会计管理制度基础0

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档会计管理制度基础一、财务、会计与稽核单位工作职责

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帐务科工作职责

1.各项会计凭证的审核、编号、装订及保管事项。

2.各种明细分类帐的登载及保管事项。

3.日结单及日记表的编制事项。

4.总分类帐的登录与保管事项。

5.佣金及售货津贴的核算事项。

6.结帐时有关帐务的调整事项。

7.营业所收支帐项的审核事项。

8.营业所存货的核对事项。

9.办理营利事业所得税预估暂缴及结算申报自缴税款事项。

10.办理年度决算及盈余拨补分配事项。

11.财务结构的分析及会计报告的编制事项。

12.转投资事业对象的选定及其财务结构、获利能力的分析事项。

13.会计制度、章则、会计表单的设计、修订及控制事项。

14.财务结构、损益变动、长期趋势的分析及会计报告的编制、分析与解释。

15.分析、比较有关资料，作为拟订各项决策的依据参考。

16.管理上增加效能及减少不经济支出的建议事项。

17.其他与财务处理有关事项。

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公司成本科工作职责

1.各项原料、物料、成品、在制品收付事项的核对。

2.原料转帐传票的编制事项。

3.工厂成本转帐传票的编制事项。

4.折旧费用的计算事项。

5.工厂成本的审核事项。

6.工厂零用金的审核事项。

7.外协加工报告、加工成本审核事项。

8.结帐时有关成本科目的调整事项。

9.营业所销货成本与补贴的计算事项。

10.各工厂间，各项成本的分析比较及控制事项。

11.其他与成本计算的有关事项。

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税务科工作职责

1.办理公司有关税捐的缴纳、查对、申请复查、诉愿、行政诉讼事项。

2.办理进口机器分期缴纳关税事项。

3.办理外销品进口原料、副料的关税货物税申请冲帐与退税事项。

4.办理保税案有关的事项。

5.办理公司登记、公司变更登记、工厂登记、营业登记有关事项。

6.办理进出口证明书、单据及结汇证的整理登录事项。

7.办理外销合作基金及互助金的缴纳、退还承领事项。

8.编制有关税务报表、产销月报表、产销量值季报表及有关的统计事项。

9.工厂直接缴纳税捐的复核事项。

10.其他与税务有关事项。

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财务科工作职责

1.资金预算的执行及控制事项。

2.资金的支配筹措及调度事项。

3.各项对外借款的洽办及清偿事项。

4.资金来源运用表的编制事项。

5.各种有价证券、所有权状的保管与记录事项。

6.其他与财务调度有关的事项。

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工厂会计科工作职责

1.工厂会计凭证的核签、编造、档案整理、保管事项。

2.现金的出纳保管及库存日报的编制事项。

3.各项成本帐的记录与复核事项。

4.制造费用的分摊核计事项。

5.工时及工资产量报表的审核记录事项。

6.员工薪资的具领发放及所得税扣缴申报事项。

7.超产奖金及工资物料奖金的计算、审核、申报、分配、领发及所得税扣缴申报事项。

8.新进员工的所得税扣缴资料汇集。

9.临时工资的核付记录事项。

10.成品入库的记录及统计事项。

11.外协加工的帐务处理及统计事项。

12.各种成本表的编制事项。

13.各部门生产日报、物料日报、运转日报、成品收发日报表等的审核事项。

14.货物税的报缴、查验证税照的保管事项。

15.工厂机器设备的编号、整理、登帐及配置图的编制保管事项。

16.工厂生财器具的编号、登帐及保管事项。

17.工厂不动产、动产的折旧计算事项。

18.往来帐、应收、应付、暂收、暂付及有关与总公司帐务冲转事项。

19.本厂员工出差旅费的核付事项。

20.其他与帐务处理有关的事项。

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预算科工作职责

1.资金预算的编制事项。

2.生产预算的编制及执行事项。

3.成本费用预算的编制及执行事项。

4.资本支出预算的编制及执行事项。

5.其他与预算有关的事项。

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出纳科工作职责

1.现金、票据及银行存款的保管出纳及记录事项。

2.支票、本票、汇票的签发及空白支票、本票、汇票的保管事项。

3.财务费用的计算收付事项。

4.租金、权利金的计算收付事项。

5.所得税扣缴申报事项。

6.零用金的核付事项。

7.其他与现金出纳有关的事项。

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稽核部工作职责

（一）帐务稽核：

1.各项支出凭证的审核事项。

2.各项收入帐项的审核事项。

3.各项摊提折旧的审核事项。

4.应收应付、预收预付帐项的审核事项。

5.原物料、成品、在制品、存货估价的审核事项。

6.各厂厂务费用分摊方法的审核事项。

7.有关本公司所属各厂、各营业所、门市部、各厂仓库的财务查核事项。

8.营利事业所得税申报表及其他有关奖励减免项目的审核事项。

9.其他有关调整记帐科目，变更计算方法，减少支出的建议事项。

（二）业务稽核：

1.各处厂业务计划工作进度的审核事项。

2.各处厂工作的进行是否依照规定的查核事项。

3.各项会议决定办理事项的追踪事项。

4.其他与业务稽核有关的事项。

（三）财务稽核：

1.有关财产的购置或处理的审核事项。

2.有关原物料采购招标比价的监督及价格审核事项。

3.有关对外订立财物契约的审查事项。

4.有关本公司及所属分支机构现金、票据、有价证券、应收帐款、银行往来的抽查事项。

5.有关财产及原物料成品库存的抽查事项。

6.其他与财务稽核有关的事项。

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