2006年度会计报表附注

安康巴山丝绢有限责任公司会计报表附注目录一、本公司简介二、不符合会计核算前提的说明三、本公司采用的主要会计政策和会计估计四、重要会计政策和会计估计变更以及重大会计差错更正的说明五、或有事项六、资产负债表日后事项七、关联方关系及其交易八、重要资产转让及其出售的说明九、企业合并、分立等重组事项说明十、合并会计报表的编制方法十一、会计报表项目注释十二、母公司主要会计报表项目注释十三、非货币性交易和债务重组事项十四、会计报表之批准十五、会计报表附注补充资料附注模版使用说明1、在编写报表附注时，对公司所没有的经济业务或事项，除非标明“如果没有，也请明确说明”，请删除相应的附注内容。2、附注中加括号的内容为编写说明，在正式的附注中请删除；标注【】的内容为适用于特定行业或者特定企业的内容，如不适用也请删去。3、附注中部分加黑的或者加下画线的部分，应根据公司的实际情况选择。安康巴山丝绢有限责任公司会计报表附注安康巴山丝绢有限责任公司（金额单位：人民币元）

2006年度一、本公司简介安康巴山丝绢有限责任公司（以下简称“本公司”）系经安康市工商行政管理局汉滨分局批准，于1998年5月18日成立，领取6124011000084号企业法人营业执照。2006年经国家农发办评审评估后核准实施农业综合开发投资参股经营。现有陈开奋等8个自然人股东和西安国际信托投资有限公司一个法人股东。现法定代表人为陈开奋。现注册资本为3339.478万元，其中陈开奋2483.305万元、西安国际信托投资有限公司738万元、张成69.145万元、张世聪15.232万元、毛明芝11.977万元、李德宝6.603万元、古树英2.641万元、董涛1.575万元、张志强11.00万元。公司办公地址为安康市江北大街10号。本公司实行董事会领导下的总经理负责制。根据《中华人民共和国公司法》和本公司章程的规定，股东会为本公司最高权力机构，各股东按照出资比例行使表决权；董事会由5名董事组成［其中独立董事2人］，设董事长1人，副董事长1人；监事会由3名监事组成，其中股东代表担任的监事3人。公司设总经理1人，副总经理3人。下设以下部门：办公室、财务部、项目部、经营部、人力资源部；有非独立核算的分支机构三个：制丝分公司、蚕茧分公司、嘉兴分公司。本公司属于纺织行业，自1998年5月起开始生产经营，主要经营范围为：丝绢纺织产品及原料、农副产品、轻纺材料、化工、燃料、建材等，主要产品有：白厂丝、蚕茧等。二、不符合会计核算前提的说明本公司无不符合会计核算前提的情况。三、主要会计政策、会计估计的说明1、公司目前执行的会计准则和会计制度本公司（或及子公司）执行国家颁布的《企业会计准则》、《工业企业会计制度》及其补充规定。2、会计年度自公历1月1日至12月31日。3、记账本位币人民币。4、记账基础和计价原则以权责发生制为计账基础，资产的计价遵循历史成本原则。5、外币业务核算方法及折算方法本公司无外币业务。6、现金等价物的确定标准本公司无现金等价物。7、短期投资核算方法本公司无短期投资8、应收款项坏账损失核算方法（1）坏帐的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收帐款；因债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间无法支付债务的，确认为坏帐。因债务人逾期未履行偿债义务超过三年且确实不能收回的应收帐款。（2）坏帐损失的核算方法：采用直接转销法。（3）本公司年底对应收款项进行了核对确认，无潜在坏帐损失，未提取坏帐准备。（4）对有证据表明确实无法收回的应收款项，根据公司的管理规定，经董事会批准予以核销。（5）应收款项转让、质押、贴现等业务的会计处理方法本公司将按照销售商品、提供劳务的销售合同所产生的应收债权出售给银行等金融机构（包括应收票据等应收债权的贴现），在进行会计核算时，按照“实质重于形式”的原则，充分考虑交易的经济实质。如有明确的证据表明有关交易事项满足销售确认条件，如与应收债权有关的风险、报酬实质上已经发生转移（即不附有追索权）等，则按照出售应收债权处理，并确认相关损益；否则作为以应收债权为质押取得的借款进行会计处理。9、存货核算方法（1）本公司存货的分类存货是指本公司在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程中耗用的材料物料等。本公司存货分类为：按品种及具体规格。（2）取得存货入账价值的确定方法各种存货按取得时的实际成本记账。（3）发出存货的计价方法存货日常核算采用实际成本核算，存货发出采用加权平均法计价。（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按五五法摊销；包装物均为自制，领用原材料时一次摊销。（5）存货的盘存制度本公司的存货盘存制度采用实地盘存制。（6）公司尚未执行《企业会计制度》，故不计提减值准备。10、长期投资的核算方法（1）长期债权投资的核算方法本公司无长期债权投资。（2）长期股权投资长期股权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入帐。初始投资成本按以下方法确定：以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款作为初始投资成本。长期股权投资采用权益法核算。（3）公司尚未执行《企业会计制度》，故不计提减值准备。11、委托贷款核算方法本公司无长期债权投资。12、固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法（1）固定资产标准：使用期限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具、等生产经营主要设备;单位价值在2,000元以上，且使用期限超过两年的不属于生产经营主要设备的物品。（2）固定资产计价方法：购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等计价；自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前实际发生的全部支出计价；投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账；融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者入账；在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按原有固定资产的价值，加上由于改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入计价；企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值，涉及补价的，按《企业会计准则一非货币性交易》的相关规定进行处理。接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价。接受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值；盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价值减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额入账。（3）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值（原值的%）制定其折旧率。固定资产各类折旧率如下：资产类别使用年限年折旧率预计净残值率房屋建筑物30年3.33%%机器设备15年6.67%%电子设备5年20%%运输设备8年12.5%%固定资产装修年%%经营租入固定资产改良年％%其他设备年％%（4）公司尚未执行《企业会计制度》，故不计提减值准备。13、在建工程核算方法（1）自建工程按照实际发生的支出以及所分摊的工程管理费用等计价；（2）出包工程按照应支付的工程款计价；（3）安装工程按照所安装设备的价款、安装工程费用及试运转费用等支出计价。（4）在建工程自交付使用之日起，按照工程决算或工程成本等资料认定，并转入固定资产。（5）委托代建工程：根据委托双方签定的委托代建工程合同、协议确定工程价款计价。（6）用借款进行的工程发生的借款利息，在固定资产交付使用前，计入在建工程成本。（7）公司尚未执行《企业会计制度》，故不计提减值准备。14、无形资产计价及摊销方法（1）无形资产的计价：无形资产按取得时的实际成本计价。（2）无形资产的摊销方法和摊销年限：自取得当月起按受益年限与法律规定的有效年限中的较短者平均摊销（摊销年限最长不超过10年）。各项无形资产的摊销年限如下表所示：无形资产类别摊销年限专利权非专利技术商标权商誉岚皋县蚕茧经营权10（3）公司尚未执行《企业会计制度》，故不计提减值准备。15、长期待摊费用的摊销方法本公司无长期待摊费用。16、应付债券的核算方法本公司无应付债券。17、借款费用的核算方法本公司无资本化的借款费用。18、预计负债的会计处理方法本公司无预计负债。19、递延收益本公司无递延收益。20、收入确认方法（1）销售商品：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本公司，并且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。（2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收入。对于劳务的开始和完成不在同一会计年度内的，按完工百分比法，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入。（3）让渡资产使用权：利息收入按使用现金的时间和适用利率计算确定；发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入本公司；②收入的金额能够可靠地计量。21、建造合同本公司无建造合同。22、租赁业务的会计处理本公司无租赁业务。23、所得税的会计处理方法（1）所得税的会计处理方法采用应付税款法。（2）所得税的汇算清缴方式本公司企业所得税采用按年计算，年终汇算清缴的缴纳方法。具体做法为：年度终了后4个月内汇算清缴。四、会计政策、会计估计变更及会计差错更正的说明1、会计政策变更本公司未发生会计政策变更。2、会计估计变更本公司未发生会计估计变更。3、重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响本公司未发生重大会计差错。五、或有事项1、截至期末本公司对以下单位的贷款提供担保：被担保人担保事项贷款金额（万元）汉滨区康洪工贸有限责任公司银行借款200安康市嘉业石化有限责任公司银行借款合计2、截至期末本公司已贴现尚未到期的商业承兑汇票如下：240

出票人出票日浙江百业贸易有限责任公司杭州万谷纺织研究所浙江百业贸易有限责任公司2006出票人出票日浙江百业贸易有限责任公司杭州万谷纺织研究所浙江百业贸易有限责任公司2006年11月23日2006年11月23日2006年12月7日到期日2007年2月23日2007年2月22日2007年3月7日票据金额（元）1703548.341487675.162639693.605830917.103、未决诉讼、本年度涉及起诉案件情况：无4、其他或有负债：无5、或有事项产生的财务影响及获得补偿的可能性：无六、资产负债表日后事项（无）七、关联方关系及其交易（一）存在控制关系的关联方情况1、存在控制关系的关联方情况与本公经济性法定企业名称注册地址主营业务司关系质或类型代表人岚皋县巴山茧丝有限责任公司岚皋县城关镇后街丝绢纺织产品及子公司个人李德宝原料、农副产品、蚕药、蚕具、机电产品购销。2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化情况企业名称年初数本年增加数本年减少数年末数岚皋县巴山茧丝有限责任公司1000万元1000万元3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化情况企业名称年初数本年增加本年减少年末数金额%金额%金额%金额企业名称年初数本年增加本年减少年末数金额%金额%金额%金额岚皋县巴山茧丝有限责任公司1000万元1001000万元100（三）关联方交易1、采购货物本公司2005年度及2006年度向关联方采购货物的有关明细资料如下（单位：元）：2005年2006年企业名称占年度购货占年度购货金额百分比（%）计价标准金额百分比（%）计价标准岚皋县巴山茧丝有限责任公司7053393.548.44市场价格

本公司向关联方采购货物的价格由双方协商决定。2005年度和2006年度本公司向关联方采购货物的价格与非关联方的交易价格相一致。2、销售货物无3、本公司与关联方应收应付款项余额(单位：元)2005年末和2006年末与关联方应收应付款项余额占全部应收(付)款项年末数(金额)余额的百分比(%)2005年2006(单位：元)年末数(金额)余额的百分比(%)2005年2006年2005年2006年应收账款:岚皋县巴山茧丝有限责任公司599665.209.85岚皋县巴山茧丝有限责任公司599665.209.854、本公司与关联方其他应收款、其他应付款余额无5、其他应披露事项无八、重要资产转让及其出售的说明无九、企业合并、分立等重组事项说明无十、合并会计报表的编制方法1、合并会计报表的编制方法合并范围的确定原则和合并报表所采用的会计方法：根据财政部财会字(1995)11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会二字(96)2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以本公司本部和纳入合并范围的子公司本年度的财务报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司间的重大内部交易和资金往来均相互抵消。2、本年度纳入合并范围的子企业基本情况序号企业名称持股比例(%)注册资本投资额级次企业类型审计意见类型备注1岚皋县巴山茧丝10010001000境内非金未经审计有限责任公司万元万元融子企业3、本年合并范围的变更及理由无4、股权比例超过50%的子企业未纳入合并范围的原因

5、境外子企业、金融子企业、基建单位和事业单位纳入合并范围的情况及合并方法无6、子公司及合营企业的特殊会计政策无十一、会计报表项目注释（资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占报表日资产总额5%（含5%）以上的，应明确说明原因；利润表项目中，如两个期间的数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占报告期利润总额10%（含10%）以上的，应明确说明原因）（一）货币资金项目年初数年末数原币金额折算汇率折合人民原币金额折算汇折合人民币现金308391.98币2061456.63率其中：人民币308391.982061456.63美元银行存款4771918.8713521859.61其中：人民币4771918.8713521859.61美元其他货币资金合计5080310.8515583316.24注：抵押、冻结货币资金0元，境外存放的货币资金0元、有潜在回收风险的货币资金0元。（二）短期投资年初数投资余额跌价准备年末数投资余额跌价准备年初数投资余额跌价准备年末数投资余额跌价准备股权投资其中：股票投资债券投资（1）国债投资（2）其他债券投资基金投资其他短期投资（注：按投资总体计提跌价准备的，可不分三类投资列示跌价准备数额）注：投资变现有（无）重大限制，投资收益汇回有（无）重大限制。（三）应收票据

票据种类年初数年末数银行承兑汇票商业承兑汇票合计（四）应收款项1、帐龄分析年初数年末数账龄一、应收帐款1年以内年初数坏账准备年初数坏账准备7,428,107.191—2年-1,370,671.292—3年27,733.243—4年4—5年5年以上合计6,085,169.14、其他应收款1年以内-1,524,618.091—2年580,473.472—3年-68,462.963—4年4—5年5年以上合计-1,012,607.58（五）预付账款1、帐龄分析年初数年末数账龄账~~龄金额占总额比例（％）金额占总额比例（％）1年以内—2年—3年3年以上合计2、截止期末账龄超过一年的预付账款明细单位名称预付金额预付时间未收回的原因单位名称预付金额预付时间未收回的原因（六）存货本年增加数本年减少数原材料39689268.6283566398.2286841449.1936414217.65包装物低值易耗品201890.3619947.60221837.96自知半成品及在制品（在研品）839933.06141298995.91140293499.011845429.96库存商品806265.3277825958.8864846750.0213785474.18低值易耗品201890.3619947.60221837.96自知半成品及在制品（在研品）839933.06141298995.91140293499.011845429.96库存商品806265.3277825958.8864846750.0213785474.18其他存货41537357.36302711300.61291981698.2252266959.7541537357.36302711300.61291981698.2252266959.75（七）长期投资年初数本年增加本年减少年末数年初数本年增加本年减少年末数长期股权投资其中：对子公司投资1000000.0010000000.00其中：对子公司投资1000000.0010000000.00对其他企业投资长期债权投资其中：国债投资可转换公司债券投资其他长期投资10000000.0010000000.0010000000.00（八）固定资产1、固定资产原值

项目年初数本年增加本年减少年末数土地资产13656853.0013656853.00

1、固定资产原值

项目年初数本年增加本年减少年末数土地资产13656853.0013656853.00房屋、建筑物7127704.356273545.9713401250.32机器设备8130868.664727610.0112858478.67运输设备1430816.201014094.472444910.67其他合计30346242.2112015250.4542361492.662、累计折旧项目年初数本年增加本年减少年末数土地资产房屋、建筑物532052.28256173.32788225.60机器设备2939752.37725701.083665453.45运输设备137625.00520713.00658338.00其他合计3609429.651502587.405112017.053、固定资产净值项目年初数本年增加本年减少年末数土地资产13656853.0013656853.00房屋、建筑物6595652.076017372.6512613024.72机器设备5191116.294001908.939193025.22运输设备1293191.20493381.471786572.67其他合计26736812.5610512663.0537249475.61在建工程年末数年初数工程名称工程投预算入占预数算比例(%)其利息本年中：资本本年转入利息本年增加化金减少固定资本额资产化金减值余额额准备其中：利息资本化金余额额资金来源减值淮备

合计951059.00年末数工程名称工程投预算入占预数算比例(%)其利息本年中：资本本年转入利息本年增加化金减少固定资本额资产化金减值余额额准备其中：利息资本化金余额额资金来源减值淮备合计951059.0014524302.551、关庙451680.004981891.45茧站15475361.55自15475361.55自5433571.45筹6706692.263335097.84项目实际成□本年初数本年增加数本年转出数本期摊销数年末数合计2680000.002680000.00267999.982412000.02其中：1、岚皋县蚕茧经营权2680000.002680000.00267999.982412000.02（十一）长期待摊费用种类原始成本年初数本期增加本年减少本期摊销年末数剩余摊销年限合计1697963.05100000.001597963.05768169.55929793.50保险费100000.00100000.00100000.00维修费100142.99100142.99100142.990.00财产保险费67391.0067391.0025000.0042391.006个月蚕桑基地建设费937402.50937402.50150000.00787402.502年方格蔟493026.56493026.56493026.560.00（十三）短期借款借款类别年初数年末数信用借款抵押借款500万元500万元保证借款1300万元3300万元质押借款合计1800万元4800万元

担保借款明细:担保人年末数抵押物、质押物名称金额秦东公司1100万元嘉业石化300万元兴科公司1500万元安康巴山丝绢有限责任公司500万元房11004-2#地产7846#1200万元长兴建筑集团公司1400万元合计4800万元（十四）应付账款年初数业乙年末数账龄金额比例（%）金额比例（%）1年以内9,655,286.5477.331—2年2,772,722.6722.212—3年57,410.600.463年以上合计10012,485,419.81（十五）预收账款年初数账__龄金额1年以内1年-2年2年-3年3年以上合计（十六）其他应付款年初数账龄金额1年以内1年-2年2年-3年3年以上年末数比例（％）金额比例（％）年末数比例（％）金额比例（％）年末数比例（%）金额比例（%）310,626.8831.19195,262.4019.60490,190.0049.21996,079.28注1:期末应付金额前五名单位明细：单位名称所欠金额欠款时间欠款性质占其他应付款总额比例合计注2：账龄超过三年的其他应付账款及未付款原因:（十七）应交税金税种适用税率年末数增值税营业税消费税17%，13%。-2122409.86城建税7%-1079.91所得税个人所得税合计（十八）预提费用费用类别合计（十九）预计负债33%计提依据年初数1224472.371574.30-897443.10An--4—年末数项目对外提供的担保商业票据贴现未决诉讼产品质量保证年初数年末数计提的原因及依据合计（二十）长期借款借款类别年初数年末数信用借款抵押借款3942000.00保证借款质押借款合计3942000.00（二十一）应付债券债券本期应计累计应付债券名称期限发行日期面值总额溢价/折价额利息总额利息总额年末数合计其中：1、2、（二十二）长期应付款项目期限初始金额应计利息年末数合计其中：1、2、（二十三）专项应付款项目年初数本年增加数本年减少数年末数合计其中：1、2、合计（注：如企业的“其他长期负债”报表项目金额较大，应在此处增设附注项目，披露其明细内容和年初、年末数。）

（二十四）实收资本投资者名称年初数年末数投资金额比例本年增加本年减少投资金额所占比例（%）(%)陈开奋19236810.0073.955596240.0024833050.0074.36西安国际信托投资有限公司7380000.007380000.0022.10张成691450.002.66691450.002.07张世聪152320.000.59152320.000.46毛明芝119770.000.46119770.000.36李德宝66030.000.2566030.000.20古树英26410.000.1026410.000.08董涛15750.000.0615750.000.04张志强110000.000.42110000.000.33赵勇5300000.0020.375300000.000.00李厚乾145280.000.56145280.000.00李道云150960.000.58150960.000.00合计26014780.0010012976240.005596240.0033394780.00100（二十五）资本公积项目年初数本年增加本年减少年末数变动原因、依据资本溢价接受捐赠非现金资产准备股权投资准备拨款转入外币资本折算差额资产评估增值准备其他资本公积合计18204775.18204775.7620000.001608000.0010109228000.007620000.001608000.009228000.00（二十六）盈余公积项目年初数本年增加本年减少年末数变动原因、依法定盈余公积699210.19248605.00947815.19利润分配法定公益金980649.08124302.501104951.58利润分配任意盈余公积金储备基金其他企业发展基金合计1679859.27372907.50（二十七）未分配利润项目上年年末数加：期初未分配利润调整数其中：执行《企业会计制度》追溯调整重大会计差错其他调整因素本年年初数本年增加数其中：本年净利润转入其他增加本年减少数其中：本年提取盈余公积数本年分配现金股利数本年分配股票股利数其他减少本年年末数其中：董事会已批准的现金股利数2052766.77金额5260401.895260401.892486049.982486049.98372907.50372907.507373544.37本公司本年度合并报表所示未分配利润年末数为5241271.87元，与母公司报表所示未分配利润年末数7373544.37元的差异为2132272.50元，其中差异原因分析如下:项目内部存货交易未实现损益抵销内部固定资产、无形资产交易未实现损益抵销内部资产减值准备抵销其他内部交易未实现损益抵销子公司盈余公积恢复子公司经营亏损合计金额1082751.061049521.442132272.50（二十八）未确认的投资损失子公司/合营企业名称期末股东权益余额期末未确认的投资损失余额（二十九）主营业务收入与成本项目主营业务收入干营业务成本本年数上年数本年数上年数白厂丝69946543.3867332196.7662910675.1960719626.07长吐1691882.83813172.551410556.70867654.46汰头1275254.97669807.71907523.26570093.21下茧207813.581580619.65162434.941474286.37蛹干340368.14438444.24合计73461862.9070834240.9165391190.0963631660.11（三十）其他业务利润本年数上年数业务种类收入金额成本金额（含税收入金额成本金额（含税金）金）合计（三十一）财务费用费用项目本年数上年数利息支出2327470.401301666.07减：利息收入83653.2420056.92汇兑损失减：汇兑收益现金折扣手续费支出3801.645109.90合计2247618.801286719.05（三十二）投资收益本年数上年数项目本年数上年数股票投资收益债权投资收益其中：债券收益其他债权投资收益以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额股权投资差额摊销股权投资转让收益委托理财收益委托贷款收益计提的投资减值准备其他投资收益合计（三十三）补贴收入金额本年数上年数来源和依据相关批准文件批准机关文件时效金额本年数上年数来源和依据相关批准文件批准机关文件时效（三十四）营业外收支主要项目类别本年数上年数主要项目类别本年数上年数营业外收支净额营业外收入小计营业外支出小计（三十七）收到或支付的其他与经营活动有关现金

本年数主要项目类别收到其他与经营活动有关的现金其中:本年数支付其他与经营活动有关的现金其中:十二、母公司主要会计报表项目注释（一）长期投资1、长期投资年初数年末数本年增加本年减少年初数年末数长期股权投资其中：对子公司投资10000000.0010000000.00其中：对子公司投资10000000.0010000000.00对其他企业投资长期债权投资其中：国债投资可转换公司债券投资10000000.0010000000.00其他长期投资合计10000000.0010000000.002、长期股权投资被投资单位金额年初数本期摊销累计摊销年末数剩余摊销年限A、纳入合并范围子企业的股权投资差额其中：①②、B、对其他企业的股权投资差额其中：①②⑩2、长期股票投资被投资单位名称股票投资股票数量占被投资单位股权的比例初始投资