2022年投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题含答案解析(陕西省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、根据《北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行）》，以下关于重组审核程序申请与受理说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD9Z10Y5I3P6L9U4HN3L3S6K1Q3U3I9ZQ6M2R1H1D7E3Z42、下列各项中，应计入管理费用的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCU9P6F2Z9M4V5G3HC4C5P9L7F7F4I3ZL10A1H6B2E8R5K103、以下哪些属于证监会的监管措施?（）

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCI7H9Z4S5K9C4Y2HE1R9J1Z5F4M10I1ZD2I7S6U8G9I7A54、下列各项中，通常不属于分析性程序用途的是（）。

A.在审计结束时对财务报表进行总体复核

B.在审计临近结束时对财务报表进行总体复核

C.用作风险评估程序，了解被审计单位内部控制

D.用作实质性程序，将认定层次的检查风险降至可接受的水平【答案】CCH10N3S9A10J1D8R10HW5A6H1U9I5X7I10ZK3L6P7N7L5O9E75、某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期间不能担任（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCL8E8X5T9H7M1W9HB9L4W8S3A2H3S9ZD4F6O1Z4A5Y9Z26、下列关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCD1E4D2L3D3Q10X8HH9F4N4T5A1K3V3ZW7B10E9R8H1H9K67、根据股票上市规则规定，下列可以免予按照关联交易方式进行审议和披露的情形有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN7C10Q2F3Z2Y7D10HC3P4L3J7N10H5Q8ZY3K4X8N2G9P3M98、某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为4∶6，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCF10L9L1D8M9Q4E2HS9U5M10I6D7L2R9ZV7F4O6C9O6A4H59、甲公司对参股公司乙采用权益法核算，根据企业会计准则的规定，会引起甲公司长期股权投资账面价值发生变动的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL4U4J8L1P2D8F4HN1Q9L2P8A7A10D10ZP3A3K4S6Y7Z6A210、股东会决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起()日内，请求人民法院撤销。

A.15

B.30

C.60

D.90【答案】CCS10G7R9X10L8A3U8HC5D7G10J8E5B1G2ZN8C4B8F3G5C6O811、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACN8T1T7N2P9Y8S4HP2K7A7E2F2T9V5ZZ5O6U3B6P1G1S1012、证券市场资信评级业务档案的保存期限不得少于（）年。

A.3

B.5

C.10

D.15【答案】CCI4L1N5F1D2I2V9HR8F4X10Q9C10B9X4ZF9O2R7P4X6O1D213、根据《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ4C9U1S1N9O3W1HM9F4Q8V4L3A8T6ZI1U4H4X9A10B3I814、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6％，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9％。假设（P／E，3，9％）=0．8，（P／A，3，9％）=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅶ

C.Ⅰ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】ACB8U3K7N4C7Y1M7HY4J10K5Q10F10Y10L4ZT4N6P6F1L10W9J615、保荐代表人出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCH3O6G2I5W3E10V2HD6G9B8K8I9Y6P8ZR4Y7G7A10P10M6L416、根据《国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知》，需要进行从严审核的发债申请有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW3T7Q9E9B4K8R3HU8W5M3O2M9D3L8ZX10R3P10Q1D4C9J1017、关于持续督导，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCK9R9U2R7S4T2H8HA4Z1F6E6U2K9R7ZO7W6Q3Z8I3B4J818、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在上交所科创板上市，本次公开发行股票8000万股，下列发行安排符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF5T4H4E10P6K4W8HO9F9U9E9Z7Y2C10ZN5U1K2E1T6V3C719、关于持续督导，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCI2V5D10E2M10Y8M3HN9Z10R2T10I9G9Y5ZP5O10V5P4V10Q5D420、禁止证券公司及其从业人员从事下列（）损害客户利益的欺诈行为。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCO3V3O8N10B2G4O1HB2N4W4Y5C8M5L2ZU8B8P10U5S8O8R821、根据《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》，下列说法错误的是（）。

A.工作底稿各章节之问应当有明显的分隔标识，不同章节中存在重复的文件资料，可以采用相互引征的方法

B.凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息，均应当作为工作底稿予以留存

C.发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的，保荐机构可参照本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿

D.工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档留存，纸质文档工作底稿应当至少保存10年，以纸质以外的其它介质形式存在的工作底稿至少7年【答案】DCI4F5S1M3T2V10Y4HH3O2P8C8V3S10A4ZQ6Y2L2S3F10B1W222、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续情形的情形（）[2015年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD6U6Y10V4F4S2N9HF6D9O4L2N7Z1Z3ZD4T1B3Y9L2X5E923、下列关于上市公司发行分离交易的可转换公司债券的表述正确的是（）。

A.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过拟发行公司债券金额

B.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过总发行公司债券金额40％

C.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末总资产的50％

D.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末净资产的50％【答案】ACY4T1X3E3H2Q9Z3HU7T6Z2W7O10Y1C5ZE6N10I1V1Z4B3E924、根据《北京证券交易所重大资产重组业务指引》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACZ4J1S1G10P2B6X8HG8N9N1T6K3F7D3ZW10R4L9B4T10U6L125、可能影响所有者权益变动表、但不影响净利润的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCC9M2T8I9Y7U10T6HC9H5T10B3G8V5Q2ZY5V1A1M7J4Z3X526、某上市公司2014年年初发行在外的普通股为8亿股，2014年归属于母公司所有者的净利润为8.8亿元，2015年6月30日，向全体股东配股2亿股，价格为6元。2015年6月30日收盘价为11元，2015年实现的归属于母公司所有者的净利润为11.28亿元。则2015年利润表中，2014年因配股重新计算的基本每股收益是______元／股，2015年度基本每股收益是______元／股。（）

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅲ

D.Ⅳ【答案】ACF10T5P1V8G4Y1U6HO2O1F7U7J10M6F6ZR2W10L5Y3Y2K5A327、下列关于利润分配的表述，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF5Z7R10J8U1N1U2HH7E2F4L3A9U4F3ZH3H4O3R7K6T10S528、根据《银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引》，企业发行银行间债券市场非金融企业资产支持票据应当披露的信息包括（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD2C5F6I2X2U7Z4HE9T6E6T10I3H5P6ZA10B6G5H8T4O9F629、新三板挂牌公司定向发行特定对象的范围包括下列机构或者自然人（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCZ10H9L8Y5M7O5G1HA3V3L7P9Z1P9G3ZD4P6A2L2D7I5S330、下列关于证券公司次级债的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO8K2N2P7C10F4J3HZ1M7W8M8I1H9A1ZM8I6X10R8R3C9W531、下列关于城市停车场建设专项债券的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD7R2H2D7F10L6J1HO9R4O1J2J7O3T9ZV9O5C8S6Q7S5I632、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】DCA7A9R9P5Z9N4O2HI5Y8U8B5V4B6B1ZV8U8Q5I8V10T4N133、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。[2015年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】ACB3B9W7F8K2K7U9HY9T9Q3H3C1Q9U3ZD8A10C5U6N1I4N834、某公司只生产一种产品，单价为25元，单位变动成本为15元，固定成本为2550元，正常销售量为500件。下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH5Y1X1E7X5O5T6HF6M3Q7P5U2J4F4ZY1R2M6W6L1I4B435、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得转回的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCB5M4K8K10F4L7E10HZ6Q3Q7F7G7H2T6ZZ5L2H1O9D9T1D236、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR7D10O2G4Z9B1Q3HC9X4K1U3B7O3X2ZO2K4D2Y2Q6I1M637、投资人甲于2016年6月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2016年12月1日，他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10%，并在12月2日公告了简式权益变动报告书。则甲在（）前不可再行增持该公司股票。

A.12月2日

B.12月3日

C.12月5日

D.12月6日【答案】CCW6D8A5D10M6X6R5HR5H4Y7R2Q8C1D1ZO9H2J9W9D8P10J638、债务人与债权人（银行）协商，将应于2019年底到期的逾期贷款800万元延期两年，约定新的利率为5％，如债务人2021年和2022年净利润超过2000万，则利率按8％计算。2021年债务人预计2021年和2022年公司很可能实现每年2000万的利润，应披露的或有负债或确认的预计负债金额为（）。

A.0万元

B.24万元

C.48万元

D.128万元【答案】CCB3M10G2M6L6I7G7HN10Q3X2X5R5F7V7ZZ2P1B10Z8O4F1I1039、关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCR4H6M2U8H9S5W1HW1G3P4Q7J3J10U1ZB4N6E4C4H7A5V640、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于保荐业务的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】CCC2W8F3J5G4Z5G8HW3O7H9V5E3I6B5ZB1A2N1O6W9W8L841、下列各项中，通过营业外收支核算的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCX4J6A7N5K10T7I3HF4Q4R7P8T10H2M6ZC4M10C10U7Y2H1P1042、下列项目中，属于职工薪酬的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCG10C10G1S9E7B10B6HZ5N5Y8L4N1G9K2ZV6K8V5R10I3G6X343、公司发行债务融资工具的，注册发行部门应至少提前（）个工作日，将经预评的拟披露注册文件送达参加注册会议的注册专家。

A.2

B.3

C.5

D.7【答案】ACI7Y10S9B5B1U2Z7HN9V2X2M7X10H8O3ZY6I1M7P4Q8K10H1044、关于非货币性资产交换的确认和计量原则，下列表述不正确的是（）。

A.换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，应当以换出资产公允价值作为确定换入资产成本的基础

B.不具有商业实质或交换涉及资产的公允价值均不能可靠计量的非货币性资产交换，应当按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本

C.以账面价值计量的非货币性资产交换，无论是否涉及补价，均不确认损益

D.收到或支付的补价是确定换入资产成本的调整因素【答案】ACQ9H10R4K3Q8G6O10HK9L10L5A7W6J8Z7ZX8N3L1D3D8N8P445、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK2N7U2H7A4W3O8HK1O2C1F10Q8W3Z8ZX3V4M5C10S3F4M1046、以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACZ2A8D6W2P1K1R9HB8V5Y4U4W4H3R5ZA9M7A4P6B1S7H147、2016年年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定：甲公司应于2017年5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费0.5万元。2016年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费0.2万元。2016年年初，A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，甲公司2016年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（）。

A.5万元

B.10万元

C.15万元

D.20万元【答案】CCH7I3K3T6M4R5K6HS4J4M6K7A5T5B4ZY1F9K1B3O1L10R448、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（）的函数。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCI1K6R4U4X7V2Z1HA7N5G5S2T4W2P10ZY4L4G8O2Q10F7E749、根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，并采取竞价交易方式，应同时符合的条件包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL1H1O8R5K2A4V7HA8A8C8U2G3Y9G1ZF10P2K3O4O5R5N1050、关于套期保值的会计处理，下列说法错误的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCF1E9I4T4R8F5B6HM9L7D2I1S3O9N4ZY4N6F10D8H1Y7F551、甲上市公司于2017年2月1日开始筹划重大资产重组，甲上市公司实际控制人王某因涉嫌本次重大资产重组的相关的内幕交易，于2017年12月26日被中国证监会作出行政处罚决定，下列关于王某不得参与上市公司重大资产重组的说法，正确的是（）。

A.王某自2017年2月1日起，至少60个月内不得参与任何上市公司的重大资产重组

B.王某自2017年2月1日起，至少24个月内不得参与甲上市公司的重大资产重组

C.王某自2017年12月26日起，至少12个月内不得参与甲上市公司的重大资产重组

D.王某自2017年12月26日起，至少36个月内不得参与任何上市公司的重大资产重组【答案】DCG10C9J3T9U10V9I2HN7T1A2U1O1H1X6ZC5E7K5D3M7E4P552、下列关于会计估计的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACZ9Z6H6W7R5Q8Z7HI8B2Y6D10D6I7V3ZS10Y1H2V6Y2U9V1053、下列关于现金流量性质的判断，正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE7W8F8M1D10J8O1HH10P3N10Y2U2T7J5ZE3D10C9E9V1V6M154、建设项目投资800万元，2007年1月开始建设。2007年1月借款600万元，为期两年，利率6％。政府贴息36万元，分两笔到账，2007年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（）

A.增加递延收益18万元

B.冲减财务费用18万元

C.冲减在建工程18万元

D.增加营业外收入18万元【答案】ACU4H10Z10B3P4E8H5HS2E4O5B9T3Y8D9ZN8P7A2O7X7B3D455、下列有关与审计相关的内部控制的说法中，正确的是（）。

A.与财务报告相关的内部控制均与审计相关

B.与审计相关的内部控制并非均与财务报告相关

C.与经营目标相关的内部控制与审计无关

D.与合规目标相关的内部控制与审计无关【答案】BCV3V7H10O6P4D5B4HM4O7L5M9V1K5Q5ZS7D1B10B10U9E9N456、以下所述事项中属于会计政策变更的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI5R9W10B6L4F6P2HI3A7K4O7W10V8W7ZG4F9G6K1R8V7X857、根据《首次公开发行股票配售细则》，下列关于首次公开发行股票配售结果的说法中，正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCP3A3D3U4W8B8F9HO9G8U1N7M10K3I6ZB1H9Z1E5T2R2T958、下列交易事项中，能够引起资产和所有者权益同时发生增减变动的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.ⅣⅡ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣCN8J5D4M4W8H6E6HS8A9I9G7B6U8W9ZC10K4O8F3M3O5H559、【答案】C60、下列各项中，属于酌量性变动成本的是（）。[2015年9月真题]

A.直接材料成本

B.产品销售税金及附加

C.按销售额一定比例支付的销售代理费

D.直接人工成本【答案】CCY6C6O1R7J1U9K5HL1E1T10V3F1S7A8ZO1U7A2E3O5N9I361、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCN5H6A10T5I3F1L8HI8V9K4H6C10U6F1ZR8G10U9T3Z6I10S562、根据《全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程》，下列说法正确的是（）。

A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交《金融债券备案登记表》

B.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告

C.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无须在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因

D.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议【答案】ACU10X6P4W2F1V7W2HO3L8A6Q1C7T5G8ZQ3T9L5V2Z2C5A363、下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ5B9T9I1E7W4N6HH4U1B7K6K2G1L6ZL8D5K2X7V9J6X1064、根据《上市公司收购管理办法》，以下投资者不可以免于发出要约的情形是（）。

A.因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%

B.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%

C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺2年内不转让其在该公司中所拥有的权益

D.经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30%【答案】CCI10D4S4R6Y8O8H2HM7J8D3D1Z10F6F4ZD8D4X3G6M2N2B265、下列关于可转换债券价值的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCQ7S6R6F7G3F10H7HP8K8V3R4Q7V7A8ZA3C5M10T1A5N8O166、关于上交所科创板上市委委员的任职条件、聘任程序以及解聘情形等，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK6C8V9V2O3Z5G6HR4X10E2E10R6N2Y2ZL8T5K4J4N9T10K367、根据国家发改委《战略性新兴产业专项债券发布指引》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT5M2W6X9U2B9S2HP1M10W7L1B9I10B2ZX5G9J6L6B8Q5U568、甲公司2017年4月30日净资产为40亿元，近三年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行绿色债券，募集资金投资于节能减排技术改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5%，则发行规模最高为（）

A.12亿元

B.13亿元

C.14亿元

D.16亿元【答案】BCQ2I2Z10M1X3I2W2HO3V2A8A8E10B4M6ZN7T6G9Q5C4L4S969、以下关于上市公司股东权利与义务的说法，正确的有（）

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ【答案】DCB5D1N6H2O8M7W4HE10N10Z2K6E4Z3L1ZR3C3D6E1I6T10B470、下列关于中小非金融企业集合票据的表述中，错误的是（）。

A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40％

B.任一企业集合票据募集资金额不超过1亿元

C.中小非金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行

D.单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币【答案】BCG3C7G3L5D5T8Y3HT9Q9G4J7P8K10D6ZW4K10I1O3V7J6W571、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP4O5D2V5J6C10T9HO7M8P1T1Z2U8V3ZO1M9C8N3E10G5J472、以下属于公司及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权须符合的条件的是（）。

A.每人都可以间接支配公司股份的表决权的方式拥有公司控制权，无需直接持有公司股份

B.最近3年内持有公司股份表决权比例最高的股东不能发生变化

C.在首发后的可预期期限内共同拥有公司控制权的多人不会发生变更

D.多人共同拥有公司控制权的情况，必须通过公司章程予以明确【答案】ACP4W2Q2A10L4C2N9HC5O3A2S8N5N5S10ZC3C6Q10S1W4S8L673、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（）的函数。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ8U3X1W2H2I5J2HE1J4T5D4N10T2R4ZZ3W8K7Y7R4C7O674、甲公司是深圳交易所创业板上市公司，2016年5月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（）。

A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事

B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事

C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事

D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】ACT9C10D4J3G3N4P3HG6Z9H3Q6U5H8M3ZB9A4Q5A10T3N2W975、根据《关于外国投资者并购境内企业的规定》，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ2C3E1P6S5A7S8HH5V1E4I9T10I6L4ZS2A6B3J7M5N10X976、关于公司清算的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCZ6R5Y7R6D7M9V3HU2E9I3N9V9N7E10ZI1Q8L5X8Y6T8R1077、2016年，甲公司实现利润总额210万元，包括：2016年收到的国债利息收入10万元，因违反环保法规被环保部门处以罚款20万元。甲公司2016年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为25％。不考虑其他因素，甲公司2016年的所得税费用是（）。

A.52.5万元

B.55万元

C.57.5万元

D.60万元【答案】BCB5W9J4L3Z1K5H9HU5H10V1A6F1W6X3ZW10L1O1E7M3W8F478、根据《关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程》，下列情形中属于通过发审会后需要暂缓发行的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCW6D4K9G10G6U8B2HK1K6E2U9N4C7B5ZL8W10H10W9W10K2U579、下列不属于会计估计的有（）。

A.将一项固定资产的净残值由10万元变更为20万元

B.将产品保修费用的计提比例由销售收入的2%变更为1.5%

C.投资性房地产由成本计量模式转为公允价值计量模式

D.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法【答案】CCM7G9P9S9X7C3Q9HF10A9Q4R7N9Q9I3ZU10I2Y7Y4V3H7G380、关于投资性房地产后续计量模式的转换，下列说法中正确的是（）。

A.成本模式转为公允价值模式的，应当作为会计估计变更

B.已采用公允价值模式计量的投资性房地产，不得从公允价值模式转为成本模式

C.已采用成本模式计量的投资性房地产，不得从成本模式转为公允价值模式

D.企业对投资性房地产的计量模式可以随意变更【答案】BCF9C1O4Q8Z5X6O4HP8Y2R10G4V9J1K4ZN7F10Y2M3F8F4F281、以下可以发行地方政府一般债券的主体有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ【答案】CCK2B5Q5B4G2P10S10HP4Z7S5L9D10Z8B10ZG9J3W7Z6O9D6F382、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCH5L2Z3B2U8X7W5HQ8P8R7Q3I8P8N8ZT6A1C9Q1S1U6S883、甲公司为创业板上市公司，其使用募集资金的下列行为中，不构成募集资金用途变更的是（）。

A.为了更贴近市场，将募集资金项目的实施地点由广州变更为上海

B.为增强全资子公司乙公司的资本实力，将原先通过借款给乙公司的方式实施募集资金项目变更为通过向乙公司增资的方式实施

C.根据业务发展需要，将募集资金项目的实施主体由甲公司变更为其持有80%股权的控股子公司

D.因市场环境发生重大变化，原募集资金项目实施不具备可行性，决定取消原募集资金项目【答案】ACM9D4T1D7Z4I9M8HY7U2Z10E5L2E9Y8ZY7W8J3S7S4J10P184、2016年1月1日，甲公司采用分期收款方式向乙公司销售一套大型设备，合同约定的销售价格为2000万元（不含增值税），分5次于每年12月31日等额收取。该大型设备成本为1600万元。假定该销售商品符合收入确认条件，同期银行贷款年利率为6%。不考虑其他因素，假定期数为5，利率为6%的普通年金现值系数为4.2124。则甲公司2016年1月1日因销售上述设备应确认的销售商品收入金额为（）万元。（计算结果保留整数）

A.1600

B.1685

C.2000

D.400【答案】BCC8S1X8I2H8F6U10HS3Y5S7D3S8G7H5ZP5U1K10H9J7S4M385、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACF4G7F10K10B8D5W3HV8L5G5Z10V9Z6T10ZF10W2L8D10B6V3B986、以下关于现金分红的说法正确的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCK2U1O5C5I5O10F3HN7J9V2A4B7S10I10ZE1C6N8G3B8N9T387、甲公司于2013年1月1日采用经营租赁方式从乙公司租入机器设备一台，租期为4年，设备价值为200万元，预计使用年限为12年。租赁合同规定：第1年免租金，第2年至第4年的租金分别为36万元、34万元、26万元：第2年至第4年的租金于每年年初支付。2013年甲公司应就此项租赁确认的租金费用为（）万元。

A.0

B.24

C.32

D.50【答案】BCU7T6L10C9Q1L1Y9HY9L6F10E9O10J4C3ZR3Q10T10Z3I1W6V288、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》规定，下列说法错误的是（）。

A.《证券公司投资银行类业务内部控制指引》是依据《证券法》《证券公司监督管理条例》《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》《非上市公众公司监督管理办法》和《公司债券发行与交易管理办法》等规定制定的

B.质量控制为内部控制的第一道防线，应当对投资银行类业务风险实施过程管理和控制，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题

C.证券公司开展投资银行类业务，应当按照《证券公司内部控制指引》和本指引的规定，建立健全内部控制体系和机制，保证内部控制有效执行

D.证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循健全、统一、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效

E.本指引所称证券公司投资银行类业务内部控制是指证券公司根据法律法规的规定和中国证监会的监管要求，对投资银行类业务经营管理和执业活动过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施【答案】BCV7N4K10A2J2B2O5HM9U2D9L4L1P4R8ZC2S3Y10F5I9F5K889、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，以下不属于该条件的有（）。

A.上市公司在最近3年连续盈利

B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市

C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30%

D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%【答案】CCU9I9N4G10X2F2B6HT5O3T8S8Q1Q7I7ZE4R1Z4U4R3Q10V690、2016年12月31日，甲证券公司向乙企业订购印有甲公司标志、为促销宣传准备的毛绒玩具，预付款100万元，2017年3月31日到货并收到相关发票，按计划于2017年4月向客户及潜在客户派发。不考虑税费等其他因素，甲公司的下列会计处理正确的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCR8J1Y4I7Q8W4K5HE3V9Q3N7Y4A3E10ZP1H8U5C7Y1J5U1091、甲公司2015年年初开始研发某项新产品专利技术，2015年度投入研究费用600万元，2016年度进入开发阶段，发生开发支出1200万元，其中符合资本化条件的开发支出为1000万元，至2017年1月获得成功并达到预定可使用状态，并向国家专利局提出专利权申请且获得专利权，实际发生注册登记费等120万元。该项专利权法律保护年限为10年，预计使用年限12年。假定不考虑其他因索。则下列表述中不正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCU2C9M4D6L6Y7L3HW1A9D8U6F6A9N1ZM3W8U2I9R7E8V692、某城投公司拟发行养老产业专项债券用于支持专门为老年人提供服务，下列符合《养老产业专项债券发行指引》规定是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCD2T1F6K7Y5V2P5HC1T9L9N6G4L8Y7ZN10R10K4I8N3J5D493、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号一一创业板公司招股说明书》（第28号准则）与第1号准则相比，编制和披露的主要差异包括()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCP8C9U6R7Z10T8F2HK10X7T9A2Q2C2J3ZV6P5H2O3T2Y7T894、某项内部开发的无形资产达到资本化条件后发生的支出是100万元，另发生无形资产注册费发生支出20万元，因该项无形资产操作复杂，专门组织对员工培训费12万元。该项无形资产于2014年11月1日达到预定可使用状态，该无形资产法律保护期间为15年，企业预计运用该无形资产在未来15年内会为企业带来经济利益，乙公司承诺5年后以80价格购买无形资产，企业管理层准备在5年后将其出售给第三方。则上述事项影响2014年利润的金额为()万元。

A.16

B.4.4

C.35.33

D.23.73【答案】ACJ4B1J1F3Y9C10K5HE1T10W8B7C1Y4U8ZG7I5K2P6K5T7D495、关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ9B1X10C2V6E1D8HE6X8I6A7B9I6T2ZG4W5S5Q6K2L8D996、下列有关上市委应当履行的职责，符合相关规定的是（??）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACR2D3Z6K8W5A10T2HB5M10I5L8M6R8P2ZA1O10Z10F7D7S2L397、A上市公司向自然人甲、乙、丙、丁发行股份购买其分别持有的标的公司B的70%、15%、10%、5%的股权。本次发行前后，丁均为上市公司实际控制人。交易前后甲、乙、丙与丁之间不存在任何关联关系和一致行动关系。下列关于本次交易业绩补偿安排的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCC3Z5L7V3A5Y8C4HC3K10Q6H8X6X3W4ZX2U5F10I4F10X3I298、某主板上市公司发行可转债，需要满足的条件有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】CCY8N10F2J9H3P4B10HE2O10W9J1B1N3M8ZE7Y8Q1M4I5K4R999、甲公司和乙公司于2009年1月1日分别以500万元银行存款取得A公司50%股权，大于A公司可辨认净资产的公允价值，A公司2009年、2010年分别实现净利润200万元和400万元，2010年可供出售金融资产公允价值变动增加100万元，交易性金融资产公允价值变动增加50万，2010年末甲将A公司50%股权转让，转让价款900万元，则2010年甲的投资收益为多少？

A.300万

B.320万

C.250万

D.350万【答案】ACP8A3D5N2Z4W2T2HX7H9N6W4W6H3D7ZG6M5Y10D10V8K3P8100、以下关于现金分红的说法正确的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCP9G2H10W6N4J9M2HZ10E3C2T5I9F5L7ZH2U9P1W10U10R1S8101、下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债券的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCP9N3P1I2V7Y4G7HT4P3I7Q4I2S5W1ZC3A10R9I1R2N7R8102、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCM9W1N9Q8D9L2V3HF6S2Z5O6X8H6W9ZK7Y8L3R7U7P3V2103、A公司是一家上市公司，根据公司股权激励计划，拟将公司0.5%的股权奖励给公司的员工，根据规定，下列人员可能获得该股份的是（）。

A.公司的独立董事甲

B.去年因为违法行为被中国证监会予以行政警告处分的乙

C.四年前曾经被宣布为不适当人选的丙

D.去年被证券交易所公开谴责的丁【答案】CCG5P1O6Z6X10Z3B4HQ6R2G8J5H4S8Z4ZI4H5X6K7G1H5I2104、()是影响期权价格最主要的因素。

A.权利期间

B.利率

C.标的物价格的波动性

D.协定价格与市场价格【答案】DCO7E7B2I2B7Y3A1HG7T1R3D8Z7V7Y3ZA6W10G7E4A5I7E2105、因突发性事件而影响证券交易的正常进行时，证券交易所可以采取（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACR2C3N5M3G2M2S3HQ10C8U2A2X7K5G3ZF10L5O6E5M10Z6J9106、根据《深圳证券交易所创业板创新试点红筹企业财务报告信息披露指引》，以下说法错误的是（）。

A.采用等效会计准则或者境外会计准则编制财务报告的红筹企业，应当以表格形式披露归属于母公司所有者权益和归属于母公司净利润按照中国企业会计准则调节的情况

B.对于与收入相关的应收款项，应当披露其账龄情况并汇总披露按欠款方归集的期末余额前10大应收款项情况

C.红筹企业应当分类披露生产用长期资产成本、累计折旧、累计摊销和减值准备的期初、期末余额和报告期内变动情况，并披露计提资产减值准备的方法

D.红筹企业应当披露所持各类金融资产的期初、期末余额，按摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，应当披露减值准备的计提方法

E.红筹企业应当分类披露主要流动资产的期初、期末余额和资产减值准备于报告期内变动情况、计提减值准备的方法【答案】BCJ4B9X4J2R2O9L4HQ3P1B2T8M2N7L1ZR9G1C9U1W3C3V4107、甲房地产公司于2016年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2016年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2016年应确认的公允价值变动损益为（）万元。

A.损失50

B.收益150

C.收益100

D.损失100【答案】ACV5D4O9U5C4L8X4HL2Q9D10B2M10F2I9ZH2H9W5T3R9C7O6108、根据《公司法》的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCO1B8D3G8E1P5F3HK5K2U3D4T4L5U5ZE9C3Q10P8D5Z6M1109、下列属于资产负债表日后非调整事项的是（）。

A.资产负债表日后诉讼案件结案，法院判决证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务，需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债，或确认一项新负债

B.资产负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额

C.资产负债表日后发现了财务报表舞弊

D.资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债【答案】DCX4M2V10Z6S9O1N5HT9F1D5N2W10P3Y1ZC1N6Y2P7N4V2P6110、甲上市公司股东大会通过决议，拟通过下列方式将其资金直接提供给控股股东及其他关联方使用，其中符合规定的是（）。

A.委托控股股东及其他关联方进行投资活动

B.为关联方开具有真实交易背景的商业承兑汇票

C.代控股股东及其他关联方偿还债务

D.无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用【答案】BCY5Z7P1R10X4I1I6HB8C1D8X8D1J4A3ZP1D3X4J7R5E4L9111、下列关于资产支持证券的陈述中，错误的是（）。

A.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式

B.信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护

C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额

D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券【答案】ACM8P4Q5V6O3T10E6HS7X5H7I3X9O6S10ZN4G6S9I6G5N5E8112、甲股份有限公司2016年实现净利润500万元，该公司2016年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACM4J2U3P7D9S2X5HE6R5V1P7D3F7W4ZC5C1G5F9K3X7F7113、甲公司外币业务采用业务发生时的汇率进行折算，按月计算汇兑损益。8月20日对外销售产品发生应收账款500万欧元，当日的市场汇率为1欧元=10.30人民币元。8月31日的市场汇率为1欧元=10.28人民币元；9月1日的市场汇率为1欧元=10.32人民币元；9月30日的市场汇率为1欧元=10.35人民币元。10月10日收到该应收账款，当日市场汇率为1欧元=10.34人民币元。该应收账款9月份应当确认的汇兑收益为()万元。

A.-10

B.15

C.25

D.35【答案】DCP7R6E3S1D8D10Z8HX4E10C2I1G8Z5U10ZI9M10E1Y4V6A4C7114、下列说法不符合中小板规范运作指引的是（）。

A.单一股东及其一致行动人拥有权益的股份比例在10％及以上的上市公司，应当采用累积投票制

B.股东大会在董事、监事选举中应当积极推行累积投票制

C.采用累积投票制度的公司应当在公司章程中规定该制度的实施细则

D.股东大会以累积投票方式选举董事的，独立董事和非独立董事的表决应当分别进行【答案】ACI8N7N5Z10W6N6L3HA5T9C4Z2S9X8M3ZO10Y8W4F6G7E1C5115、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ10Y7U10D10Y2I10V10HA8H9K8H10A6B9C6ZN5K10O7B3A7I1G9116、下列关于上市公司退市情形的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV6H6D2V3T9M8Z8HB7U6D2Z5P2K1O5ZA8H5N9Q6S2H9I3117、下列关于利润分配的表述，正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCS5I5C4V9M6G4P9HG5Z4D4L3Q7W5O5ZD3V6S5P5W10I1I6118、以下关于会后事项说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCT2L5A10P3J2V7T1HX8L10A6X10J9Z3B1ZS2I6E8W7V4O4J4119、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCG10S9A4D3H8E10S6HS5Q10O6T5T3M3O6ZE5F1K1J10A10V2S4120、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCF8U7Y3O9I6K2G5HS1S5C5R2M6D6J2ZR1M3H3B2U8B6F10121、甲、乙、丙、丁均为科创板上市公司，根据《科创板上市公司持续监管办法（试行）》，下列关于信息披露的说法，正确的是（）。

A.乙公司自愿披露与公司有关的某事件信息，该信息不属于依法应当披露的信息，乙公司应当按照同一标准披露后续类似事件

B.丙公司不得在非交易时段对外发布重大信息，已经泄密或者确实难以保密的除外

C.丁公司尚未盈利，其应当充分披露尚未盈利的成因

D.甲公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以暂不披露，但最迟应在该重大事项达成初步意向时对外披露【答案】ACT2Z4I7G1R2X4G5HD2R2U8Y3K2Z3L2ZU1W7D7U10F8U1D3122、甲公司2016年度财务报告于2017年3月20日对外报出，其于2017年发生的下列交易事项中，应作为2016年资产负债表日后调整事项处理的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL10R2Z10A5P5B8P10HP7U7H9T8M6Q4U8ZV3S9K7B8O2Q7M4123、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）。

A.上市公司的董事

B.持有上市公司5％股份的自然人

C.上市公司控股股东

D.持有上市公司3％股份的自然人【答案】DCP5C1D6U5X6Q2F4HY4V4F5V8V1A3T8ZM10G8K7Q2M7E4C6124、下列关于非公开发行股票的说法正确的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCA5H8B1E5K1I3W1HX6F3D6X2L6H6K2ZL7O10L5M10X4G10N10125、以下不会引起速动比率变化的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU4B9B2B9G9K6Z5HN5R6C4B5L8R6W3ZX7X2R4C2B10U7W7126、以下说法正确的是（）。

A.董事会专门委员会对股东大会负责

B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人

C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人

D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】DCX7Q2G10I6I7L10A2HH1P5Y2F7W6G1B8ZZ1U1D3Q9U9N10T7127、A公司已于2016年3月在上海证券交易所成功上市，并于2017年2月份成功发行了可转换公司债券，当该公司出现下列（）情形时，应当及时向交易所报告并披露。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、ⅣⅤ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG9Y3N6R5H3E2F6HX7U1B8F8L3G10A9ZB7D8Y7D4G5Q8P6128、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，2016年11月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3％的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：2／10，1／20，n／30。乙公司于2016年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（）。

A.190.12万元

B.200万元

C.192.06万元

D.194万元【答案】DCN2I2B4Z2Q10G3T3HK8E2C6J2H7I6N7ZZ9R4M1U6Y1A9X1129、以下各公司会计处理正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCB9B3R9P9K7U9E10HW6L10I3K5V2B1S5ZM9D1Z5W1N4M7O3130、某上市公司于2021年2月发行股份购买资产并构成重大资产重组，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX1H10J5N5D5W4U10HY3E7P6M8H7R1Y1ZM10R5H6C4K2L7T3131、甲企业计划配股，2014年至2016年可供分配利润分别为5000万元、4300万元和4500万元，企业计划2017年配股，则企业过去3年以现金方式分派的股利至少为（）。

A.1380万元

B.960万元

C.4140万元

D.460万元【答案】ACP2R9U9L7B1W1E7HO6B6Q1N5X10I3Y4ZZ3U5B4E7A10T5U5132、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的是（）。

A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额

B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值

C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日）前2个交易日（T-2日）日中为准

D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】BCD3O10V1B7W5T3X1HT3I9N2M10P9M4E1ZN1W10X2F1L6J1K8133、根据《证券公司次级债管理规定》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCE5L3Y2R9Q4H2V8HQ6S4A6E3Q10Q3J10ZB6M7L2Z8I10B5G9134、2010年1月1日，甲公司支付600万元取得乙公司100％股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有其他债权投资的公允价值增加25万元。2012年1月5日，甲公司以480万元的价格转让A公司60％股权，转让后，甲公司持有A公司40％的股权，当日公允价值为320万元，甲公司能对乙公司实施重大影响。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为10％。假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL4L1Y9J2N8O10R5HI9T1T8Z9P8K6F9ZE9S3P4S1Q8X8D6135、企业发行中期票据应遵守国家相关法律法规，中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的()。

A.15%

B.20%

C.25%

D.40%【答案】DCF1Z10U3S3X3P8Y8HF7C10V5C4R5S4A10ZG7Q9E4U8M6O2Q5136、甲企业2009年4月1日增发200万股收购了同一控制下的乙企业的100％，7月1日又增发600万股收购了非同一控制下的丙企业的100％。2009年当年三企业实现利润情况如下：

A.0.18

B.0.16

C.0.20

D.0.13【答案】BCE6A2S4E9R9U4I7HV3L5R3M7W7U10B10ZG10O9P5H7X9C6U4137、下列可以净额列示的是（）。

A.金融负债可以以净额列示

B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行

C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算

D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示【答案】CCO4S4R5M2V4N2X10HB7B2I1I3U5W6X7ZM4X7A8O5A3I3T1138、2014年6月2日，甲公司自二级市场购入乙公司股票1000万股，支付价款8000万元，另支付佣金等费用16万元。甲公司将购入的上述乙公司股票划分为可供出售金融资产。2014年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2015年8月20日，甲公司以每股11元的价格将所持乙公司股票全部出售，在支付佣金等费用33万元后实际取得价款10967万元。不考虑其他因素，甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）万元。

A.967

B.2951

C.2984

D.3000【答案】BCF10Z7B10W7H5L9I3HV10L1W8I10B3N9F2ZS8G8N4Q9N7Z5Z2139、张某拟通过认购某挂牌公司定向发行股票的方式收购该持牌公司，以下不属于张某应履行的披露义务的是（）。

A.张某应当说明针对定向发行股票摊薄即期回报拟采取的填补措施并披露

B.张某应当聘请财务顾问出具专业意见并披露

C.张某应当聘请律师出具法律意见书并披露

D.张某应当编制收购报告书并披露【答案】ACF8J4O3E7M6Q8J2HS6V10Y5Z10C5G9P1ZW8A2Z8B3E3H10H9140、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款。截至期末该批货物乙公司已向外销售了60％，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACP8T8A5H6W5Y10D2HH9G5Q6C7Y3T10S5ZY1V10B3W2O1I6K8141、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万，实际实现利润3000万，则以下说法正确的有（）。

A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因

B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉

C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉

D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】CCH10G10N2Q2O3B7D2HP1Y1A3W1M8S2X6ZD1Q4W1D6G3S6Z5142、发行人应在招股说明书中针对不同的发行方式，披露预计发行上市的重要日期，其主要内容不包括()。

A.Ⅲ

B.Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅳ

D.I,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACK1Y3U9W5B6T4R7HC8O10F3W3E9Z10Q4ZK7U1S3W6G5N1N2143、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCY10K3W1O9Y6W1K4HZ7H7P1Z1F6Y6V6ZW8D1B4H1B4G9F1144、根据上海证券交易所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公司A股锁定期表述正确的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCH7D7T6U4R3U2S10HK4G10Z1V4I7U7J9ZT9C4F3X6O2E5I5145、拟上市公司董事会构成符合规定的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG2Z8N6L6Y5A1F10HK3I4M3C3L4X5X3ZX1Y4Q6F5I2W5O8146、下列会引起速动比率变动的事项有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC10W6D3C5S3T10F9HB8S5H3Y7Y6Y6A9ZK3M8A8C4C2K1M4147、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT3L7W10Q3G2R4M6HT7Y7M1P3O2A8V4ZJ9J5D4H4R10B8U4148、下列关于科创板战略投资者的说法正确的是（）。

A.战略投资者参与股票配售，应当使用自有资金，不得接受他人委托或者委托他人参与。发行人和主承销商应当对战略投资者配售资格进行核查

B.在科创板首次公开发行股票可以向战略投资者配售。首次公开发行股票数量不足1亿股的，战略投资者获得配售的股票总量不得超过本次公开发行股票数量的30%

C.发行人和主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例以及持有期限等

D.战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于6个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算

E.发行人的高级管理人员与核心员工不得参与战略配售【答案】CCI10F7G9C5F10G10W2HZ7Q3N10E4Y10V2D4ZT1L10U4C6V6C10N8149、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】DCI5S5P4L6A7Q4M5HA4U3W5R2Y7Q6E9ZH4K9I7O3S8X1G9150、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（）。

A.I

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACZ5T5V3N4K6Y5W3HX1L6S4W10B5D7E3ZU7J10F1U7I1U3B1151、A公司是生产企业，因生产线老旧对该生产线进行更新改造，重新安装新的空调设备替换原生产线中的陈旧的空调设备；新安装的空调设备预计使用寿命与原生产线剩余使用年限不同。下列说法中，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCI3M2C5P1M1A8T3HX1E9J3Q2F8R1T6ZH10G8C10T1G8T5Q10152、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数（）

A.6，6

B.6，5

C.4，4

D.4，3

E.3，3【答案】CCP1X5O6I6G5O9L1HF2X1S5B6N2Y3D6ZN4B3J1W3Y1F5I5153、甲公司是增值税一般纳税人，于2019年8月购入一台需要安装的设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为500万元，增值税进项税额为65万元，取得的增值税专用发票上注明的运输费为10万元，运输途中保险费为20万，设备安装过程中，安装工人工资10万元，调试费用20万元，该设备于2019年12月31日达到可使用状态。甲公司对该设备采用双倍余额递减法计提折旧，预计使用10年，预计净残值为0，预计使用期满后发生弃置费用的现值为50万元，假定不考虑其他相关税费，2020年该设备应计提的折旧额为（）。

A.108万元

B.118万元