辅耗材，并负责不合格品清退，保证辅耗材采购性价比与供货及时性等；质量部负责对辅耗材的采购和使用质量进行监督界定，对供应商资质能力评价等；财务部成本科是公司辅耗材管控效果的监督与考核部门，对辅耗材管控质量与效果进行不定期抽查，每月根据实际消耗对各车间进行考核。管理程序辅耗材采购计划的申请各车间统计员依据月度生产计划、单车消耗定额，结合车间、仓库库存，编制月度“采购计划单”，经车间经理签字，制造中心副总审批后，交供应部接收。辅耗材的采购：供应部内勤根据业务分工编制“采购订单”并下发至各业务经理。编制采购订单时应考虑资金周转率。当批量较大、占用资金较多时，在满足生产前提下，应分批到货。供方选择：1、同种辅耗材应无独家供货现象，关重件优先选用品牌厂家。2、由新供方到合格供方应经过考察、送样、小批量试用、批量供货四个阶段。3、为降低采购成本，缩短采购周期，物资采购通过招投标确定一定时期内（建议半年）的稳定供方，实行定点采购，以保持质量的稳定性。对于大宗辅耗料尽量从厂家直接采购，减少中间环节，降低成本。4、供方必须签订质量协议，并预留质量保证金，当出现质量问题时，供方须在1个工作日内到我司协助处理，本公司保留索赔权。一年内连续出现3次以上批量、重大质量问题的供方，取消其供货资格。辅耗材的采购入库：送货流程：辅耗材到厂后，供方凭“采购订单”打印《物料到货通知单》并持此单送货。仓管员负责物料的接收，待数目清点无误后，签字并办理临时入库。物料到货通知单》共计四联：第一联白联，仓管员存根，并作为备查凭证；第二联红联，检验员凭此联验收，检验员签字后自存；第三联蓝联，仓管员签字后交供方作为收货凭证；第四联黄联，仓管员、检验员签字后，由仓管员交供应部。入库、退货流程：1、合格品的入库合格的物料由仓管员办理《物料采购入库单》。《物料采购入库单》共计四联：第一联白联，仓管联；第二联红联，报账联；第三联蓝联，采购联；第四联黄联，财务联。2、不合格品（未入库）的清退：不合格的物料由仓管员现场隔离或标识，供应部将检验结果反馈于供方。供方持《物料到货通知单》黄联及供应部开具的《厂内物品流转单》（出门证），经仓管员确认、财务部盖章后，作为出门凭证将不合格品清退。辅耗材的领用：5.5.1车间领取：车间统计员根据车间实际需求，填写“领料单”统一领取并负责日常保管。仓库发料依据先进先出、以旧换新原则，所有能以残料形式存在的辅耗材，均采取以旧换新的方式换取新辅耗材。员工领用：员工日常领用办理领用登记手续并采用以旧换新，谁领谁登记，定额发放原则。统计员负责登记记录的日常维护，旧件由统计员暂时保管。“以旧换新”时需注意事项：1、辅耗材是否达到更换条件，未到条件的不予更换；2、残料是否实属本公司领用物品，如发现冒换，当场处罚责任人20元；如事后发现，双倍赔偿，并通报批评。（如发现残料里有公司从未购买的品牌出现，由统计员负责赔偿）；3、是否超出定额，超过定额对领用者进行用量警示；4、是否人为损坏，如人为损坏，照价赔偿，由所属车间通报并由损坏人到财务缴款，车间不得直接收取此类损坏罚款。找不到损坏责任人的由车间经理承担；5、所有旧件清理或销毁必须由财务部、相关车间、质量部、设备科共同评审后进行处理。辅耗材异常反馈流程：辅耗材出现质量异常时，车间统计员将异常品单独存放并通知车间领导，车间领导确认后，统计员填写《辅耗材异常反馈单》反馈于财务部成本科。成本科组织质量、供应、设备科、生产等部门到现场评审并制定处理方案，成本科负责处理方案的跟踪直至闭环。不合格品（已入库）的退货：已办理入库的物料退货时，由仓管员办理《物料负数入库单》，共计四联：第一联白联，仓管联；第二联红联，报账联；第三联蓝联，采购联；第四联黄联，财务联。供方持《物料负数入库单》黄联及供应部开具的《厂内物品流转单》（出门证），经仓管员确认、财务部盖章后，作为出门凭证。统计、分析、监督与考核公式：上期车间库存+本月车间领用一月底车间库存=本月车间实际消耗1、成本科负责规范各车间台账，对辅耗材质量及利用率进行日常监督与考核。月底对各车间辅耗材实际消耗进行汇总，并与消耗定额对比，正值为“超”，负值为“节”。成本科依据对比结果对各车间进行奖罚并列出“超标”与“节约”明细。2、车间经理、统计员为辅