财务部年会材料课件

营销财务部资产管理研讨资料营销财务部目录营销资产管理营销计划管理营销费用管理目录营销资产管理营销计划管理营销费用管理一、营销计划管理120956-020一、营销计划管理一、营销计划管理120956-020一、营销计划管理CompanyLogo一、营销计划管理收入计划管理1资产周期计划管理2费用计划管理3遗留问题计划管理4CompanyLogo一、营销计划管理收入计划管理1资产周1.1收入计划管理内容1.1.1通过与销售单位、产业部门论证，明确年度收入计划指标。1.1.2按季度、月度分解年度收入计划指标。1.1.3分析收入计划执行情况，督办收入按照计划安排完成并及时预警。1.1.41.1.5根据实际工作进展对计划提出合理性调整建议。

统计收入实际执行情况作为区域考核依据。1.1.3分析收入计划执行情况，督办收入按照计划完成并及时预警。1.1收入计划管理内容1.1.1通过与销售单位、产业部门论证1.22010年收入计划指标理解1.2.1收入主指标—当量销售收入：当量销售收入=〔毛利率高于等于10%销售收入+(毛利率低于10%的销售收入×0.33)〕1.2.31.2.4收入辅助指标—自有销售收入非代理业务收入辅助指标—代理销售收入采购产品及服务基本成型或成系统，不必设计或实质参与技术服务，不能转包利润低于10%或明显代理特点1.2.2收入辅助指标—销售收入销售年度计划数据1.22010年收入计划指标理解1.2.1收入主指标—当2.1资产周期计划管理2.1资产周期计划管理3.1、费用计划管理内容3.1.1通过与销售单位论证、与计划部门研讨明确年度费用计划指标3.1.2按季度、月度分解年度费用计划指标3.1.3分析费用计划执行情况，对费用超支情况及时预警3.1.4根据实际工作进展对费用计划提出调整建议3.1.5费用临时计划考证与协调下达3.1、费用计划管理内容3.1.1通过与销售单位论证、与计划3.2、2010年费用计划指标理解3.2.1销售日常管理费用：移动通讯费、市内交通费、差旅费、租赁费、运营分摊的费用（固话、办公费、小车经费、运杂费、劳保、维修、房租、物业水电等）3.2.2销售业务费用：广告宣传费、业务招待费、服务及业务代理费3.2.3费用收入比=销售费用发生额/销售收入3.2、2010年费用计划指标理解3.2.1销售日常管理费用4、遗留问题计划管理

对于历史遗留问题的应收账款和客户库存货的处理，营销财务部将收集销售单位意见，推动形成处理方案并明确处理时间，计划部将另行下达指标。4、遗留问题计划管理对于历史遗留问题的应收二、营销资产管理120956-020二、营销资产管理二、营销资产管理120956-020二、营销资产管理二、营销资产管理存货资产管理1收入确认管理2开票、挂账管理3回款管理4二、营销资产管理存货资产管理1收入确认管理2开票、挂账管理31、存货资产管理1.1区域存货管理范围1.2区域存货管理要求1、存货资产管理1.1区域存货管理范围1.2区域存货管理要求1.1区域存货管理范围1.1.1在途库存货1.1.2暂存库存货1.1.3客户库存货区域存货管理范围：按区域订单委托已采购入库的存货1.1.4代储代销库存货1.1区域存货管理范围1.1.1在途库存货1.1.2暂存1.2区域存货管理要求1.2.11.2.2单据传递及时性：区域在实物收到及发出的当日需传递收货、发货单据至营销财务部和物流部单据传递完整性：完整填报收、发单据表单1.2区域存货管理要求1.2.11.2.2单据1.2

.2收、发单据表格填制出入库单填写要求-入库单样本填写物料质量状况（正常、残次或报废）做ERP时备注栏填写此编号到货时写明到货单位名称1.2.2收、发单据表格填制出入库单填写要求-入库单样本填1.2

.2收、发单据表格填制出入库单填写要求-出库单样本出入库单填写要求-出库单样本填写物料质量状况（正常、残次或报废）做ERP时备注栏填写此编号发往客户时，需写明客户名全称1.2.2收、发单据表格填制出入库单填写要求-出库单样本出CompanyLogo2、收入确认管理收入确认总体要求2.1未开票收入确认申请2.4收入确认三项必备条件2.2收入确认调整申请2.5收入确认计算方法2.3CompanyLogo2、收入确认管理收入确认总体要求2.2.1收入确认总体要求◆非代储存货发往客户或完工后一个月内确认收入◆代储代销存货发往客户后三个月内确认收入并开票挂账120956-0202.1收入确认总体要求◆非代储存货发往客户或完工后一个月内2.2收入确认三项同时必备条件2.2.1ERP录入特制的“发货确认单”或“完工确认单”—我方认可2.2.2甲方在收到我方提供货物或确认劳务时出具的验收单—客户认可2.2.3双方均签字盖章具有法律效力的合同—法律认可2.2收入确认三项同时必备条件2.2.1ERP录入特制的“2.2.1ERP录入特制的“发货确认单”

或“完工确认单”完整清楚填写“发货确认单”或“完工确认单”◆客户单位名称：确认收入时与开票单位一致、体现二级单位◆合同号：安东法律部编号◆收入对应使用产品、耗材名称、数量等信息120956-0202.2.1ERP录入特制的“发货确认单”

或“完2.2.2甲方出具的验收单

重要性：资产保全重要证据◆完工验收单需有甲方签字、盖章◆若甲方没有相应单据，那么甲方需在我方单据上签字、盖章。120956-0202.2.2甲方出具的验收单

重要性：资产保全重要证据1202.3收入确认计算方法2.3.1产品类（开增值税发票）：按不含税价确认收入=价税合计/1.172.3.2服务类（开营业税发票）：按价税合计确认收入2.3收入确认计算方法2.3.1产品类（开增值税发票）：按不2.4未开票收入确认申请按照公司09年9月14日下发的安东司字【2009】第165号“关于严格执行销售收入确认标准的通知”规定确认收入时即应开票，对未开票的收入确认需提交“未开票收入确认申请”经营销领导及CEO签字后确认收入。120956-0202.4未开票收入确认申请按照公司09年9月14日下“未开票收入确认申请模板”举例120956-020未开票收入确认申请书项目信息客户名称**油田分公司项目名称钻具检测产品名称钻具检测销售金额

100万产品数量11

合同内容合同号XS-AT-10-001

合同结算条款完成工作量后经验收合格，开具全额发票，一次性全额支付货款交货/施工情况已完工客户验收情况已验收计算方法10000根*100元/根=100万预计挂账日期2010-01-01

核算人XXX

营销公司审核

CEO意见

“未开票收入确认申请模板”举例120956-020未开票收入2.5收入确认调整什么情况收入调整或计提坏账收入调整或计提坏账的流程2.5.12.5.22.5收入确认调整什么情况收入调整或计提坏账收入调整或计提坏

2.5.1什么情况收入调整或计提坏账◆收入确认时与发票开取时（不含税）金额不一致◆收入确认后发票开取前客户对施工或产品质量有疑义◆收入确认后合同因相关因素变更影响金额

2.5.1什么情况收入调整或计提坏账◆收入确认时与发票开取2.5.1收入调整或计提坏账流程各区域商务以书面形式填报收入调整申请：要求说明甲方单位名称、合同号、调整的原因、调整产品名称、调整金额、型号及提供劳务的井号等。本区域负责人签字确认。2.5.12.5.22.5.3营销财务部负责收集审核报告，统一提交营销公司领导、事业部领导、财务管理中心领导（论证）、CEO签字确认后方可在ERP中做收入账务调整(调整收入或计提坏账)。2.5.1收入调整或计提坏账流程各区域商务以书面形式填报收入收入调整模板举例收入调整申请书办事处**办合同号XS-AT-10-001

确认单位**油田分公司原确认金额（不含税）100万实际确认金额（不含税）90万需调整金额调减：100万-90万=10万调整原因合同变更,由于施工方案临时变化备注

营销公司批示意见

事业部批示意见

财务管理中心批示意见

CEO批示意见

收入调整模板举例收入调整申请书办事处**办合同号XS-AT3、开票、挂账管理开票、挂账总体要求3.1开票后不能挂账时发票的处理2.4开票申请流程3.2开票申请注意事项3.33、开票、挂账管理开票、挂账总体要求3.1开票后不能挂账时发3.1开票、挂账总体要求收入确认后两个月内开票、挂账120956-0203.1开票、挂账总体要求收入确认后两个月内开票、挂账12093.2.13.2开票申请流程营销财务审核开票信息与收入确认情况区域与客户沟通开票具体信息后向营销财务及税务部并发开票申请审核无误后协调税务部开票并邮寄3.2.23.2.33.2.4区域收到发票后去客户处挂账并办理结算事宜3.2.13.2开票申请流程营销财务审核开票信息与收入确认情3.3开票申请注意事项

3.3.1销售产品及提供修理修配劳务应开增值税发票，提供其他服务则应该开营业税发票；开增值税发票不能出现“技术”“服务”等字样；开营业税发票时服务名称加字符不能超过10个字。

3.3.2由于开票系统只能保留小数点后两位，为避免出现误差请各单位在提交开票申请时务必注明是以含税价为准还是以不含税价为准。120956-0203.3开票申请注意事项3.3.1销售产品及提供修理修配劳3.3开票申请注意事项3.3.3

开票要使用税务部最新开票模板，务必与客户核对准确开票信息，确保开票信息准确无误，避免重复开票。120956-0203.3开票申请注意事项120956-020“开票申请模板”举例120956-020销售发票申请单

购货单位名称：**油田分公司开票单位名称：安东石油购货单位税号：000000000

销售发票种类：增值税专用发票购货单位地址、电话：XXX028-000000

若发票需邮寄，请填写收件地址、邮编、联系人及电话XXXXXX

购货单位开户行及账号：建行**支行账号：000000

开票序号货物或应税劳务名称规格型号单位数量不含税单价不含税金额价税合计合同号备注

1焊丝100XT

磅

100100

10000

11700.00

XS-AT-10-001

合计：10000

11700——经办人：

经办部门复核人：

制单日期：注：1、开几张发票与序号需对应，如序号1-3行都填写，则开3张发票；若1张发票中开不同的产品，无论写几行，都应该是同一个序号。2、提交开票申请时必须附上相应的合同及交货（施工）证明单。3、销售发票一律按价税合计金额开票，价税合计金额保留2位小数。4、需特殊说明的情况，请在备注栏中标明“开票申请模板”举例120956-020销售发票申请单购货3.4开票后不能挂账发票的处理判断自开票之日起90天内不能在甲方挂账，请各单位自开票之日65天内通知营销财务部，并同时提交以下材料：120956-020对方拒收证明加盖公章3.4.1甲方税务登记证复印件加盖公章3.4.2发票联以及抵扣联（缺一不可）3.4.3销售合同原件3.4.43.4开票后不能挂账发票的处理判断自开票之日起94.14.2回款总体要求

回款信息流程4、回款管理4.14.2回款总体要求回款信息流程4、回款管理开票后三个月内回款4.1回款总体要求开票后三个月内回款4.1回款总体要求。

财务资金部每工作日下午17:00以协同形式通知营销财务部到账信息4.2.14.2.2

各销售单位次日协同反馈明细冲账信息

营销财务部冲账4.2.34.2.44.2回款信息流程

营销财务部当天以协同形式通知各销售单位到账信息。财务资金部每工作日下午17:00以协同形式通知营销财务三、营销费用管理120956-020三、营销费用管理三、营销费用管理120956-020三、营销费用管理CompanyLogo三、营销费用管理费用报销流程2费用报销注意事项3费用管控4费用种类1CompanyLogo三、营销费用管理费用报销流程2费用报1、费用种类费用种类变动费用广告宣传费业务招待费固定费用移动通讯费市内交通费差旅费租赁费运营分摊Text1、费用种类费用种类变动费用固定费用Text2.1区域分类粘贴票据并填写报销大表2.22.3区域以协同发送报销大表至营销财务部2.4区域邮寄报销原始单据及大表至营销财务2.6财务管理中心审核、入账并支付报销款2.5营销财务部审核发票，登记费用报销台帐，移交至财务管理中心2、费用报销流程发票报销按照要求经领导签字确认2.1区域分类粘贴票据并填写报销大表2.22.3区域以协同发3.1发票粘贴要求：分类、梯形粘贴3.2大表填写要求：每笔费用明确关联项目3.4如何识别真假发票3、费用报销注意事项3.3报销签字：区域主管领导以下人员报销应经区域主管领导签字，区域主管领导及总部人员报销应由公司总裁签字3.1发票粘贴要求：分类、梯形粘贴3.2大表填写要求：每笔费

清晰，油墨均匀，无毛刺。

发票章与业务合同一致。

水印清晰，压痕均匀，水印不突浮在表面为真。3.4.2看水印3.4.3看发票章

字迹清楚，没有涂改。

打电话到税务机关核对。现在的发票都有电话查核功能，按提供的号码打通电话。3.4.4看字迹3.4.5最可靠的一招3.4.1看税务监制章3.4如何识别真假发票

4.2实时掌握销售单位费用报销情况：营销财务建立报销台帐，收集所有报销信息，按项目汇总并整理数据4.34、费用管控4.1按照业务完成情况协助各单位合理分解费用计划指标分析费用计划执行趋势，对超支费用及时预警4.2实时掌握销售单位费用报销情况：营销财务建立报销台帐，收120956-020谢谢！120956-020谢谢！营销财务部资产管理研讨资料营销财务部目录营销资产管理营销计划管理营销费用管理目录营销资产管理营销计划管理营销费用管理一、营销计划管理120956-020一、营销计划管理一、营销计划管理120956-020一、营销计划管理CompanyLogo一、营销计划管理收入计划管理1资产周期计划管理2费用计划管理3遗留问题计划管理4CompanyLogo一、营销计划管理收入计划管理1资产周1.1收入计划管理内容1.1.1通过与销售单位、产业部门论证，明确年度收入计划指标。1.1.2按季度、月度分解年度收入计划指标。1.1.3分析收入计划执行情况，督办收入按照计划安排完成并及时预警。1.1.41.1.5根据实际工作进展对计划提出合理性调整建议。

统计收入实际执行情况作为区域考核依据。1.1.3分析收入计划执行情况，督办收入按照计划完成并及时预警。1.1收入计划管理内容1.1.1通过与销售单位、产业部门论证1.22010年收入计划指标理解1.2.1收入主指标—当量销售收入：当量销售收入=〔毛利率高于等于10%销售收入+(毛利率低于10%的销售收入×0.33)〕1.2.31.2.4收入辅助指标—自有销售收入非代理业务收入辅助指标—代理销售收入采购产品及服务基本成型或成系统，不必设计或实质参与技术服务，不能转包利润低于10%或明显代理特点1.2.2收入辅助指标—销售收入销售年度计划数据1.22010年收入计划指标理解1.2.1收入主指标—当2.1资产周期计划管理2.1资产周期计划管理3.1、费用计划管理内容3.1.1通过与销售单位论证、与计划部门研讨明确年度费用计划指标3.1.2按季度、月度分解年度费用计划指标3.1.3分析费用计划执行情况，对费用超支情况及时预警3.1.4根据实际工作进展对费用计划提出调整建议3.1.5费用临时计划考证与协调下达3.1、费用计划管理内容3.1.1通过与销售单位论证、与计划3.2、2010年费用计划指标理解3.2.1销售日常管理费用：移动通讯费、市内交通费、差旅费、租赁费、运营分摊的费用（固话、办公费、小车经费、运杂费、劳保、维修、房租、物业水电等）3.2.2销售业务费用：广告宣传费、业务招待费、服务及业务代理费3.2.3费用收入比=销售费用发生额/销售收入3.2、2010年费用计划指标理解3.2.1销售日常管理费用4、遗留问题计划管理

对于历史遗留问题的应收账款和客户库存货的处理，营销财务部将收集销售单位意见，推动形成处理方案并明确处理时间，计划部将另行下达指标。4、遗留问题计划管理对于历史遗留问题的应收二、营销资产管理120956-020二、营销资产管理二、营销资产管理120956-020二、营销资产管理二、营销资产管理存货资产管理1收入确认管理2开票、挂账管理3回款管理4二、营销资产管理存货资产管理1收入确认管理2开票、挂账管理31、存货资产管理1.1区域存货管理范围1.2区域存货管理要求1、存货资产管理1.1区域存货管理范围1.2区域存货管理要求1.1区域存货管理范围1.1.1在途库存货1.1.2暂存库存货1.1.3客户库存货区域存货管理范围：按区域订单委托已采购入库的存货1.1.4代储代销库存货1.1区域存货管理范围1.1.1在途库存货1.1.2暂存1.2区域存货管理要求1.2.11.2.2单据传递及时性：区域在实物收到及发出的当日需传递收货、发货单据至营销财务部和物流部单据传递完整性：完整填报收、发单据表单1.2区域存货管理要求1.2.11.2.2单据1.2

.2收、发单据表格填制出入库单填写要求-入库单样本填写物料质量状况（正常、残次或报废）做ERP时备注栏填写此编号到货时写明到货单位名称1.2.2收、发单据表格填制出入库单填写要求-入库单样本填1.2

.2收、发单据表格填制出入库单填写要求-出库单样本出入库单填写要求-出库单样本填写物料质量状况（正常、残次或报废）做ERP时备注栏填写此编号发往客户时，需写明客户名全称1.2.2收、发单据表格填制出入库单填写要求-出库单样本出CompanyLogo2、收入确认管理收入确认总体要求2.1未开票收入确认申请2.4收入确认三项必备条件2.2收入确认调整申请2.5收入确认计算方法2.3CompanyLogo2、收入确认管理收入确认总体要求2.2.1收入确认总体要求◆非代储存货发往客户或完工后一个月内确认收入◆代储代销存货发往客户后三个月内确认收入并开票挂账120956-0202.1收入确认总体要求◆非代储存货发往客户或完工后一个月内2.2收入确认三项同时必备条件2.2.1ERP录入特制的“发货确认单”或“完工确认单”—我方认可2.2.2甲方在收到我方提供货物或确认劳务时出具的验收单—客户认可2.2.3双方均签字盖章具有法律效力的合同—法律认可2.2收入确认三项同时必备条件2.2.1ERP录入特制的“2.2.1ERP录入特制的“发货确认单”

或“完工确认单”完整清楚填写“发货确认单”或“完工确认单”◆客户单位名称：确认收入时与开票单位一致、体现二级单位◆合同号：安东法律部编号◆收入对应使用产品、耗材名称、数量等信息120956-0202.2.1ERP录入特制的“发货确认单”

或“完2.2.2甲方出具的验收单

重要性：资产保全重要证据◆完工验收单需有甲方签字、盖章◆若甲方没有相应单据，那么甲方需在我方单据上签字、盖章。120956-0202.2.2甲方出具的验收单

重要性：资产保全重要证据1202.3收入确认计算方法2.3.1产品类（开增值税发票）：按不含税价确认收入=价税合计/1.172.3.2服务类（开营业税发票）：按价税合计确认收入2.3收入确认计算方法2.3.1产品类（开增值税发票）：按不2.4未开票收入确认申请按照公司09年9月14日下发的安东司字【2009】第165号“关于严格执行销售收入确认标准的通知”规定确认收入时即应开票，对未开票的收入确认需提交“未开票收入确认申请”经营销领导及CEO签字后确认收入。120956-0202.4未开票收入确认申请按照公司09年9月14日下“未开票收入确认申请模板”举例120956-020未开票收入确认申请书项目信息客户名称**油田分公司项目名称钻具检测产品名称钻具检测销售金额

100万产品数量11

合同内容合同号XS-AT-10-001

合同结算条款完成工作量后经验收合格，开具全额发票，一次性全额支付货款交货/施工情况已完工客户验收情况已验收计算方法10000根*100元/根=100万预计挂账日期2010-01-01

核算人XXX

营销公司审核

CEO意见

“未开票收入确认申请模板”举例120956-020未开票收入2.5收入确认调整什么情况收入调整或计提坏账收入调整或计提坏账的流程2.5.12.5.22.5收入确认调整什么情况收入调整或计提坏账收入调整或计提坏

2.5.1什么情况收入调整或计提坏账◆收入确认时与发票开取时（不含税）金额不一致◆收入确认后发票开取前客户对施工或产品质量有疑义◆收入确认后合同因相关因素变更影响金额

2.5.1什么情况收入调整或计提坏账◆收入确认时与发票开取2.5.1收入调整或计提坏账流程各区域商务以书面形式填报收入调整申请：要求说明甲方单位名称、合同号、调整的原因、调整产品名称、调整金额、型号及提供劳务的井号等。本区域负责人签字确认。2.5.12.5.22.5.3营销财务部负责收集审核报告，统一提交营销公司领导、事业部领导、财务管理中心领导（论证）、CEO签字确认后方可在ERP中做收入账务调整(调整收入或计提坏账)。2.5.1收入调整或计提坏账流程各区域商务以书面形式填报收入收入调整模板举例收入调整申请书办事处**办合同号XS-AT-10-001

确认单位**油田分公司原确认金额（不含税）100万实际确认金额（不含税）90万需调整金额调减：100万-90万=10万调整原因合同变更,由于施工方案临时变化备注

营销公司批示意见

事业部批示意见

财务管理中心批示意见

CEO批示意见

收入调整模板举例收入调整申请书办事处**办合同号XS-AT3、开票、挂账管理开票、挂账总体要求3.1开票后不能挂账时发票的处理2.4开票申请流程3.2开票申请注意事项3.33、开票、挂账管理开票、挂账总体要求3.1开票后不能挂账时发3.1开票、挂账总体要求收入确认后两个月内开票、挂账120956-0203.1开票、挂账总体要求收入确认后两个月内开票、挂账12093.2.13.2开票申请流程营销财务审核开票信息与收入确认情况区域与客户沟通开票具体信息后向营销财务及税务部并发开票申请审核无误后协调税务部开票并邮寄3.2.23.2.33.2.4区域收到发票后去客户处挂账并办理结算事宜3.2.13.2开票申请流程营销财务审核开票信息与收入确认情3.3开票申请注意事项

3.3.1销售产品及提供修理修配劳务应开增值税发票，提供其他服务则应该开营业税发票；开增值税发票不能出现“技术”“服务”等字样；开营业税发票时服务名称加字符不能超过10个字。

3.3.2由于开票系统只能保留小数点后两位，为避免出现误差请各单位在提交开票申请时务必注明是以含税价为准还是以不含税价为准。120956-0203.3开票申请注意事项3.3.1销售产品及提供修理修配劳3.3开票申请注意事项3.3.3

开票要使用税务部最新开票模板，务必与客户核对准确开票信息，确保开票信息准确无误，避免重复开票。120956-0203.3开票申请注意事项120956-020“开票申请模板”举例120956-020销售发票申请单

购货单位名称：**油田分公司开票单位名称：安东石油购货单位税号：000000000

销售发票种类：增值税专用发票购货单位地址、电话：XXX028-000000

若发票需邮寄，请填写收件地址、邮编、联系人及电话XXXXXX

购货单位开户行及账号：建行**支行账号：000000

开票序号货物或应税劳务名称规格型号单位数量不含税单价不含税金额价税合计合同号备注

1焊丝100XT

磅

100100

10000

11700.00

XS-AT-10-001

合计：10000

11700——经办人：

经办部门复核人：

制单日期：注：1、开几张发票与序号需对应，如序号1-3行都填写，则开3张发票；若1张发票中开不同的产品，无论写几行，都应该是同一个序号。2、提交开票申请时必须附上相应的合同及交货（施工）证明单。3、销售发票一律按价税合计金额开票，价税合计金额保留2位小数。4、需特殊说明的情况，请在备注栏中标明“开票申请模板”举例120956-020销售发票申请单购货3.4开票后不能挂账发票的处理判断自开票之日起90天内不能在甲方挂账，请各单位自开票之日65天内通知营销财务部，并同时提交以下材料：120956-020对方拒收证明加盖公章3.4.1甲方税务登记证复印件加盖公章3.4.2发票联以及抵扣联（缺一不可）3.4.3销售合同原件3.4.43.4开票后不能挂账发票的处理判断自开票之日起94.14.2回款总体要求

回款信息流程4、回款管理4.14.2回款总体要求回款信息流程4、回款管理开票后三个月内回款4.1回款总体要求开票后三个月内回款4.1回款总体要求。

财务资金部每工作日下午17:00以协同形式通知营销财务部到账信息4.2.14.2.2

各销售单位次日协同反馈明细冲账信息

营销财务部冲账4.2.34.2.44.2